Dnr KS 2019/376 Sammanfattning
Lilla Edets kommun har fortsatt ett stort behov av att styra sin verksamhet så att verksamhetens mål och skattemedlen står i samklang med varandra.
Med befolkningsprognoser, skatteberäkningar och verksamheternas mål som grund skall kommunstyrelsen i sitt förslag till budgetramar för 2021 ta ställning till utvecklingsområden och budgetanpassningar i kommunens verksamhet.
I budgetprocessen ingår att kommunens ekonomiavdelning beskriver de ekonomiska förutsättningarna för kommande år och att nämndernas förvaltningar redovisar omvärldsfaktorer, nuläge i verksamheten samt kommande utmaningar och behov.
Efter kommunfullmäktiges beslut om ekonomiska ramar ska respektive nämnd eller styrelse fatta beslut om budget enligt tidplan. Respektive nämnd ska fördela budgeten efter verksamhet och respektive förvaltningschef ska fördela budgeten efter
förvaltningens organisationsstruktur. Varje chef får därmed en ram och ett budgetansvar och har befogenheter att fördela och omprioritera inom sitt ansvarsområde
Förslaget till den nya budgetprocessen syftar till att skapa större tydlighet, tidigarelägga budgetprocessen samt att förbättra den politiska förankringen i partierna och nämnderna
Beslutsunderlag
Ekonomichefens tjänsteskrivelse daterad 2019-10-31 Budgetprocess 2021
Ekonomiska överväganden och följder av beslut
En väl fungerande budgetprocess stärker kommunens förutsättningar för att uppnå god ekonomisk hushållning.
En beräkning visar att kostnaden för att ha en ordinarie ledamot och en ersättare som går in vid ordinarie ledamots förhinder uppgår till ca 103 000 kronor. Kostnaden för att ha två ordinarie utan ersättare uppgår till 261 000. För en budgetprocess med två ordinarie ledamöter utan ersättare blir kostnaden 158 000 högre än en ledamot med ersättare vid ordinaries förhinder.
Yrkande
Peter Spjuth (V) yrkar bifall till arbetsutskottets förslag men med den ändringen att det ska ingå 2 ledamöter från varje parti i budgetberedningen.
72
Kommunstyrelsen protokoll 2019-11-25
Frej Dristig (SD) yrkar bifall till arbetsutskottets förslag men med den ändringen att det ska ingå 2 ledamöter och 1 ersättare från varje parti. Ersättaren tjänstgör enbart om ledamoten har förhinder.
Jörgen Andersson (C):
Kommunstyrelsen beslutar att anta föreslagen budgetprocess 2021
Beslutsgång
Ordföranden ställer förslagen mot varandra och finner att kommunstyrelsen bifaller Jörgen Anderssons förslag.
Omröstning
Omröstning begärs och ska verkställas. Först måste ett motförslag till huvudförslaget (Jörgen Anderssons yrkande) tas fram.
Ordföranden ställer Peter Spjuths yrkande mot Frej Dristigs yrkande och finner att Peter Spjuts yrkande blir motförslag i huvudomröstningen.
Ja-röst för Jörgen Anderssons förslag Nej-röst för Peter Spjuths förslag
Vid omröstningen avges 5 ja-röster och 6 nej-röster och kommunstyrelsen har därmed bifallit Peter Spjuths förslag.
Ja-röst Nej-röst Avstår
Julia Färjhage (C) X
Kjell Johansson (S) X
Zara Blidevik (M) X
Marie-Louise Nielsen (KD) X
Jörgen Andersson (C) X
Angelica Foksröd (MP) X
Carin Thorén Hansson (S) X
Peter Spjuth (V) X
Frej Dristig (SD) X
Jari Kalliomäki (SD) X
Andreas Freiholtz (SD) X
5 6
Beslut
Kommunstyrelsen beslutar att anta föreslagen budgetprocess 2021 men med den ändringen att det ska ingå 2 ledamöter från varje parti i budgetberedningen.
73
Kommunstyrelsen protokoll 2019-11-25
Beslutet expedieras till Samtliga nämnder
Samtliga förvaltningschefer Jörgen Karlsson, ekonomichef
74
Lilla Edets kommun Besöksadress: Järnvägsgatan 12 Tel: 0520-65 95 00 E-post: kommunen@lillaedet.se
463 80 Lilla Edet Internet: www.lillaedet.se Fax: 0520-65 74 20 sid 1/3
Budgetprocess 2021 Sammanfattning
Lilla Edets kommun har fortsatt ett stort behov av att styra sin verksamhet så att verksamhetens mål och skattemedlen står i samklang med varandra. Med
befolkningsprognoser, skatteberäkningar och verksamheternas mål som grund skall kommunstyrelsen i sitt förslag till budgetramar för 2021 ta ställning till
utvecklingsområden och budgetanpassningar i kommunens verksamhet.
Enligt kommunallagen ska kommuner varje år upprätta en budget för nästa kalenderår.
Budgeten skall också innehålla en plan för ekonomin för en period av tre år. Vidare ska budgeten innehålla en plan för verksamheten, ekonomin under budgetåret, vilken skattesats som ska gälla och vilka anslag som avsätts. Planen ska visa hur verksamheten skall finansieras och hur den ekonomiska ställningen beräknas vara vid budgetårets slut.
Kommunfullmäktige beslutar senast den 30 juni om kommunens budget för
nästkommande år och plan för år två och tre. Vid valår ska beslut fattas senast den 30 november. I beslutet formuleras kommunens utvecklingsområden, inriktningar, utvecklingsmål och uppdrag samt ekonomiska ramar för nämnder och styrelser. I budgeten ska också framgå vilken skattesats som ska gälla, investeringsramar, borgensavgift, medlemsavgift för kommunalförbund, resultatmål för planperioden, internränta (lån inom kommunkoncernen) och internränta för kapitaltjänstkostnader.
Budgetberedning
Kommunfullmäktige utser i december ledamöter till budgetberedningen. Till budgetberedningen väljer varje parti valda till kommunfullmäktige i Lilla Edet två ledamöter. De deltagare som respektive parti utser har ansvar att förankra information och material med sitt parti under budgetprocessen.
Budgetberedningen sammanträder enligt tids och aktivitetsplan i budgetprocess.
Ordförande i budgetberedningen är kommunstyrelsens ordförande.
Styrmodellen och ekonomistyrning
Lilla Edets kommun arbetar efter en styrmodell som antagits av kommunfullmäktige.
Styrmodellen innebär en gemensam struktur och gemensamma arbetssätt för styrning och ledning av kommunen och dess verksamheter. Ekonomistyrningsprinciperna är en del av styrmodellen och definierar hur verksamheterna ska styras med utgångspunkt från god ekonomisk hushållning.
75
sid- 2 -
sid 2/3
Planeringsprocessen
I budgetprocessen ingår att kommunens ekonomiavdelning beskriver de ekonomiska förutsättningarna för kommande år och att nämndernas förvaltningar redovisar omvärldsfaktorer, nuläge i verksamheten samt kommande utmaningar och behov.
Efter kommunfullmäktiges beslut om ekonomiska ramar ska respektive nämnd eller styrelse fatta beslut om budget enligt tidplan. Respektive nämnd ska fördela budgeten efter verksamhet och respektive förvaltningschef ska fördela budgeten efter
förvaltningens organisationsstruktur. Varje chef får därmed en ram och ett budgetansvar och har befogenheter att fördela och omprioritera inom sitt ansvarsområde.
Nedan följer tidplanen för budgetprocessen 2021. Observera dock att datum kan behöva justeras utifrån SKLs tidplan för prognoser.
Tidplan Budgetprocess 2021
19 Dec SKL publicerar ny Skatteunderlagsprognos
15 Jan 2020 (13-16) Övergripande omvärldsanalys och förutsättningar presenteras av ekonomiavdelningen för
budgetberedningen
Feb 2020 Nämnderna arbetar med att ta fram underlag med omvärldsanalys inom sitt område i en av
budgetberedningen beslutad mall (lagstiftning, volymer mm). Sista datum för inlämning till ekonomiavdelningen är 6 mars för sammanställning.
22 Jan (13-16) Budgetberedning träffas och fattar beslut om:
-budgetanvisningar med mall och ekonomiska förutsättningar samt eventuella utredningsuppdrag inklusive konsekvensbeskrivningar
6 Mars Sista dag för nämnderna att fatta beslut om sitt budgetunderlag
16 Mars (13-16) Budgetberedningen delges sammanställning från nämnderna med ekonomisk totalbild för kommunen 26-27 mars Budgetberedningen träffas under 2 dagar.
Respektive nämnd och bolag bjuds in enligt schema för att svara på frågor och föra en dialog om sitt budgetunderlag.
31 mars Tjänsteutkast till budget till budgetberedningen
1-7 april Tid för första politiska förankringen
76
sid- 3 -
sid 3/3
8 april (13-16) Budgetberedning diskuterar resultat av första politiska förankringen
9- 21 april Tid för andra politiska förankringen
22 april (13-16) Budgetberedning med diskussion om slutgiltigt förslag
11 maj Budgetförslag från partierna ska vara inne för utskick till KSAU den 12 maj
19 Maj 2020 KSAU Beslut budget 2021 och plan för 2022 och 2023
Maj 2020 CSG (vecka 20 - innan KSAU)
2 Juni 2020 KS Beslut budget 2021 och plan för 2022 och 2023
15 Juni 2020 KF Beslut budget 2021 och plan för 2022 och 2023
Tidsplanen är framtagen för att alla budgetförslag ska vara beredda innan beslut.
77