Drift- och investeringsredovisning

1.2.1 Nämndernas resultat och prognos

Nämndernas resultat

Nämnderna och kommunstyrelsens resultat för perioden, exklusive finansförvaltningen, uppgick till -15,4 mnkr. Budgeten för perioden var -5,5 mnkr, en skillnad på -9,9 mnkr.

Överskott mot budget redovisas av kommunstyrelsen (14,2 mnkr), kultur- och

fritidsnämnden (5,8 mnkr), social- och arbetsmarknadsnämnden (0,8 mnkr), stadsmiljö- och tekniska nämnden (4,6 mnkr), valnämnden (0,7 mnkr), överförmyndarnämnden (0,3 mnkr) och revisionen (0,2 mnkr). Kommunstyrelsen exklusive fastighetsverksamheten redovisar ett överskott mot budget på 7,8 mnkr, främst från personalkostnader till följd av vakanser och framskjutna rekryteringar. Fastighetsverksamhetens budgetavvikelse på 6,5 mnkr kommer främst från lägre avskrivningskostnader och en förändrad finansieringsmodell för stadens vindkraftverk. Kultur- och fritidsnämndens överskott kommer främst från lägre övriga driftkostnader (3,1 mnkr) i och med att mycket aktiviteter, inköp och underhåll görs i slutet av året. Social- och arbetsmarknadsnämndens överskott kommer från fler områden, för hela nämnden förekommer 3,4 mnkr högre intäkter samtidigt som kostnaderna bara är 1,8 mnkr högre. Men i nämndens budget för 2019 ingår såväl årets bidrag för flyktingmottagande, som de budgeterade 30 mnkr av tidigare års balanserade flyktingmedel.

Stadsmiljö- och tekniska nämndens överskott kommer främst från ökade intäkter för parkeringstimtaxor men även från slutfakturering för trafikanordningsplaner. Valnämnden fick högre intäkter för EU-valet och sparade in på en del kostnader relaterat till valet, därav överskott. Överförmyndarnämnden håller personalkostnaderna lite lägre än budgeterat, vilket för perioden ger 0,3 mnkr i överskott mot budget.

Flera nämnder ser stora utmaningar i att klara en budget i balans. Fyra nämnder redovisar underskott mot budget, grundskole- och gymnasienämnden (-20,4 mnkr), förskolenämnden (-7,2 mnkr), äldrenämnden (-8,2 mnkr) och byggnads- och tillståndsnämnden (-0,6 mnkr).

För helåret är det dessa fyra nämnder som prognostiserar underskott.

Grundskole- och gymnasienämndens budgetavvikelse beror främst på ökade kostnader för gymnasieelever samt ökade kostnader för tilläggsbelopp, elever i special- och resursskolor samt för skolskjutsar. Förskolenämndens budgetavvikelse beror främst på högre kostnader till följd av att fler barn går i annan regi, det utgår högre lokalersättning till dessa än till de i egen regi. Äldrenämndens budgetavvikelse kommer främst från köp av externa LOV-platser, att äldreboende i egen regi har år 2019 tappat statsbidrag och från att den externa efterfrågan av permanent- och korttidsplatser minskat och därför också försäljningen av platser.

Byggnads- och tillståndsnämndens budgetavvikelse beror främst på ökade kostnader för bostadsanpassningsbidrag men också från lägre intäkter för miljöbalkstillsynen delvis orsakat av ett nytt ärendehanteringssystem.

Resultaträkning (mnkr)

Nämndernas helårsprognos

Helårsprognosen för nämnder och kommunstyrelse, exklusive finansförvaltningen, visar på ett underskott om -22,9 mnkr.

Kommunstyrelsen prognostiserar ett överskott på 9,6 mnkr, beror främst på

fastighetsverksamheten men också på lägre personalkostnader till följd av vakanser och framskjutna rekryteringar. Stadsmiljö- och tekniska nämnden prognostiserar ett överskott på 0,8 mnkr förutsatt full volymkompensation. Mindre överskott prognostiseras av kultur- och fritidsnämnden (0,2 mnkr), valnämnden (0,4 mnkr) och överförmyndarnämnden (0,3 mnkr). Revisionen prognostiserar en budget i balans.

Social- och arbetsmarknadsnämnden prognostiserar en budget i balans förutsatt full

volymkompensation. Trots ett prognostiserat nollresultat har nämndens verksamheter stora ekonomiska utmaningar utifrån årets volymökningar inom lagstyrd verksamhet. Prognosen bygger på vissa verksamheters överskott, då volymutvecklingen inom andra verksamheter leder till kostnadsökningar som inte kan mötas trots påbörjade effektiviseringsåtgärder.

Underskotten uppgår till 26,7 mnkr vilket innebär att andra verksamheters överskott i kombination med tidigare avsatta medel, för flyktingmottagande och vuxenutbildning, balanserar underskotten. Förutom tidigare års kvarvarande statsbidrag inom

vuxenutbildning och både budgeterat bidrag och 30 mnkr av tidigare års balanserade flyktingmedel bedöms ytterligare 2,5 mnkr nyttjas för en prognos i balans.

Underskott prognostiseras av grundskole- och gymnasienämnden (-17,9 mnkr), förskolenämnden (-4,5 mnkr), äldrenämnden (-10,6 mnkr) och byggnads- och tillståndsnämnden (-1,4 mnkr).

Grundskole- och gymnasienämndens prognos förutsätter full volymkompensation. Det prognostiserade underskottet beror på ökade kostnader för gymnasieelever, delvis på grund av att det kommunala gymnasiets höga lokalkostnader och få elever på vissa program, men också på ökade kostnader för köp av gymnasie- och särgymnasieplatser, specialskolsplatser, skolskjutsar och ökade kostnader för tilläggsbelopp.

Förskolenämndens prognos förutsätter full volymkompensation. Det prognostiserade underskottet kommer främst från köp av verksamhet och gäller framförallt köp av platser i annan regi. Platser i annan regi kostar mer än platser i egen regi.

Äldrenämndens prognostiserade underskott kommer främst från köp av externa LOV-platser på Villa Tule delvis på grund av antal platser men också då lokalkostnaden inte kompenseras då den behandlas på samma sätt som köp av platser, d.v.s. som en vanlig driftkostnad.

Äldrenämnden har i juni 2019 beslutat om åtgärder som innefattar neddragningar av antal platser på äldreboenden samt andra omorganisationer med bland annat minskat antal korttidsplatser. Denna verksamhetsförändring beräknas minska kostnaderna med cirka 11 mnkr på helår, fullt genomslag först 2020.

Byggnads- och tillståndsnämndens prognostiserade underskott kommer främst från högre kostnader för bostadsanpassningsbidrag men också från lägre intäkter inom

miljöbalkstillsynen eftersom införandet av nytt systemet tagit mer tid än tänkt och man räknar med att inte kunna utföra den extra tillsyn som budgeterats.

1.2.2 Investeringar

Nämnd Utfall ack aug 2019 Budget 2019 Prognos 2019 Diff helår 2019

Kommunstyrelse -33,1 -69,3 -61,1 8,2

Summa investeringar -137,2 -482,6 -349,9 134,3

Stadens investeringsverksamhet

Investeringsbudgeten för staden 2019 uppgår till 482,6 mnkr. Av dessa medel har till och med augusti förbrukats 137,4 mnkr vilket utgör 28,4 procent av beslutad budget. Prognosen för helåret 2019 uppgår i samband med tertialrapport 2 till 349,9 mnkr, vilket är 132,7 mnkr lägre än beslutad budget och 43,8 mnkr lägre än vid tertialrapport 1 per sista april. Jämfört med helårsprognosen har 39,2 procent förbrukats till och med augusti.

Den största avvikelsen för helårsprognosen återfinns hos stadsmiljö- och tekniska nämnden, där också merparten av stadens budget ligger, med en prognos som är 119,1 mnkr lägre än beslutad budget. De största avvikelserna ligger inom lokalprojekten Sundbybergs IP (29 mnkr) och Kaplanens förskola (19 mnkr) samt stadsutvecklingsprojekten för Hallonbergen-Ör (30,1 mnkr) och Ursviks västra delar (21 mnkr). Avvikelserna beror framför allt på förseningar i tidplaner kopplat till detaljplanearbete samt produktionsstart och anses inte påverka projektens totala beslutade budget.

Även inom kommunstyrelsen finns en större avvikelse på 8,2 mnkr som framför allt beror på förskjutningar i tidplan för stadens lokalprojekt gällande förskolepaviljongen i Rissne samt nya förstudier för lokaler. Negativ avvikelse återfinns hos Byggnads- och tillståndsnämnden där en utökning av investeringsramen har begärts för att finansiera inköpet av

ärendehanteringssystemet Castor, finansiering av kapitaltjänstkostnader hanteras inom nämndens befintliga ram. Social- och arbetsmarknadsnämnden, Kultur- och fritidsnämnden samt Förskolenämnden har gjort mindre nedjusteringar av sina investeringsprognoser kopplat till ett mindre behov av medel för egna reinvesteringar och inventarier.

Bolagskoncernens investeringsverksamhet

Investeringsbudgeten för bolagskoncernen 2019 uppgår till 890 mnkr. Av dessa medel har till och med augusti förbrukats 208,1 mnkr vilket utgör 23,4 procent av beslutad budget.

Prognosen för helåret 2019 uppgår i samband med tertialrapport 2 till 583,2 mnkr, vilket är 306,8 mnkr lägre än beslutad budget. Jämfört med helårsprognosen har 35,7 procent förbrukats till och med augusti.

Merparten av investeringsbudgeten samt avvikelserna ligger inom Fastighets AB Förvaltaren med en budget på 686 mnkr och en helårsprognos på 398 mnkr. Avvikelsen beror i huvudsak på senareläggning av investeringsprojekt på grund av faktorer som bolaget inte råder över, exempelvis bygglov.

1.2.3 Uppföljning av hel- och delägda bolag

Sundbybergs stadshus AB

(mnkr) Utfall ack

aug 2019

Prognos helår 2019

Budget helår 2019

Utfall ack aug 2018

Utfall helår 2018

Periodens resultat före skatt 175 168 194 543 521

Omsättning 642 973 980 631 943

Balansomslutning 6 623 6 464 7 251 6 999 6 894

Likvida medel 1 186 674 890 1 629 1 320

Eget kapital 4 040 4 028 4 184 3 901 4 010

Soliditet 61% 62% 58% 56% 58%

Koncernen Sundbybergs stadshus AB:s resultat, tertial 2 2019

Periodens resultat före skatt överensstämmer i allt väsentligt med budget för året men avviker avsevärt jämfört med motsvarande period 2018 då resultatet per 31 augusti 2018 både inkluderade resultat från fastighetsförsäljningar om 539 mnkr och nedskrivning av aktier om 79 mnkr, till följd av försäljningen av Rissne och Hallonbergen.

Omsättningen för de två första tertialen 2019 överensstämmer väl med budget och med föregående år.

Koncernen soliditet är fortsatt god.

Koncernen Sundbybergs stadshus AB:s prognos helåret 2019

Resultat före skatt beräknas minska jämfört med budget och förklaras främst av att den försäljning av del av fastigheten Sundbyberg 2:79 i Ursvik, som i budgeten antogs skulle ske under 2019 och generera en realisationsvinst om ca 52 mnkr, är framflyttad och nu bedöms ske först vid halvårsskiftet 2020.

Omsättningen beräknas i stort motsvara budget men beräknas bli 30 mnkr högre än föregående år – en stor del av ökningen förklaras av Lokalfastigheter i Sundbyberg AB:s prognostiserade intäktsökning avseende det förvaltningsuppdrag som bolaget har från staden. Bolaget har i sin prognos utgått från att de kommer att kunna efterfakturera staden i enlighet med de höjda avgifterna som presenterades i den budget som godkändes av bolagets styrelse 28 november 2018.

Koncernens likvida medel beräknas minska från 1 320 mnkr vid årets ingång till 674 mnkr vid årets utgång. Minskningen förklaras i huvudsak av de planerade investeringarna som avses finansieras med egna medel men också av Sundbybergs stadshus AB:s lösen av externt lån om 100 mnkr och utbetalad utdelning till staden om 103 mnkr.

Koncernens soliditet beräknas vid årets slut vara i paritet med föregående år.

Investeringar

(mnkr) Investering Utfall ack aug 2019 Budget 2019 Prognos 2019

Sundbybergs stadshus AB 24,3 81,0 83,0

Fastighets AB Förvaltaren 136,0 686,0 398,0

Lokalfastigheter i

Sundbyberg AB 0,0 1,9 0,8

Sundbyberg Avfall och

Vatten AB 45,7 111,0 92,3

Sundbybergs Bredband AB 0,8 4,3 4,0

Sundbybergs

stadsnätsbolag AB 1,3 5,8 5,1

Summa investeringar 208,1 890,0 583,2

Koncernens investeringsvolym för 2019 prognostiseras till 583,3 mnkr, en minskning med 306,8 mnkr jämfört med budget. Minskningen, som i allt väsentligt kan hänföras till Fastighets AB förvaltaren, beror i huvudsak på senareläggning av investeringsprojekt på grund av faktorer som bolaget inte råder över, exempelvis bygglov.

Norrenergi AB

Periodens resultat före skatt 115,6 178,9 185,2 143,5 219,9

Omsättning 508,2 805,7 820,9 531,2 816,0

➢ Avseende ny detaljplan och miljötillstånd för Solnaverket godkände

Stadsbyggnadsnämnden i Solna detaljplanen för granskning i april. Synpunkter skulle ha inkommit på underlaget under juni. Beslut i kommunfullmäktige väntas under hösten och detaljplanen väntas vinna laga kraft i slutet av 2019. Miljötillståndsansökan lämnades in till Mark- och miljödomstolen i juni. Miljötillståndsprocessen beräknas ta cirka ett år från att det att ansökan lämnats in.

➢ Från och med 2019 ska avtalet med Stockholm Exergi justeras med index. Villkoren för hur indexet ska beräknas har förhandlats under våren och en överenskommelse nåddes innan sommaren. Effekterna av justeringen är beaktat i utfallet och prognosen.

➢ Tillsammans med alla medarbetare och styrelse har en ny strategisk utvecklingsplan arbetats fram för åren 2020–2023. Den slutliga planen beslutas av styrelsen.

➢ Förberedande arbeten för åtkomst av oljebergrummet invid Sundbybergsverket pågår med sikte på att utveckla bergrummet till ett dygnslager för kyla. Projektet kommer försenas då nytt miljötillstånd krävs.

➢ Ett antal aktiviteter har genomförts för att stärka Norrenergis kundrelationer och varumärke. Norrenergi har deltagit vid vårmarknaden och kräft- och surströmmingsskiva i Sundbyberg samt nationaldagsfirandet på Golfängarna. Ett samarbete har inletts

tillsammans med AIK ungdomsfotboll. Norrenergi har jobbat vidare med att vara på plats och träffat kunder som bor i områden där stora nätarbeten genomförs. Ett projektarbete har bedrivits med Berghs School of Communications vilket mynnade ut i en mycket lyckad kampanj "Streamad värme och kyla" som vi kommer bygga vidare på under hösten. Ett projekt pågår även för att ta fram en ny kundportal.

➢ Ansökan om fortsatt medlemskap för Norrenergi i Prisdialogen har lämnats in till Prisdialogens styrelse.

➢ En del av Norrenergis bidrag till hållbara städer innebär en framtida position med egen fossilfri produktion. Fortsatt pågår arbete som omfattar utbyte av en av de två åldrade fossiloljeeldade pannorna på Solnaverket.

➢ Ett antal projekt pågår kopplat till administrativa processer där målsättningen är att med stödsystem öka effektiviteten och kvaliteten i verksamheten.

Mål och uppdrag

Mål och uppdrag enligt ägardirektiv är uppfyllda Ekonomi

Intäkterna för huvudverksamheten har påverkats av framför allt en mild vinter.

Räntekostnaderna har gått ned till följd av en mindre skuldportfölj samt att föregående år löstes swappar i förtid vilket ökade räntekostnaderna.

Resultat före skatt uppgår till 115,6 mnkr jämfört med 143,4 mnkr föregående år.

Förändringen beror till stor del på lägre omsättning

Prognos för 2019 beräknas till 178,9 mnkr före skatt jämfört med årsbudget på 185,2 mnkr.

Intäkterna är lägre än budget till följd av en mild vinter. Rörelsemarginalen minskar något främst på grund av ökade produktionskostnader.

Norrvatten

(mnkr) Utfall ack

aug 2019

Prognos helår 2019

Budget helår 2019

Utfall ack aug 2018

Utfall helår 2018

Periodens resultat före skatt -3,0 2,4 1,5 -2,0 4,0

Omsättning 125 212 211 122 209

Balansomslutning 1 103 1 219 1 197 990 1 040

Likvida medel 0 0 0 0 0

Eget kapital 172 177 176 171 175

Soliditet 15,59% 14,52% 14,7% 17,27% 16,83%

Väsentliga händelser

Årets mer normala klimat har inneburit en mindre problematisk vattenproduktion. Läckorna har varit få men större. Underhållsarbetet fortgår. Investeringsnivå är fortsatt mycket hög.

Mål och uppdrag

Helårsprognosen visar ett överskott på 2,4 mnkr mot budget 1,5 mnkr. Intäkterna beräknas ge ett överskott på 1,5 mnkr och förklaras av högre intäkter för mätare och prover i labbet.

Kostnaderna beräknas totalt utfalla som budget vilket består av både positiva och negativa poster. Inhyrd personal och högre licenskostnader förklarar den negativa avvikelsen. Positiva avvikelser beror på lägre avskrivningar och lägre räntekostnader.