1 Sundbybergs stad
1.1 Förvaltningsberättelse
1.1.1 Inledning
Kommunfullmäktige har i budget 2019 fastställt mål, uppdrag samt ekonomiska ramar för Sundbybergs stad. Tertialrapport 2 är en sammanfattande redogörelse för nämndernas och bolagens uppnådda resultat och analys av eventuella avvikelser för perioden januari till augusti jämfört med kommunfullmäktiges budget 2019. Uppföljningen i tertialrapport 2 bygger i huvudsak på prognostiserade avvikelser och det förväntade helårsresultatet.
För helåret prognostiserar staden ett resultat på -19,0 mnkr vilket är 47,0 mnkr sämre än budget. Avvikelsen beror främst på lägre exploateringsintäkter och högre pensionskostnader.
Vidare påverkas också prognosen negativt av förlust för anslutningsavgifter för
Va-anläggningar i Stora Ursvik enligt tidigare tecknade avtal. Försämringen balanseras till viss del av ökade generella statsbidrag och utjämning.
Nämndernas prognos för helåret är ett underskott på -22,9 mnkr, vilket är en förbättring med 1,2 mnkr mot prognosen i tertialrapport 1 per april. Äldrenämnden samt grundskole- och gymnasienämnden prognostiserar underskott om -10,6 mnkr respektive -17,9 mnkr.
Förskolenämndens prognos på helåret är -4,5 mnkr och byggnads- och tillståndsnämndens prognos är -1,4 mnkr för helåret. Underskotten balanseras upp något med att
kommunstyrelsen, kultur- och fritidsnämnden och stadsmiljö- och tekniska nämnden prognostiserar överskott på 9,6 mnkr, 0,2 mnkr och 0,8 mnkr. Även valnämnden och
överförmyndarnämnden prognostiserar ett litet överskott om 0,4 mnkr respektive 0,3 mnkr.
Social- och arbetsmarknadsnämnden redovisar ett resultat enligt budget.
Periodens resultat enligt balanskravets definition uppgick till 57,8 mnkr. För året
prognostiseras ett resultat om -14,7 mnkr. Balanskravet kommer därmed inte att uppnås för 2019 om inte åtgärder vidtas för att hantera de prognostiserade underskotten inom både nämnder och finansförvaltning. Balanskravsresultatet är justerat med 11,5 mnkr vilket avser ianspråktagande av tidigare reserverat eget kapital. Det var i årsredovisningen för 2015 som 11,5 mnkr reserverades för kommande kostnader avseende ökade lönekostnader till följ av stadens tillväxt under åren 2017–2019.
Stadens totala helårsprognos är mycket osäker då det finns flertalet faktorer som kan påverka årets utfall. Flera nämnder har i sina rapporter tagit upp att de ser volym- och
kostnadsökningar som kan vara svåra att hantera kortsiktigt och som kan påverka deras utfall. Den största osäkerhetsfaktorn är dock den som är hänförlig till de
exploateringsintäkter som staden har budgeterat för året. Det negativa balanskravsresultatet för 2018 avses att justeras till sin helhet i bokslutet för 2019 genom en extra utdelning från kommunkoncernen.
Enligt kommunallagen ska kommunstyrelsen leda, samordna och följa upp förvaltningen av kommunens angelägenheter och ha uppsikt över nämnder och kommunala
bolagsverksamhet, den så kallade uppsiktsplikten. Kommunstyrelsen ska uppmärksamt följa de frågor som kan ha en inverkan på kommunens ekonomiska ställning och hos fullmäktige göra de framställningar som behövs. Utifrån den helårsprognos som presenterats vid samtliga rapporteringstillfällen under året är slutsatsen att det krävs aktiva åtgärder i ekonomistyrningen från kommunstyrelsens sida. Alla stadens verksamheter måste se över både sina intäkter och kostnader med målet att 2019 års resultat är i balans. I samband med månadsrapporten för mars 2019 beslutade kommunfullmäktige att nämnderna ska utarbeta en jämförande kvalitets- och kostnadsanalys av sina verksamheter med redovisnings i tertialrapport 2 år 2019. Analysen framgår av kapitel 5.3.
Den samlade bedömningen är, utifrån nämndernas och bolagens helårsprognos, att de i huvudsak kommer att kunna genomföra de åtgärder som planerats för att uppnå
kommunfullmäktiges mål och uppdrag. Av de sammanlagt 78 uppdrag som beslutades i kommunfullmäktiges budget till nämnder och bolag är 62 pågående, 12 är genomförda och avslutade och fyra är under planering.
1.1.2 Viktiga beslut och händelser under perioden
Beslut Händelser
Kommunstyrelsen fattade beslut om en ny samverkansöverenskommelse mellan Sundbybergs stad och Polismyndigheten, region Stockholm, Polisområde Nord, och förnyade även medborgarlöftet med lokalpolisen i Solna.
Kultur- och fritidsförvaltningen blev vid årsskiftet Sveriges första hbtq-ceritifierade kommunala förvaltning.
Staden fattade flera beslut kopplade till genomförandet av byggnationen av tvärbanans Kistagren genom Rissne och Ursvik.
Årets byggnad i Sundbyberg blev Sadelmakaren 2–7 i Rissne, där SMÅA är byggaktör och Andersson &
Arfwedson är arkitekt.
Kommunfullmäktige beslutade om nya ägardirektiv till bolagen inom koncernen Sundbybergs stadshus AB.
Söndag 26 maj genomfördes Europaparlamentsval, EU-val, i Sverige och så även i Sundbyberg.
Förberedande arbeten för nedgrävningen av järnvägen har påbörjats i centrala Sundbyberg.
1.1.3 God ekonomisk hushållning
Begreppet god ekonomisk hushållning har såväl ett finansiellt som ett
verksamhetsperspektiv. I kommunallagen anges att "Kommuner och landsting ska ha en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet och i sådan verksamhet som bedrivs genom andra juridiska personer". Medel ska användas på ett effektivt och säkert sätt, och varje generation ska bära kostnaderna för den service som konsumeras. Kostnader från en generation ska med andra ord inte skjutas över till kommande generationer.
Det finansiella perspektivet syftar till att säkerställa en hållbar finansiell utveckling på kort och lång sikt för att trygga så att innevarande generation inte överför några obalanserade kostnader eller skulder till kommande generationer. Verksamhetsperspektivet tar sikte på förmågan att bedriva verksamheten på ett kostnadseffektiv och ändamålsenligt sätt.
I Sundbyberg stad har kommunfullmäktige beslutat om ekonomiska mål kopplat till god ekonomisk hushållning. Uppföljningen av dessa mål sker i huvudsak i samband med
Ekonomiska mål
Staden ska bevara sin finansiella styrka.
Som ett mått på stadens finansiella styrka har kommunfullmäktige beslutat att kommunens soliditet inklusive pensionsåtagande inte ska understiga 40 procent. Utfallet per 31 augusti 2019 var 56 procent. Prognosen är att målet kommer att uppnås under året.
Staden ska ha en långsiktigt hållbar investeringsnivå.
För att mäta om staden har en hållbar investeringsnivå har kommunfullmäktige beslutat att reinvesteringarna ska självfinansieras genom det utrymme som skapas av årets resultat och årets avskrivningar. Målet följs upp i samband med årsbokslut.
Stadens ekonomiska resultat och prognoser är säkra.
För att bedöma prognossäkerheten har kommunfullmäktige beslutat att prognossäkerheten i tertialrapport 2, jämfört med utfallet för helåret, ska vara högst +/- 1 procent. Uppföljning av målet sker i samband med årsbokslut.
Balanskrav
Kravet på en ekonomi i balans innebär att kommunens intäkter ska överstiga kostnaderna varje enskilt år. Syftet med balanskravet är att visa att en kommun inte lever över sina tillgångar. Ett underskott mot balanskravet måste återställas inom de tre kommande budgetåren. Enligt regelverket ska realisationsvinster som inte utgör en del av den löpande verksamheten avräknas mot balanskravet. Med andra ord får realisationsvinster och andra jämförelsestörande poster av engångskaraktär inte användas för att finansiera löpande verksamhet. Resultatet enligt balanskravet ska visa om staden har uppfyllt lagens krav på en ekonomi i balans.
2018 redovisade staden ett negativt balanskravsresultat på 63,8 mnkr.
Periodens resultat enligt balanskravets definition uppgick till 57,8 mnkr. För året
prognostiseras ett resultat om -14,7 mnkr. Balanskravsresultatet är justerat med 11,5 mnkr vilket avser ianspråktagande av tidigare reserverat eget kapital. Det var i årsredovisningen för 2015 som 11,5 mnkr reserverades för kommande kostnader avseende ökade lönekostnader till följ av stadens tillväxt år 2017–2019. Balanskravet kommer inte att uppnås för 2019 om inte åtgärder vidtas för att hantera de prognostiserade underskotten. Nämnderna får i samband med beslutet om tertialrapport 2 i uppdrag att genomföra åtgärder så staden inte får ett negativt balanskravsresultat för året.
Staden avser att återställa hela 2018 års underskott i bokslutet för 2019. Återställandet kommer att ske genom en extrautdelning från Sundbybergs stadshus AB.
(mnkr)
Staden har ett gott bemötande och en god tillgänglighet. Prognostiseras delvis uppnås under året.
Sundbybergs stad är en trygg plats att leva och bo på, med bra kommunal service och med goda möjligheter till att påverka kommunen.
Prognostiseras inte uppnås under året.
Staden ska vara en attraktiv arbetsgivare med ett utvecklande och gott ledarskap. Prognostiseras uppnås under året.
Staden ska ha en hållbar arbetsmiljö med friska medarbetare. Prognostiseras uppnås under året.
Medarbetare tar aktivt medansvar för att utveckla sin kompetens utefter verksamhetens förändrade behov.
Prognostiseras uppnås under året.
Sundbyberg ska vara en jämställd stad. Prognostiseras delvis uppnås under
året.
Nämnd Mål Helårsprognos
Kommunstyrelsen Långsiktig och effektiv förvaltning av stadens resurser. Prognostiseras uppnås under året.
Grundskole- och gymnasienämnden
Alla elever ska nå kunskapsmålen, och minst godkänt betyg, i alla ämnen och kurser.
Prognostiseras att ej uppnås i sin helhet under året.
Förskolenämnden Oavsett barns förutsättningar ska Sundbybergs förskolor, pedagogiska omsorger och öppna förskolor erbjuda verksamhet av hög pedagogisk kvalitet som ger varje barn möjlighet att utvecklas och lära på sina villkor.
Prognostiseras att i huvudsak uppnås under året.
Social- och arbetsmarknads-nämnden
Tryggheten ska öka för Sundbybergs innevånare genom att fler deltar i samhället. Att ha ett jobb att gå till ger tillhörighet, makt över sitt eget liv och framtidstro.
Bedömningen är att nämnden bidrar till att uppfylla kommunfullmäktiges mål.
Äldrenämnden Sundbybergs äldreomsorg ska präglas av omtanke, valfrihet och nytänkande.
Prognostiseras uppnås under året.
Kultur- och fritidsnämnden
I Sundbyberg ges alla möjlighet till en meningsfull fritid. Prognostiseras uppnås under året.
Stadsmiljö- och tekniska nämnden
En hållbar och välfungerande stad. Prognostiseras uppnås under året.
Byggnads- och tillståndsnämnden
Tydliga, transparenta och effektiva processer vid olika typer av tillståndsansökningar.
Prognostiseras att i huvudsak uppnås under året.
Sundbybergs stadshus AB
Sundbybergs stadshus AB ska fortsätta, att utifrån ägardirektiv, vara stadens instrument för styrning och uppföljning av den verksamhet som bedrivs i bolagsform.
Bedömningen är att bolaget bidrar till att uppfylla kommunfullmäktiges mål.
Fastighets AB Förvaltaren
Fastighets AB Förvaltaren ska utvecklas och vara ett verktyg för att skapa ett hållbart Sundbyberg. Bolaget ska förvalta, utveckla och bygga bostäder.
Bedömningen är att bolaget bidrar till att uppfylla kommunfullmäktiges mål.
Lokalfastigheter i Sundbyberg AB
Lokalfastigheter i Sundbyberg AB ska försörja stadens verksamheter med ändamålsenliga och hållbara lokaler.
Bolaget ska bygga, utveckla, förvalta, och avyttra lokaler för stadens verksamheter.
Prognostiseras uppnås under året.
1.1.4 Stadens resultat och helårsprognos
Belopp i miljoner kronor Utfall ack aug 2019
Verksamhetens intäkter 368,5 366,1 563,1 557,8 580,0
Verksamhetens kostnader -1 856,2 -1 803,5 -1 809,7 -2 839,5 -2 769,5
Avskrivningar -89,0 -91,5 -93,1 -135,5 -136,3
Verksamhetens nettokostnader -1 576,7 -1 529,0 -1 339,7 -2 417,1 -2 325,8
Skatteintäkter 1 627,2 1 627,1 1 521,6 2 439,8 2 440,6
Generella statsbidrag och utjämning -96,5 -117,1 -29,0 -144,7 -175,6
Verksamhetens resultat -46,0 -19,0 152,9 -122,0 -60,8
Finansiella intäkter 131,0 78,5 101,6 133,0 117,8
Finansiella kostnader -20,0 -19,3 -7,8 -30,0 -29,0
Resultat efter finansiella poster 65,0 40,2 246,8 -19,0 28,0
Extraordinära poster (netto) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Periodens resultat 65,0 40,2 246,8 -19,0 28,0
Periodens resultat
Stadens resultat för perioden uppgick till 65,0 mnkr. Motsvarande resultat föregående år var 246,8 mnkr.
Verksamhetens intäkter har minskat med 194,6 mnkr jämfört med samma period föregående år. De största avvikelserna avser intäkter från exploatering och försäljning av
anläggningstillgångar.
Verksamhetens kostnader har ökat med 46,5 mnkr jämfört med samma period föregående år. De största avvikelserna avser personalkostnader inklusive pensioner, 29,8 mnkr samt köp av verksamhet som ökat med 39,1 mnkr.
Stadens skatteintäkter visar en förbättring med 105,6 mnkr jämfört med samma period föregående år och uppgår till 1 627,2 mnkr. För generella statsbidrag, utjämning och
kommunal fastighetsavgift redovisas ett utfall om -96,5 mnkr. Jämfört med föregående år är det en försämring med 67,5 mnkr.
Finansnettot uppgår till 111,0 mnkr. I resultatet ingår bland annat utdelning från Sundbybergs stadshus AB med 103,5 mnkr och från Norrenergi AB med 5,0 mnkr.
Helårsprognos
För helåret prognostiserar staden ett resultat på -19,0 mnkr vilket är 47,0 mnkr sämre än budget. Prognosen innehåller både positiva och negativa avvikelser. Nettokostnaden prognostiseras till 2 417,1 mnkr för helåret, vilket är 91,3 mnkr sämre än budget.
Nämndernas totala avvikelse är -22,9 mnkr. Avvikelsen beror även på lägre
exploateringsintäkter och högre pensionskostnader. Försämringen balanseras till viss del av ökade generella statsbidrag och utjämning. Prognosen är 18,5 mnkr bättre än den som redovisades i Tertialrapport 1.
Helårsprognosen för finansnettot visar på ett utfall om 103,0 mnkr, vilket är 14,2 mnkr bättre än budget och avser reavinster och orealiserade vinster inom kapitalförvaltningen.
Finansförvaltning
Resultatet för finansförvaltningen uppgår för perioden till 80,4 mnkr, vilket är 34,7 mnkr bättre än budget. Helårsprognosen uppgår till 3,9 mnkr, vilket är 24,1 mnkr sämre än helårsbudget. Helårsprognosen omfattar både negativa och positiva avvikelser.
Prognosen för exploateringsverksamheten visar på en avvikelse med -30 mnkr. Prognosen visar på att endast hälften av ersättningen från Veidekke avseende Kavallerivägen kommer in under 2019.
Intäkter från planavgifter förväntas bli något sämre än budget för året och förskjuts istället till nästkommande år.
Prognosen för medfinansiering av statlig infrastruktur prognostiseras till -28,7 mnkr och avser 1/25 del av medfinansieringen avseende tvärbanan och nedgrävning av järnvägen. Även en indexuppräkning på 20 mnkr belastar resultatet som en finansiell kostnad.
Prognosen påverkas negativt med 10,5 mnkr avseende förlust för anslutningsavgifter för Va-anläggningar i Stora Ursvik enligt tidigare tecknade avtal.
Prognosen för skatteintäkterna är 0,8 mnkr sämre än budget. Prognosen baseras på Sveriges Kommuner och Landstings (SKL) prognos per den 22 augusti 2019. Enligt prognosen uppgår intäkterna från kommunala fastighetsavgiften till 53,9 mnkr. Detta är en negativ avvikelse med 0,2 mnkr, jämfört med budget. De generella statsbidragen och utjämningen
prognostiseras till -198,6 mnkr vilket är 31,1 bättre än budget.
Kostnaden för pensioner beräknas utifrån KPA:s prognos. Enligt den senaste prognosen förväntas stadens pensionskostnader överstiga budget med 21,6 mnkr. Den främsta förklaringen till det är att några förtroendevalda (PBF avtal) har börjat ta ut sin pension.
Finansnettot förväntas överstiga budget med 14,2 mnkr, och avser reavinster och orealiserade vinster inom kapitalförvaltningen. I prognosen ingår intäkter i form av borgensavgifter om 5,2 mnkr, utdelning från Sundbybergs stadshus AB med 103,5 mnkr, utdelning från Norrenergi AB med 5 mnkr, optionsersättning om 2,5 mnkr från AB Fortum Värme. Finansiell kostnad för indexuppräkning avseende medfinansiering av tvärbanan och nedgrävning av järnvägen ingår med 20 mnkr.
Internräntan prognostiseras till 33,5 mnkr, vilket är något lägre än budget.
Den centrala reserveringen inom finansförvaltningen förväntas användas med 31,4 mnkr och avser volymkompensation till nämnderna. Grundskole- och gymnasienämnden begär 16,3 mnkr, förskolenämnden 1,7 mnkr och social- och arbetsmarknadsnämnden 1,3 mnkr för ökade volymer. Stadsmiljö- och tekniska nämnden begär 12,1 för ökade
kapitaltjänstkostnader.
Kapitalförvaltning och pensioner
Kapitalförvaltningen är avsedd att trygga delar av stadens framtida pensionsutbetalningar.
Kapitalförvaltningen regleras genom stadens finanspolicy, vilken begränsar risktagande genom mål och ramar för hanteringen. Marknadsvärdet uppgick per 31 augusti till 227,5 mnkr. Marknadsvärdet har ökat med 5,9 mnkr jämfört med augusti 2018. Under den tid som förvaltningen funnits, 1999–2019, har en genomsnittlig värdeutveckling om 7 procent
uppnåtts.
Från och med 2019 redovisas finansiella anläggningstillgångar till marknadsvärde istället för anskaffningsvärde.
Stadens totala pensionsförpliktelser, som återstår att finansiera efter avdrag för kapitalförvaltningen, uppgår till 674,3 mnkr. Konsolideringsgraden, dvs den andel av pensionsförpliktelser som täcks av medel i egna förvaltade pensionsmedel, är per den 31 augusti 2019 25,2 procent.
Kapitalförvaltning (miljoner kronor) Marknadsvärde augusti 2019 Marknadsvärde augusti 2018
Pensionsåtagande (miljoner kronor) Per sista augusti 2019
Per sista augusti 2018
Avsättning 293,1 244,8
Ansvarsförbindelse 608,7 633,8
Placerade medel -227,5 -208,0
Återlånade medel 674,3 670,6