Omsättningstillgångar
Förråd och Exploateringsfastigheter Not 7 4 240 712 4 231
Fordringar Not 8 105 641 94 698 116 936
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH
SKULDER 1 155 600 1 231 693 1 102 886
Pensionsförpliktelser Not 13 319 667 311 239 324 333
Borgensförbindelser Not 14 404 494 437 000 392 948
Övriga ansvarsförbindelser Not 15 4 352 4 352 4 606
NOTER
Belopp i tkr
RESULTATRÄKNING 2015-08 2014-08 2015-08 2014-12
Not 1 Verksamhetens intäkter Not 7 Förråd
Taxor och avgifter 62 424 53 060 Förråd 481 351
Bidrag 30 494 43 484 Exploateringsfastigheter 231 3 889
Övriga intäkter 63 439 37 243 Summa 712 4 240
Summa 156 357 133 787
Not 8 Fordringar
Not 2 Verksamhetens kostnader Kundfodringar 23 354 15 761
Pers. kost. Inkl. PO -442 217 -418 946 Kortfristig fodran hos koncernföretag 15 564 43 679
Övriga verksamhetskost. -191 771 -188 202 Övriga kortfristiga fordringar 55 781 46 201
Summa -633 988 -607 148 Summa 94 698 105 641
Not 3 Utjämningsbidrag Not 9 Kassa och bank
Inkomstutjämningsbidrag 56 393 54 337 Kontantkassor 7 16
Fastighetsavgift 19 289 13 900 Bank och plusgiro 20 691 44 046
Regleringsbidrag/strukturbidrag 930 2 439 Koncernkonto exkl kommunen 20 093 -28 896
Avgift till LSS-utjämning -15 597 -13 832 Summa 40 791 15 166
Kostnadsutjämning 4 548 3 395
Summa 65 563 60 239 Not 10 Avsättningar
Avsättningar för pensioner 7 439 6 416
Not 4 Finansiella intäkter Avsättningar löneskatt pensioner 1 804 1 556
Ränta utlåning 261 133 Sluttäckni befintl deponi 18 815 20 095
Ränta värdepapper, bank-konto mm 619 402 Sluttäckn ny deponi 2010- 446 446
Borgensavgift 1 140 1 542 Summa 28 504 28 513
Utdelning aktier o andelar mm 325 131
Utdelning Kommuninvest 1 502 2 397 Not 11 Långfristiga skulder
Summa 3 847 4 605 Lån 450 000 400 000
Investeringsbidrag 77 321 68 500
Not 5 Finansiella kostnader Summa 527 321 468 500
Räntor på lån 6 040 6 309
Övriga räntor 400 486 Not 12 Kortfristiga skulder
Summa 6 440 6 795 Leverantörsskulder 17 590 35 281
Anställdas skatter 10 944 9 357
BALANSRÄKNING Arbetsgivaravgifter 14 452 10 902
Semesterskuld,okomp.övertid, efterskottslön 45 585 44 939 Not 6 Finansiella anläggningstillgångar 2015-08 2014-12 Upplupen pensionskost. Inkl. löneskatt 27 882 34 419
Aktier Kortfristiga skulder koncernen 20 123 0
Elmen AB 57 100 57 100 Övriga kortfristiga skulder 25 359 24 318
Kommentusgruppen 2 2 Summa 161 935 159 216
Kommuninvest 7 293 5 791
736 736 Not 13 Pensionsförpliktelser
Pensionsförpliktelser 250 474 257 256
Andelar Löneskatt 60 765 62 410
Södra skogsägarna 77 72 Summa 311 239 319 666
Bostadsrätter 87 87
Grundfondskapital Stiftelsen Linnés Råshult 1 500 1 500 Not 14 Borgensförbindelser*
Älmhultsbostäder AB, Näringsfastigh AB 437 000 394 954
Övriga finansiella utlåning Friskis & Svettis 7 200 7 200
4 000 4 000 Statliga lån till egnahem 240 240
Elmen AB 0 600 Älmhults Idrottsförening 2 100 2 100
2 000 2 000 Summa 446 540 404 494
Bygdegårdsförening Viljan 645 645
Johnny och Eva Karlsson 27 27 Not 15 Övrig ansvarsförbindelser *
Bidrag stat infrastruktur pågatåg, Haganäsled 26 427 13 788 Leasingavtal för operationell leasing 4 352 4 352
Förskottering pågatåg, Haganäs, gångbro 42 179 27 998
2 900 2 900 Summa 4 352 4 352
27
DRIFTREDOVISNING
Politisk organisation och nämnder
Tillsammans prognostiserar politisk organisation och nämnder ett underskott på 20 mkr vilket motsvarar 3 % av nettobudgeten. Främsta anledningen är socialnämndens prognos på ett bud-getöverskridande med 20,7 mkr, vilket motsvarar 7 % av nettobudgeten. Kommunfullmäktige gav i juni i samband med budgetbeslutet för 2016 socialnämnden i uppdrag att utreda besparingar.
Störst underskott finns inom individ- och familjeomsorg samt äldreomsorg.
Utfall Budget Utfall Bokslut Budget Prognos
Belopp i tkr augusti augusti augusti inkl TB
2014 2015* 2015 2014 2015* 2015 tkr %
Politisk organisation 4 628 5 471 5 258 7 738 8 206 8 206 0 0
Nämnder Kommunstyrelse
Kommunledningsförvaltning 32 862 29 768 27 127 49 902 44 679 44 679 0 0
Teknisk förvaltning 41 507 44 148 45 192 66 052 65 840 67 550 -1 710 -2,6
Miljö och byggnämnd 4 741 5 130 3 871 7 540 7 654 7 327 327 4
Kultur- och fritidsnämnd 18 264 20 841 17 629 29 719 31 089 30 024 1 065 3
Utbildningsnämnd 213 216 224 778 219 556 324 450 335 099 334 099 1 000 0
Socialnämnd 189 394 182 793 203 333 280 285 278 124 298 824 -20 700 -7,4
Gemensam nämnd för familjerätt 577 554 645 684 832 832 0 0
Totalt 505 189 513 483 522 611 766 370 771 523 791 541 -20 018 -2,6
Under kommunstyrelsen
Avvecklig regionförbund - -4 332 -5 697 - -6 500 -8 542 2 042
-Pensionsåtaganden 34 465 30 526 32 256 50 098 45 800 46 500 -700 -2
Återbetalning AFA 0 0 -4 660 0 0 -7 000 7 000
-KS strategiska satsningar - 603 - - 905 905 0 0
KS strategiska bredband - 2 149 - - 3 224 300 2 924 91
Ej fördelad driftskostnad investeringar - 8 564 - - 12 900 1 000 11 900 92
Strategiska lönesatsningar - 492 - - 886 0 886 100
Flyktingverksamhet 163 275 -1 823 -150 413 413 0 0
Konstfond 25 68 58 46 102 102 0 0
Intern skadereglering - 67 - - 100 100 0 0
Medfinansiering Pågatåg 164 166 164 246 250 246 4 2
Medfinansiering gångbro 0 334 0 - 500 0 500 100
Medfinansiering Haganäsvägen 0 133 0 - 200 200 0 0
Medfinansiering Diö stationsområde 0 334 0 - 500 0 500 100
Medfiansniering gång och cykelväg Diö 0 133 0 - 200 100 100 50
Förändring semesterlöneskuld 1 429 0 645 -864 0 968 -968
Volymjustering utbildningsnämnd och kostenhet - 687 5 282 - 1 030 9 153 -8 123 -789
Befolkningsprognos (buffert) - 1 333 - - 2 000 0 2 000 100
Utvecklingspott fokuområde Vet - 993 - - 1 490 100 1 390 93
Kommunstyrelsen (f-chef KoF) - 75 - - 375 0 375 100
Summa totalt 541 435 556 083 548 836 815 746 835 898 836 086 -188 33
Avgår interna poster -39 316 -40 509 -41 599 -54 756 -60 779 -62 500 1 721 -3
Verksamhetens nettokostnad 502 119 515 574 507 237 760 990 775 119 773 586 1 533 0
*inkl tilläggsbudget, överföringar från KS strategiska etc
Avvikelse 2015
Förutom socialnämnden är det teknisk förvaltning som prognostiserar underskott. Orsaken är främst kostnader för Orangeriet och Kunskapscentrum som inte är budgeterade på grund av för-säljning.
Under respektive nämnds redovisning finns en särskild rubrik under vilken det ska redogöras för vilka åtgärder som sker för att förhindra budgetunderskott. Styrsystemet bygger på att varje chef har ett åtagande att bedriva sin verksamhet inom budgeterade medel.
Jämfört med 2014 innebär prognosen ökad nettokostnad med 3 % inklusive 2015-års lönerevis-ion. Men det varierar mellan nämnderna. Störst procentuell ökning har gemensamma nämnden som genom anslag från kommunstyrelsens strategiska utökat bemanningen. Socialnämnden som har det största underskottet gentemot budget har en kostnadsökning på 7 %. Orsak till att kostna-derna sjunker för kommunledningsförvaltningen är att kollektivtrafiken övergått till Region
Krono-0,0 0,0
Politisk organisation 0 0 6
Kommunstyrelse
Kommunledningsförvaltning 0 0 -10
Teknisk förvaltning -1 710 -3 2
Miljö och byggnämnd 327 4 -3
Kultur- och fritidsnämnd 1 065 3 1
Utbildningsnämnd 1 000 0 3
Socialnämnd -20 700 -7 7
Gemensam nämnd för familjerätt 0 0 22
Totalt -20 018 -3 3
Avvikelse mot budget
29 Poster under kommunstyrelsen
Återbetalningen av eget kapital från regionförbundet är budgeterat till 6,5 mkr men utfallet blev 8,5 mkr.
AFA Försäkrings styrelse har beslutat om att återbetala 2004 års inbetalda premier till kommuner och landsting. Återbetalningen är 2,25 % på lönesumman 2004, vilket borde vara cirka 7 mkr för Älmhults del.
Kostnaden för pensioner beräknas överskrida budgeten med 0,75 mkr. Främst på grund av ökad lönesumma.
Vad gäller det nystartade bolaget ElmNet så har något extra tillskott till bolaget inte beaktats i kommunens prognostiserade resultat.
I budgeten finns avsatt 13 mkr till driftskostnad för investeringar som inte är fördelat till nämn-derna. Enligt styrsystemet ska i normalfallet full kompensation ges för driftskostnader för investe-ringar kopplade till utveckling, expansion eller strukturella förändinveste-ringar. Prognosen är att det är en mindre andel, 1 mkr, som kommer fördelas under året.
Från och med 2015 har volymjustering införts för utbildningsnämnden och kostenheten inom tek-niska förvaltningen för förändrat invånarantal. För det är det budgeterat 1 mkr. Eftersom antalet invånare i de åldersgrupperna hittills ökat betydligt mer än budgeterat kommer budgeten troligen överskridas med 8,1 mkr. Utöver för volymjustering finns 2 mkr budgeterat i buffert för ytterligare befolkningsökning som får användas för att täcka del av underskottet på 8,1 mkr.
Anslaget för strategiska lönesatsningar har använts till extra löneökning inom vissa prioriterade grupper. Antalet personer i de prioriterade grupperna som fick del av den extra satsningen var 264 tills vidareanställda. Grupperna som prioriterades fanns inom befattningarna förskolelärare, fritidspedagoger, grundskollärare, sjuksköterskor, socialsekreterare, arbetsterapeuter, sjukgym-naster, bibliotekarier, miljö och hälsoskyddsinspektörer och chefer inom socialförvaltning och ut-bildningsförvaltning. Prioritering uppgick totalt till cirka 0,4 % av lönesumman.
Till och med augusti har 100 flyktingar tagits emot, vilket är 57 personer fler än vid motsvarande tid förra året. Totalt beräknas cirka 130 flyktingar tas emot under året. Prognosen är väldigt osä-ker eftersom avstämning pågår med Migrationsverket.
Kommunens semesterlöneskuld prognostiseras öka med 1 mkr. Jämförelse har gjorts mellan au-gusti 2014 och auau-gusti 2015. En viss ökning sker alltid på grund av löneökningarna.
Interna poster
Från verksamheternas totalsumma avgår interna poster i form av kalkylerad kompletteringspens-ion och internränta och räntebidrag. Totalt innebär prognosen en ökning med 1,7 mkr. Det beror främst på högre personalkostnad än budgeterat.
PERSONALREDOVISNING
I personalkostnad ingår förutom månadslön/timlön även ersättning för obekväm arbetstid och jour, sjuklön, semesterlön samt arbetsgivaravgifter.
Totalt för kommunen prognostiseras ett underskott på 14,4 mkr inom personalkostnad vilket mot-svarar 2 %. Störst underskott finns inom socialnämnden med 10 mkr och utbildningsnämnden 5,5 mkr. Socialnämndens underskott motsvarar 4 % av budgeten och jämfört med 2014 innebär pro-gnosen en kostnadsökning på 15 % inklusive 2015-års lönerevision.
Personalkostnad
För kommunen totalt är personalkostnaden tom augusti 8 % högre än motsvarande period förra året. Samtidigt har antalet arbetade timmar ökat med 4 %.
Den nya lönen 2015 har betalats ut fr.o.m. april. 2014-års nya lön betalades också ut fr.o.m. april
Personalkostnad per månad, kr
Utfall Bokslut Budget Utfall Prognos
augusti augusti helår
Netto, tkr 2014 2014 2015 2015 2015 tkr %
Politisk organisation 3 645 5 731 5 413 3 803 5 413 0 0%
Kommunstyrelse
Kommunledningsförvaltning 20 413 30 294 31 678 21 612 31 678 0 0%
Teknisk förvaltning 40 533 60 610 66 189 42 515 66 325 -136 0%
Miljö och byggnämnd 5 320 7 884 8 011 5 199 7 904 107 1%
Kultur- och fritidsnämnd 7 632 11 407 12 728 7 475 11 543 1 185 9%
Utbildningsnämnd 166 131 248 544 254 897 171 860 260 397 -5 500 -2%
Socialnämnd 158 076 240 116 266 526 179 855 276 541 -10 015 -4%
Gemensam nämnd för familjerätt 1 188 1 835 2 195 1 545 2 245 -50 -2%
Totalt 402 938 606 421 647 637 433 864 662 046 -14 409 -2%
Avvikelse 2015
31
INVESTERINGSREDOVISNING
Kommunfullmäktige har i november 2013 beslutat om en investeringsbudget på totalt 715 mkr för 2015-2018 samt en maximal låneram på 810 mkr. 2014 beslutade kommunfullmäktige om fördel-ning av budgeten.
Tkr 2015 2016 2017 2018
Totalt
2015-2018 Strategiska investeringar
-taxefinansierade 53 000 41 500 53 500 62 000 210 000
-skattefinansierade 32 250 110 400 61 900 64 400 268 950
Ersättningsinvesteringar 87 301 59 885 38 300 36 150 221 636
Rationaliseringsinvesteringar 5 030 3 500 3 300 2 100 13 930
TOTALT 177 581 215 285 157 000 164 650 714 516
Källargatans och Handelsvägens slutfördes under året. Förberedelse av Torngatans förläng-ning/ny sträckning förbi vattentornet mot Haganäsleden pågår. På hela Haganäsområdet slutför-des arbetet med byggande av gator och VA. Det som återstår är den gröna biten samt ytskikten på gator och GC
Haganäsledens upphandling var klar i augusti 2014 och byggnationen startade i september efter att överklagandetid av nya upphandlingen gick ut. Byggnationen pågick utan avbrott hela vintern och våren 2015. Haganäsleden invigs i november. Kommunen har att förskotterat Trafikverket enligt särskilt avtal. I samband med Haganäsledens byggande sker åtgärder i Östergatan enligt överenskommelse. Hela Haganäsledsinvesteringen beräknas till ca 78 mkr varav kommunens del ca 16 mkr.
De tre nya avdelningar på förskolan Liljebacken var klara i somras och togs i bruk i augusti 2015, med en total investering på 16 mkr.
Förnyelse av kostens kök och avdelningskök beräknas uppgå till 3,5 mkr och övriga lokaler inklu-sive energiåtgärder 6 mkr. Här kan nämnas ventilation på Nicklagården. Även golv i Haganäs sporthall och uppfräschning av omklädningsrum har skett.
Det som ligger närmast för investering är värmepannor, brandstationen i Liatorp. Flera mindre ombyggnader på skolorna för att klara den nära framtiden. LSS fritids var inflyttningsklart i au-gusti. Denna investering låg på 6 mkr.
Under året har ”Eon-huset” förvärvats och byggts om för hemtjänsten.
Kommunens industrifastighet i kvarteret Lastaren har byggts om för återvinningsverksamheten samt för uppställning av den åldriga gamla brandbilen som renoverats av före detta brandmän på frivillig basis.
En utredning pågår om Internationella skolans egna lokaler och en byggnation av en ny skola som ska innefatta Internationell förskolan, grundskolan och gymnasiet, samt ett spår grundskola.
På va-sidan pågår arbete med reservvatten till tätorten, intag Delary. Arbetet med anläggning av överföringsledningar för vatten och avlopp till Delary längs väg 120, har precis satt igång. Samti-digt förbereds för renovering och komplettering av vattenverk i Älmhult. Målet är att hämta råvat-ten från Delarymagasinet till Älmhult och samtidigt leda avloppsvatråvat-ten från Delary till reningsver-ket i Älmhult. Ovan projekt har en uppskattad kostnad på 200 mkr.
Utredningen om alternativa lösningar för reservvattentäkt var klar 2010 och den mest fördelaktiga lösningen var att hämta vatten från Helgeå i Delary i ett första steg, i nästa steg finns möjligheter till flera alternativ längre väster ut. Här finns de tre förslag som togs fram i utredningen som är La-gan, Bolmentunneln eller Hängasjön.
Ett annat projekt är vatten och avloppsförsörjning av hela sydvästra Möckeln – Hökhult, Sjöastad-bygd och upp till Boastad. Överföringsledningar är projekterat men för tillfället lagt på is. Projektet SV Möckeln är ett mångmiljonprojekt.
För övrigt pågår utredningar om förekomsten av ovidkommande vatten i spillvattenledningar, ut-redning om upprättande av skyddsområden för vattentäkter, upprustning av vatten och avlopps-verk samt uppdatering av pumpstationer.
När det gäller ovidkommande vatten är ett projekt i norra kommundelen med Eneryda, Liatorp och Diö. Där planeras åtgärder för att lösa problem med ovidkommande vatten i spillvattenled-ningar och översvämspillvattenled-ningar i källaren. En investering som kan kosta flera miljoner.
Tillgänglighetsanpassning av gator och vägar, gång- och cykelvägar sker efter hand som problem uppmärksammas. Anpassning av lekplatser samt en ny lekplats i Diö slutfördes under tidig höst.
En gångbro byggs söder om stationshuset av Trafikverket. Detta för att knyta ihop östra med den västra delen av Älmhult. Samtidigt höjdanpassas plattformarna för bättre tillgänglighet och rese-närernas säkerhet. Kommunen medfinansierar projektet.
Miljö- och byggnämnden har från den interna banken fått 1,1 mkr för att köpa ett nytt GIS-program (Geografic information System) och en ny mätbil. GIS-GIS-programmet gick på 750 tkr och mätbilen 306 tkr. Driftkostnader för GIS kommer delas med tekniska förvaltningen.
Inom kultur- och fritidsnämnden har bland annat investering skett i elljusspår i Haganäs och Lia-torp samt utegym i Haganäs och Klöxhult.
Utbildningsnämnden har investerat över 1,9 mkr på inventarier till Internationella skolan och nya klasser i paviljongen på Haganässkolan.
Socialnämnden har investerat 2,5 mkr på bland annat smått, ett nytt nyckelhanteringssystem, HSA-katalog, en diskmaskin på rehab avdelningen på Nicklagården och inventarier på E.ON-s huset.
Av internbankens ursprungliga 1 mkr under kommunledningsförvaltningen har preliminärt förde-lats:
Miljö- och byggnämnden 1,1 mkr för GIS och mätbil
Kultur- och fritidsnämnden 1,8 mkr för elljusspår
Socialnämnden 1,9 mkr
Eftersom det som är fördelat överstiger årets budget för internbanken kommer budgeten minskas nästkommande år för internbanken.
33
Investeringsredovisning till och med augusti 2015 per förvaltning (tkr):
Investeringsbudget, tkr Budget Bokslut Prognos Överskott/
augusti underskott
2015 2015 2015 2015
Kommunledningsförvaltning 9 030 4 155 9 030 0
Tekniska förvaltning* 146 800 63 440 135 000 11 800
Miljö- och byggnämnd 1 475 1 056 1 075 400
Kultur- och fritidsnämnd 6 300 3 416 3 416 2 884
Utbildningsnämnd 7 601 1 982 8 561 -960
Socialnämnden 9 050 2 500 9 050 0
Konstfond 50 0 50 0
Internbank -2 725 0 0 -2 725
Totalt 177 581 76 549 166 182 11 399
EXPLOATERINGSREDOVISNING
Småhustomter och industritomter som kommunen producerar för försäljning klassificeras som omsättningstillgångar i balansräkningen. Vid försäljning sker redovisning löpande som exploate-ringsnetto i resultaträkningen. Eftersom samtliga poster hänförliga till ett exploateringsprojekt inte ingår i exploateringsnetto sker en slutredovisning vid årets slut av aktuellt exploateringsområde enligt av kommunen tillämpade redovisningsprincip.
Under första 8 månader av året har kommunen sålt 4 tomter på Krusbärsvägen i Paradiset, med ett värde på 564 tkr, eller 160 kr/kvm. Bebyggelse av de sålda tomterna var i full gång under vå-ren och sommavå-ren 2015. I Kattesjön i Diö har Ljungby Bygg AB köpt tre tomter med ett värde på 243 tkr eller 80 kr/kvm.
Två tomter har också styckats av av Sånnaböke 1:158 på Norra gamla vägen och såldes redan 2014. Det planeras för ytterligare 4 (fyra) tomter till med varierande yta på samma fastighet för ytterligare bebyggelse.
Planering för nytt bostadsområde i Bökhult, nordväst om Paradiset har påbörjats.
Detaljplanen är på gång för det område som befinner sig norr-nordväst om IKEA varuhuset mel-lan Hagabo, väg 23 och Danska vägen är över 80 ha och avser ytterligare exploateringsmöjlig-heter för kontor och handel. Tekniska förvaltningen tillsammans med byggkontoret planerar för nya etapper norr om Paradiset som kan ge ytterligare ca 250-300 byggrätter.
Arbete pågår för fullt i kv. Vången på Hagaboområdet
En villa är nästan klar och en annan stigit ur marken – kv. Tegen Hagabo
35