Tertialrapport 2 med delårsbokslut 2019 Sundbybergs stad

(1)

Tertialrapport 2 med delårsbokslut 2019 Sundbybergs stad

SUNDBYBERG STAD

(2)

Innehållsförteckning

1 Sundbybergs stad ... 3

1.1 Förvaltningsberättelse ... 3

1.2 Drift- och investeringsredovisning ... 11

1.3 Uppföljning utvecklingsarbetet ... 19

1.4 Tillsyn av intern kontroll ... 39

1.5 Särskilda redovisningar ... 41

1.6 Ekonomiska rapporter ... 43

1.7 Redovisningsprinciper ... 47

1.8 Förklaring av begrepp ... 51

1.9 Bilagor ... 54

(3)

1 Sundbybergs stad

1.1 Förvaltningsberättelse

1.1.1 Inledning

Kommunfullmäktige har i budget 2019 fastställt mål, uppdrag samt ekonomiska ramar för Sundbybergs stad. Tertialrapport 2 är en sammanfattande redogörelse för nämndernas och bolagens uppnådda resultat och analys av eventuella avvikelser för perioden januari till augusti jämfört med kommunfullmäktiges budget 2019. Uppföljningen i tertialrapport 2 bygger i huvudsak på prognostiserade avvikelser och det förväntade helårsresultatet.

För helåret prognostiserar staden ett resultat på -19,0 mnkr vilket är 47,0 mnkr sämre än budget. Avvikelsen beror främst på lägre exploateringsintäkter och högre pensionskostnader.

Vidare påverkas också prognosen negativt av förlust för anslutningsavgifter för Va-

anläggningar i Stora Ursvik enligt tidigare tecknade avtal. Försämringen balanseras till viss del av ökade generella statsbidrag och utjämning.

Nämndernas prognos för helåret är ett underskott på -22,9 mnkr, vilket är en förbättring med 1,2 mnkr mot prognosen i tertialrapport 1 per april. Äldrenämnden samt grundskole- och gymnasienämnden prognostiserar underskott om -10,6 mnkr respektive -17,9 mnkr.

Förskolenämndens prognos på helåret är -4,5 mnkr och byggnads- och tillståndsnämndens prognos är -1,4 mnkr för helåret. Underskotten balanseras upp något med att

kommunstyrelsen, kultur- och fritidsnämnden och stadsmiljö- och tekniska nämnden prognostiserar överskott på 9,6 mnkr, 0,2 mnkr och 0,8 mnkr. Även valnämnden och

överförmyndarnämnden prognostiserar ett litet överskott om 0,4 mnkr respektive 0,3 mnkr.

Social- och arbetsmarknadsnämnden redovisar ett resultat enligt budget.

Periodens resultat enligt balanskravets definition uppgick till 57,8 mnkr. För året

prognostiseras ett resultat om -14,7 mnkr. Balanskravet kommer därmed inte att uppnås för 2019 om inte åtgärder vidtas för att hantera de prognostiserade underskotten inom både nämnder och finansförvaltning. Balanskravsresultatet är justerat med 11,5 mnkr vilket avser ianspråktagande av tidigare reserverat eget kapital. Det var i årsredovisningen för 2015 som 11,5 mnkr reserverades för kommande kostnader avseende ökade lönekostnader till följ av stadens tillväxt under åren 2017–2019.

Stadens totala helårsprognos är mycket osäker då det finns flertalet faktorer som kan påverka årets utfall. Flera nämnder har i sina rapporter tagit upp att de ser volym- och

kostnadsökningar som kan vara svåra att hantera kortsiktigt och som kan påverka deras utfall. Den största osäkerhetsfaktorn är dock den som är hänförlig till de

exploateringsintäkter som staden har budgeterat för året. Det negativa balanskravsresultatet för 2018 avses att justeras till sin helhet i bokslutet för 2019 genom en extra utdelning från kommunkoncernen.

Enligt kommunallagen ska kommunstyrelsen leda, samordna och följa upp förvaltningen av kommunens angelägenheter och ha uppsikt över nämnder och kommunala

bolagsverksamhet, den så kallade uppsiktsplikten. Kommunstyrelsen ska uppmärksamt följa de frågor som kan ha en inverkan på kommunens ekonomiska ställning och hos fullmäktige göra de framställningar som behövs. Utifrån den helårsprognos som presenterats vid samtliga rapporteringstillfällen under året är slutsatsen att det krävs aktiva åtgärder i ekonomistyrningen från kommunstyrelsens sida. Alla stadens verksamheter måste se över både sina intäkter och kostnader med målet att 2019 års resultat är i balans. I samband med månadsrapporten för mars 2019 beslutade kommunfullmäktige att nämnderna ska utarbeta en jämförande kvalitets- och kostnadsanalys av sina verksamheter med redovisnings i tertialrapport 2 år 2019. Analysen framgår av kapitel 5.3.

(4)

Den samlade bedömningen är, utifrån nämndernas och bolagens helårsprognos, att de i huvudsak kommer att kunna genomföra de åtgärder som planerats för att uppnå

kommunfullmäktiges mål och uppdrag. Av de sammanlagt 78 uppdrag som beslutades i kommunfullmäktiges budget till nämnder och bolag är 62 pågående, 12 är genomförda och avslutade och fyra är under planering.

1.1.2 Viktiga beslut och händelser under perioden

Beslut Händelser

Kommunstyrelsen fattade beslut om en ny samverkansöverenskommelse mellan Sundbybergs stad och Polismyndigheten, region Stockholm, Polisområde Nord, och förnyade även medborgarlöftet med lokalpolisen i Solna.

Kultur- och fritidsförvaltningen blev vid årsskiftet Sveriges första hbtq-ceritifierade kommunala förvaltning.

Staden fattade flera beslut kopplade till genomförandet av byggnationen av tvärbanans Kistagren genom Rissne och Ursvik.

Årets byggnad i Sundbyberg blev Sadelmakaren 2–7 i Rissne, där SMÅA är byggaktör och Andersson &

Arfwedson är arkitekt.

Kommunfullmäktige beslutade om nya ägardirektiv till bolagen inom koncernen Sundbybergs stadshus AB.

Söndag 26 maj genomfördes Europaparlamentsval, EU- val, i Sverige och så även i Sundbyberg.

Förberedande arbeten för nedgrävningen av järnvägen har påbörjats i centrala Sundbyberg.

1.1.3 God ekonomisk hushållning

Begreppet god ekonomisk hushållning har såväl ett finansiellt som ett

verksamhetsperspektiv. I kommunallagen anges att "Kommuner och landsting ska ha en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet och i sådan verksamhet som bedrivs genom andra juridiska personer". Medel ska användas på ett effektivt och säkert sätt, och varje generation ska bära kostnaderna för den service som konsumeras. Kostnader från en generation ska med andra ord inte skjutas över till kommande generationer.

Det finansiella perspektivet syftar till att säkerställa en hållbar finansiell utveckling på kort och lång sikt för att trygga så att innevarande generation inte överför några obalanserade kostnader eller skulder till kommande generationer. Verksamhetsperspektivet tar sikte på förmågan att bedriva verksamheten på ett kostnadseffektiv och ändamålsenligt sätt.

I Sundbyberg stad har kommunfullmäktige beslutat om ekonomiska mål kopplat till god ekonomisk hushållning. Uppföljningen av dessa mål sker i huvudsak i samband med

(5)

Ekonomiska mål

Staden ska bevara sin finansiella styrka.

Som ett mått på stadens finansiella styrka har kommunfullmäktige beslutat att kommunens soliditet inklusive pensionsåtagande inte ska understiga 40 procent. Utfallet per 31 augusti 2019 var 56 procent. Prognosen är att målet kommer att uppnås under året.

Staden ska ha en långsiktigt hållbar investeringsnivå.

För att mäta om staden har en hållbar investeringsnivå har kommunfullmäktige beslutat att reinvesteringarna ska självfinansieras genom det utrymme som skapas av årets resultat och årets avskrivningar. Målet följs upp i samband med årsbokslut.

Stadens ekonomiska resultat och prognoser är säkra.

För att bedöma prognossäkerheten har kommunfullmäktige beslutat att prognossäkerheten i tertialrapport 2, jämfört med utfallet för helåret, ska vara högst +/- 1 procent. Uppföljning av målet sker i samband med årsbokslut.

Balanskrav

Kravet på en ekonomi i balans innebär att kommunens intäkter ska överstiga kostnaderna varje enskilt år. Syftet med balanskravet är att visa att en kommun inte lever över sina tillgångar. Ett underskott mot balanskravet måste återställas inom de tre kommande budgetåren. Enligt regelverket ska realisationsvinster som inte utgör en del av den löpande verksamheten avräknas mot balanskravet. Med andra ord får realisationsvinster och andra jämförelsestörande poster av engångskaraktär inte användas för att finansiera löpande verksamhet. Resultatet enligt balanskravet ska visa om staden har uppfyllt lagens krav på en ekonomi i balans.

2018 redovisade staden ett negativt balanskravsresultat på 63,8 mnkr.

Periodens resultat enligt balanskravets definition uppgick till 57,8 mnkr. För året

prognostiseras ett resultat om -14,7 mnkr. Balanskravsresultatet är justerat med 11,5 mnkr vilket avser ianspråktagande av tidigare reserverat eget kapital. Det var i årsredovisningen för 2015 som 11,5 mnkr reserverades för kommande kostnader avseende ökade lönekostnader till följ av stadens tillväxt år 2017–2019. Balanskravet kommer inte att uppnås för 2019 om inte åtgärder vidtas för att hantera de prognostiserade underskotten. Nämnderna får i samband med beslutet om tertialrapport 2 i uppdrag att genomföra åtgärder så staden inte får ett negativt balanskravsresultat för året.

Staden avser att återställa hela 2018 års underskott i bokslutet för 2019. Återställandet kommer att ske genom en extrautdelning från Sundbybergs stadshus AB.

(6)

(mnkr)

Utfall ack aug

2019

Budget ack aug 2019

Diff ack aug 2019

2018

Prognos helår 2019

Budget helår 2019

Diff helår 2019

Utfall helår 2018

Nämnder och styrelse -15,4 -5,5 -9,9 -23,6 -22,9 0,0 -22,9 -41,1

Finansförvaltning 80,4 45,7 34,7 270,5 3,9 28,0 -24,1 168,6

Resultat 65,0 40,2 24,8 246,8 -19,0 28,0 -47,0 127,4

- Exploateringsverksamhet -7,9 -50,7 42,8 -15,6 -46,0 -76,0 30,0 -15,6 - Realisationer,

anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 -192,2 0,0 0,0 0,0 -192,2

+/- Realisationer,

kapitalförvaltning -0,7 0,0 -0,7 -0,5 -0,7 0,0 -0,7 -1,4

+/- Orealiserade vinster och förluster,

kapitalförvaltning

-4,0 0,0 -4,0 0,0 -4,0 0,0 -4,0 0,0

+/- Nedskrivn../återföring,

kapitalförvaltning -2,4 0,0 -2,4 0,0 -2,4 0,0 -2,4 2,4

+ Övriga

jämförelsestörande poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Resultat exkl.

jämförelsestörande poster 50,0 -10,5 60,5 38,6 -72,2 -48,0 -24,2 -79,4

+ Exploateringsverksamhet 7,9 50,7 -42,8 15,6 46,0 76,0 -30,0 15,6

+ Övrigt 0,0 0,0 0,0 0,0 11,5 0,0 11,5 0,0

Balanskravsresultat 57,8 40,2 17,7 54,1 -14,7 28,0 -42,7 -63,8

Mål och uppdrag

Mål Helårsprognos

Staden har ett gott bemötande och en god tillgänglighet. Prognostiseras delvis uppnås under året.

Sundbybergs stad är en trygg plats att leva och bo på, med bra kommunal service och med goda möjligheter till att påverka kommunen.

Prognostiseras inte uppnås under året.

Staden ska vara en attraktiv arbetsgivare med ett utvecklande och gott ledarskap. Prognostiseras uppnås under året.

Staden ska ha en hållbar arbetsmiljö med friska medarbetare. Prognostiseras uppnås under året.

Medarbetare tar aktivt medansvar för att utveckla sin kompetens utefter verksamhetens förändrade behov.

Prognostiseras uppnås under året.

Sundbyberg ska vara en jämställd stad. Prognostiseras delvis uppnås under

året.

(7)

Nämnd Mål Helårsprognos

Kommunstyrelsen Långsiktig och effektiv förvaltning av stadens resurser. Prognostiseras uppnås under året.

Grundskole- och gymnasienämnden

Alla elever ska nå kunskapsmålen, och minst godkänt betyg, i alla ämnen och kurser.

Prognostiseras att ej uppnås i sin helhet under året.

Förskolenämnden Oavsett barns förutsättningar ska Sundbybergs förskolor, pedagogiska omsorger och öppna förskolor erbjuda verksamhet av hög pedagogisk kvalitet som ger varje barn möjlighet att utvecklas och lära på sina villkor.

Prognostiseras att i huvudsak uppnås under året.

Social- och arbetsmarknads- nämnden

Tryggheten ska öka för Sundbybergs innevånare genom att fler deltar i samhället. Att ha ett jobb att gå till ger tillhörighet, makt över sitt eget liv och framtidstro.

Bedömningen är att nämnden bidrar till att uppfylla kommunfullmäktiges mål.

Äldrenämnden Sundbybergs äldreomsorg ska präglas av omtanke, valfrihet och nytänkande.

Kultur- och fritidsnämnden

I Sundbyberg ges alla möjlighet till en meningsfull fritid. Prognostiseras uppnås under året.

Stadsmiljö- och tekniska nämnden

En hållbar och välfungerande stad. Prognostiseras uppnås under året.

Byggnads- och tillståndsnämnden

Tydliga, transparenta och effektiva processer vid olika typer av tillståndsansökningar.

Prognostiseras att i huvudsak uppnås under året.

Sundbybergs stadshus AB

Sundbybergs stadshus AB ska fortsätta, att utifrån ägardirektiv, vara stadens instrument för styrning och uppföljning av den verksamhet som bedrivs i bolagsform.

Bedömningen är att bolaget bidrar till att uppfylla kommunfullmäktiges mål.

Fastighets AB Förvaltaren

Fastighets AB Förvaltaren ska utvecklas och vara ett verktyg för att skapa ett hållbart Sundbyberg. Bolaget ska förvalta, utveckla och bygga bostäder.

Bedömningen är att bolaget bidrar till att uppfylla kommunfullmäktiges mål.

Lokalfastigheter i Sundbyberg AB

Lokalfastigheter i Sundbyberg AB ska försörja stadens verksamheter med ändamålsenliga och hållbara lokaler.

Bolaget ska bygga, utveckla, förvalta, och avyttra lokaler för stadens verksamheter.

1.1.4 Stadens resultat och helårsprognos

Belopp i miljoner kronor Utfall ack aug 2019

Budget ack aug 2019

Utfall ack aug 2018

Prognos helår 2019

Budget helår 2019

Verksamhetens intäkter 368,5 366,1 563,1 557,8 580,0

Verksamhetens kostnader -1 856,2 -1 803,5 -1 809,7 -2 839,5 -2 769,5

Avskrivningar -89,0 -91,5 -93,1 -135,5 -136,3

Verksamhetens nettokostnader -1 576,7 -1 529,0 -1 339,7 -2 417,1 -2 325,8

Skatteintäkter 1 627,2 1 627,1 1 521,6 2 439,8 2 440,6

Generella statsbidrag och utjämning -96,5 -117,1 -29,0 -144,7 -175,6

Verksamhetens resultat -46,0 -19,0 152,9 -122,0 -60,8

Finansiella intäkter 131,0 78,5 101,6 133,0 117,8

Finansiella kostnader -20,0 -19,3 -7,8 -30,0 -29,0

Resultat efter finansiella poster 65,0 40,2 246,8 -19,0 28,0

Extraordinära poster (netto) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Periodens resultat 65,0 40,2 246,8 -19,0 28,0

(8)

Periodens resultat

Stadens resultat för perioden uppgick till 65,0 mnkr. Motsvarande resultat föregående år var 246,8 mnkr.

Verksamhetens intäkter har minskat med 194,6 mnkr jämfört med samma period föregående år. De största avvikelserna avser intäkter från exploatering och försäljning av

anläggningstillgångar.

Verksamhetens kostnader har ökat med 46,5 mnkr jämfört med samma period föregående år. De största avvikelserna avser personalkostnader inklusive pensioner, 29,8 mnkr samt köp av verksamhet som ökat med 39,1 mnkr.

Stadens skatteintäkter visar en förbättring med 105,6 mnkr jämfört med samma period föregående år och uppgår till 1 627,2 mnkr. För generella statsbidrag, utjämning och

kommunal fastighetsavgift redovisas ett utfall om -96,5 mnkr. Jämfört med föregående år är det en försämring med 67,5 mnkr.

Finansnettot uppgår till 111,0 mnkr. I resultatet ingår bland annat utdelning från Sundbybergs stadshus AB med 103,5 mnkr och från Norrenergi AB med 5,0 mnkr.

Helårsprognos

För helåret prognostiserar staden ett resultat på -19,0 mnkr vilket är 47,0 mnkr sämre än budget. Prognosen innehåller både positiva och negativa avvikelser. Nettokostnaden prognostiseras till 2 417,1 mnkr för helåret, vilket är 91,3 mnkr sämre än budget.

Nämndernas totala avvikelse är -22,9 mnkr. Avvikelsen beror även på lägre

exploateringsintäkter och högre pensionskostnader. Försämringen balanseras till viss del av ökade generella statsbidrag och utjämning. Prognosen är 18,5 mnkr bättre än den som redovisades i Tertialrapport 1.

Helårsprognosen för finansnettot visar på ett utfall om 103,0 mnkr, vilket är 14,2 mnkr bättre än budget och avser reavinster och orealiserade vinster inom kapitalförvaltningen.

(9)

Finansförvaltning

(mnkr)

2019

Budget ack aug 2019

Diff ack aug 2019

2018

Budget helår 2019

Diff helår 2019

Utfall helår 2018 Riktade statsbidrag,

maxtaxa mm. 10,7 10,5 0,2 11,8 15,7 15,7 0,0 17,6

Exploateringsverksamhet 7,9 50,7 -42,8 15,6 46,0 76,0 -30,0 15,6

Övriga intäkter, tomträtter

och planavgifter 15,3 9,1 6,2 13,2 18,9 13,6 5,3 15,4

Försäljning av

anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 192,2 0,0 0,0 0,0 192,1

Medfinansiering, statlig

infrastruktur -19,1 -19,1 0,0 -27,9 -28,7 -28,7 0,0 -28,7

Pensionskostnader -99,2 -74,9 -24,3 -85,6 -134,0 -112,4 -21,6 -124,9

Förvaltningarnas del av

pensionskostnader 48,3 47,3 1,0 41,0 71,0 71,0 0,0 61,6

Personalomkostnader -199,5 -193,3 -6,1 -191,3 -299,0 -290,0 -9,0 -288,2 Förvaltningarnas del av

personalomkostnader 202,3 193,3 9,0 193,3 299,0 290,0 9,0 291,2

Förändring av

semesterlöneskuld 32,5 27,0 5,5 22,8 0,0 0,0 0,0 0,0

Övrigt, försäkringar,

fastighetsskatt mm. -0,5 -0,6 0,1 -0,7 -11,5 -1,0 -10,5 -1,0

Skatteintäkter 1 627,2 1 627,1 0,2 1 521,6 2 439,8 2 440,6 -0,8 2 280,1 Statsbidrag och utjämning -132,4 -153,2 20,7 -64,0 -198,6 -229,7 31,1 -87,0

Kommunal fastighetsavgift 35,9 36,1 -0,1 35,0 53,9 54,1 -0,2 51,8

Kommunbidrag -1 582,5 -1 582,5 0,0 -1 523,9 -2 373,7 -2 373,7 0,0 -2 285,8

Central reservering 0,0 -14,8 14,8 -3,0 -31,4 -22,2 -9,2 -60,8

Finansiella intäkter 131,0 78,5 52,4 101,6 133,0 117,8 15,2 107,1

Finansiella kostnader -20,0 -19,3 -0,7 -7,7 -30,0 -29,0 -1,0 -27,2

Internränta 22,6 23,9 -1,4 26,3 33,5 35,9 -2,4 39,4

Resultat finansförvaltning 80,4 45,7 34,7 270,5 3,9 28,0 -24,1 168,6

Resultatet för finansförvaltningen uppgår för perioden till 80,4 mnkr, vilket är 34,7 mnkr bättre än budget. Helårsprognosen uppgår till 3,9 mnkr, vilket är 24,1 mnkr sämre än helårsbudget. Helårsprognosen omfattar både negativa och positiva avvikelser.

Prognosen för exploateringsverksamheten visar på en avvikelse med -30 mnkr. Prognosen visar på att endast hälften av ersättningen från Veidekke avseende Kavallerivägen kommer in under 2019.

Intäkter från planavgifter förväntas bli något sämre än budget för året och förskjuts istället till nästkommande år.

(10)

Prognosen för medfinansiering av statlig infrastruktur prognostiseras till -28,7 mnkr och avser 1/25 del av medfinansieringen avseende tvärbanan och nedgrävning av järnvägen. Även en indexuppräkning på 20 mnkr belastar resultatet som en finansiell kostnad.

Prognosen påverkas negativt med 10,5 mnkr avseende förlust för anslutningsavgifter för Va- anläggningar i Stora Ursvik enligt tidigare tecknade avtal.

Prognosen för skatteintäkterna är 0,8 mnkr sämre än budget. Prognosen baseras på Sveriges Kommuner och Landstings (SKL) prognos per den 22 augusti 2019. Enligt prognosen uppgår intäkterna från kommunala fastighetsavgiften till 53,9 mnkr. Detta är en negativ avvikelse med 0,2 mnkr, jämfört med budget. De generella statsbidragen och utjämningen

prognostiseras till -198,6 mnkr vilket är 31,1 bättre än budget.

Kostnaden för pensioner beräknas utifrån KPA:s prognos. Enligt den senaste prognosen förväntas stadens pensionskostnader överstiga budget med 21,6 mnkr. Den främsta förklaringen till det är att några förtroendevalda (PBF avtal) har börjat ta ut sin pension.

Finansnettot förväntas överstiga budget med 14,2 mnkr, och avser reavinster och orealiserade vinster inom kapitalförvaltningen. I prognosen ingår intäkter i form av borgensavgifter om 5,2 mnkr, utdelning från Sundbybergs stadshus AB med 103,5 mnkr, utdelning från Norrenergi AB med 5 mnkr, optionsersättning om 2,5 mnkr från AB Fortum Värme. Finansiell kostnad för indexuppräkning avseende medfinansiering av tvärbanan och nedgrävning av järnvägen ingår med 20 mnkr.

Internräntan prognostiseras till 33,5 mnkr, vilket är något lägre än budget.

Den centrala reserveringen inom finansförvaltningen förväntas användas med 31,4 mnkr och avser volymkompensation till nämnderna. Grundskole- och gymnasienämnden begär 16,3 mnkr, förskolenämnden 1,7 mnkr och social- och arbetsmarknadsnämnden 1,3 mnkr för ökade volymer. Stadsmiljö- och tekniska nämnden begär 12,1 för ökade

kapitaltjänstkostnader.

Kapitalförvaltning och pensioner

Kapitalförvaltningen är avsedd att trygga delar av stadens framtida pensionsutbetalningar.

Kapitalförvaltningen regleras genom stadens finanspolicy, vilken begränsar risktagande genom mål och ramar för hanteringen. Marknadsvärdet uppgick per 31 augusti till 227,5 mnkr. Marknadsvärdet har ökat med 5,9 mnkr jämfört med augusti 2018. Under den tid som förvaltningen funnits, 1999–2019, har en genomsnittlig värdeutveckling om 7 procent

uppnåtts.

Från och med 2019 redovisas finansiella anläggningstillgångar till marknadsvärde istället för anskaffningsvärde.

Stadens totala pensionsförpliktelser, som återstår att finansiera efter avdrag för kapitalförvaltningen, uppgår till 674,3 mnkr. Konsolideringsgraden, dvs den andel av pensionsförpliktelser som täcks av medel i egna förvaltade pensionsmedel, är per den 31 augusti 2019 25,2 procent.

Kapitalförvaltning (miljoner kronor) Marknadsvärde augusti 2019 Marknadsvärde augusti 2018

(11)

Pensionsåtagande (miljoner kronor) Per sista augusti 2019

Per sista augusti 2018

Avsättning 293,1 244,8

Ansvarsförbindelse 608,7 633,8

Placerade medel -227,5 -208,0

Återlånade medel 674,3 670,6

1.2 Drift- och investeringsredovisning

1.2.1 Nämndernas resultat och prognos

Nämndernas resultat

(mnkr)

2019

Budget ack aug 2019

Diff ack aug 2019

2018

Utfall helår 2018

Kommunstyrelsen 14,8 0,6 14,2 9,6 13,2 -1,6

Grundskole- och gymnasienämnd -19,7 0,7 -20,4 -17,9 -9,7 -15,0

Förskolenämnd -7,4 -0,2 -7,2 -4,5 0,2 2,4

Kultur- och fritidsnämnd 5,6 -0,2 5,8 0,2 -0,5 1,1

Äldrenämnd -8,1 0,1 -8,2 -10,6 -18,2 -22,2

Social- och arbetsmarknadsnämnd 1,0 0,2 0,8 0,0 -2,2 1,0

Stadsmiljö- och teknisk nämnd -2,3 -6,9 4,6 0,8 -7,1 -4,3

Byggnads- och tillståndsnämnd -0,3 0,2 -0,6 -1,4 -1,5 -3,1

Valnämnd 0,7 0,0 0,7 0,4 1,8 0,2

Överförmyndarnämnd 0,3 0,0 0,3 0,3 0,0 0,1

Revision 0,2 0,0 0,2 0,0 0,3 0,2

Resultat -15,4 -5,5 -9,9 -22,9 -23,6 -41,1

Nämnderna och kommunstyrelsens resultat för perioden, exklusive finansförvaltningen, uppgick till -15,4 mnkr. Budgeten för perioden var -5,5 mnkr, en skillnad på -9,9 mnkr.

Överskott mot budget redovisas av kommunstyrelsen (14,2 mnkr), kultur- och

fritidsnämnden (5,8 mnkr), social- och arbetsmarknadsnämnden (0,8 mnkr), stadsmiljö- och tekniska nämnden (4,6 mnkr), valnämnden (0,7 mnkr), överförmyndarnämnden (0,3 mnkr) och revisionen (0,2 mnkr). Kommunstyrelsen exklusive fastighetsverksamheten redovisar ett överskott mot budget på 7,8 mnkr, främst från personalkostnader till följd av vakanser och framskjutna rekryteringar. Fastighetsverksamhetens budgetavvikelse på 6,5 mnkr kommer främst från lägre avskrivningskostnader och en förändrad finansieringsmodell för stadens vindkraftverk. Kultur- och fritidsnämndens överskott kommer främst från lägre övriga driftkostnader (3,1 mnkr) i och med att mycket aktiviteter, inköp och underhåll görs i slutet av året. Social- och arbetsmarknadsnämndens överskott kommer från fler områden, för hela nämnden förekommer 3,4 mnkr högre intäkter samtidigt som kostnaderna bara är 1,8 mnkr högre. Men i nämndens budget för 2019 ingår såväl årets bidrag för flyktingmottagande, som de budgeterade 30 mnkr av tidigare års balanserade flyktingmedel.

(12)

Stadsmiljö- och tekniska nämndens överskott kommer främst från ökade intäkter för parkeringstimtaxor men även från slutfakturering för trafikanordningsplaner. Valnämnden fick högre intäkter för EU-valet och sparade in på en del kostnader relaterat till valet, därav överskott. Överförmyndarnämnden håller personalkostnaderna lite lägre än budgeterat, vilket för perioden ger 0,3 mnkr i överskott mot budget.

Flera nämnder ser stora utmaningar i att klara en budget i balans. Fyra nämnder redovisar underskott mot budget, grundskole- och gymnasienämnden (-20,4 mnkr), förskolenämnden (-7,2 mnkr), äldrenämnden (-8,2 mnkr) och byggnads- och tillståndsnämnden (-0,6 mnkr).

För helåret är det dessa fyra nämnder som prognostiserar underskott.

Grundskole- och gymnasienämndens budgetavvikelse beror främst på ökade kostnader för gymnasieelever samt ökade kostnader för tilläggsbelopp, elever i special- och resursskolor samt för skolskjutsar. Förskolenämndens budgetavvikelse beror främst på högre kostnader till följd av att fler barn går i annan regi, det utgår högre lokalersättning till dessa än till de i egen regi. Äldrenämndens budgetavvikelse kommer främst från köp av externa LOV-platser, att äldreboende i egen regi har år 2019 tappat statsbidrag och från att den externa efterfrågan av permanent- och korttidsplatser minskat och därför också försäljningen av platser.

Byggnads- och tillståndsnämndens budgetavvikelse beror främst på ökade kostnader för bostadsanpassningsbidrag men också från lägre intäkter för miljöbalkstillsynen delvis orsakat av ett nytt ärendehanteringssystem.

(13)

Resultaträkning (mnkr)

Ack utfall

aug 2019

Budget ack aug 2019

Diff ack aug 2019

Budget helår 2019

Diff helår 2019

2018

Utfall helår 2018

Försäljningsmedel 17,1 13,9 3,2 26,8 21,0 5,8 13,2 19,8

Taxor och avgifter 96,6 93,2 3,5 145,1 144,4 1,1 88,2 133,3

Hyror och arrenden 30,9 31,9 -1,1 47,1 48,4 -1,4 42,2 63,1

Bidrag 148,9 132,0 16,9 223,2 198,3 22,5 150,0 220,9

Försäljning av verksamhet

och entreprenad 41,1 24,8 16,3 35,0 37,7 -2,6 37,0 59,4

Försäljning av

anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -0,1 0,1

Interna intäkter 747,8 748,5 -0,7 1 117,8 1 126,1 -8,3 356,4 552,6

Summa verksamhetens

intäkter 1 082,4 1 044,3 38,1 1 595,0 1 576,0 17,0 686,7 1 049,3

Personalkostnader -880,6 -876,1 -4,4 -1 314,9 -1 317,2 1,1 -846,5 -1 284,6 Konsultkostnad och inhyrd

personal -27,4 -17,9 -9,5 -35,6 -26,8 -4,3 -36,7 -58,9

Köp av verksamhet -719,1 -670,8 -48,3 -1 055,2 -1 007,8 -45,3 -674,8 -1 029,3 Bidrag och transfereringar -52,9 -58,2 5,3 -82,7 -87,3 4,6 -57,1 -85,8

Lokalhyror -298,2 -301,7 3,5 -448,6 -452,6 4,3 -300,0 -453,8

Kapitaltjänstkostnader -110,8 -113,5 2,6 -168,2 -170,9 3,0 -118,8 -178,2 Övriga driftskostnader -591,2 -607,2 15,9 -918,0 -918,2 -6,4 -203,4 -331,0 Summa verksamhetens

kostnader -2 680,3 -2 645,4 -34,9 -4 023,0 -3 980,9 -43,0 -2 237,2 -3 421,6

Finansiella

intäkter/kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -0,1 -0,1

Verksamhetens

nettokostnader -1 597,9 -1 601,1 3,2 -2 428,1 -2 404,9 -26,0 -1 550,5 -2 372,3

Kommunbidrag 1 582,5 1 582,5 0,0 2 373,7 2 373,7 0,0 1 523,9 2 285,8

Volymersättning/kompensa

tion 0,0 13,1 -13,1 31,4 31,2 0,0 3,0 45,4

Resultat -15,4 -5,5 -9,9 -22,9 0,0 -26,0 -23,6 -41,1

(14)

Nämndernas helårsprognos

Helårsprognosen för nämnder och kommunstyrelse, exklusive finansförvaltningen, visar på ett underskott om -22,9 mnkr.

Kommunstyrelsen prognostiserar ett överskott på 9,6 mnkr, beror främst på

fastighetsverksamheten men också på lägre personalkostnader till följd av vakanser och framskjutna rekryteringar. Stadsmiljö- och tekniska nämnden prognostiserar ett överskott på 0,8 mnkr förutsatt full volymkompensation. Mindre överskott prognostiseras av kultur- och fritidsnämnden (0,2 mnkr), valnämnden (0,4 mnkr) och överförmyndarnämnden (0,3 mnkr). Revisionen prognostiserar en budget i balans.

Social- och arbetsmarknadsnämnden prognostiserar en budget i balans förutsatt full

volymkompensation. Trots ett prognostiserat nollresultat har nämndens verksamheter stora ekonomiska utmaningar utifrån årets volymökningar inom lagstyrd verksamhet. Prognosen bygger på vissa verksamheters överskott, då volymutvecklingen inom andra verksamheter leder till kostnadsökningar som inte kan mötas trots påbörjade effektiviseringsåtgärder.

Underskotten uppgår till 26,7 mnkr vilket innebär att andra verksamheters överskott i kombination med tidigare avsatta medel, för flyktingmottagande och vuxenutbildning, balanserar underskotten. Förutom tidigare års kvarvarande statsbidrag inom

vuxenutbildning och både budgeterat bidrag och 30 mnkr av tidigare års balanserade flyktingmedel bedöms ytterligare 2,5 mnkr nyttjas för en prognos i balans.

Underskott prognostiseras av grundskole- och gymnasienämnden (-17,9 mnkr), förskolenämnden (-4,5 mnkr), äldrenämnden (-10,6 mnkr) och byggnads- och tillståndsnämnden (-1,4 mnkr).

Grundskole- och gymnasienämndens prognos förutsätter full volymkompensation. Det prognostiserade underskottet beror på ökade kostnader för gymnasieelever, delvis på grund av att det kommunala gymnasiets höga lokalkostnader och få elever på vissa program, men också på ökade kostnader för köp av gymnasie- och särgymnasieplatser, specialskolsplatser, skolskjutsar och ökade kostnader för tilläggsbelopp.

Förskolenämndens prognos förutsätter full volymkompensation. Det prognostiserade underskottet kommer främst från köp av verksamhet och gäller framförallt köp av platser i annan regi. Platser i annan regi kostar mer än platser i egen regi.

Äldrenämndens prognostiserade underskott kommer främst från köp av externa LOV-platser på Villa Tule delvis på grund av antal platser men också då lokalkostnaden inte kompenseras då den behandlas på samma sätt som köp av platser, d.v.s. som en vanlig driftkostnad.

Äldrenämnden har i juni 2019 beslutat om åtgärder som innefattar neddragningar av antal platser på äldreboenden samt andra omorganisationer med bland annat minskat antal korttidsplatser. Denna verksamhetsförändring beräknas minska kostnaderna med cirka 11 mnkr på helår, fullt genomslag först 2020.

Byggnads- och tillståndsnämndens prognostiserade underskott kommer främst från högre kostnader för bostadsanpassningsbidrag men också från lägre intäkter inom

miljöbalkstillsynen eftersom införandet av nytt systemet tagit mer tid än tänkt och man räknar med att inte kunna utföra den extra tillsyn som budgeterats.

(15)

1.2.2 Investeringar

Nämnd Utfall ack aug 2019 Budget 2019 Prognos 2019 Diff helår 2019

Kommunstyrelse -33,1 -69,3 -61,1 8,2

Grundskole- och

gymnasienämnd -0,7 -2,0 -2,0 0,0

Förskolenämnd -0,4 -3,3 -1,0 2,3

Kultur- och

fritidsnämnd -3,9 -13,8 -11,5 2,3

Äldrenämnd -0,8 -2,4 -2,4 0,0

Social- och

arbetsmarknadsnämnd -0,1 -2,9 -0,5 2,4

Stadsmiljö- och teknisk

nämnd -96,8 -388,9 -269,8 119,1

Byggnads- och

tillståndsnämnd -1,5 0,0 -1,5 -1,5

Summa investeringar -137,2 -482,6 -349,9 134,3

Stadens investeringsverksamhet

Investeringsbudgeten för staden 2019 uppgår till 482,6 mnkr. Av dessa medel har till och med augusti förbrukats 137,4 mnkr vilket utgör 28,4 procent av beslutad budget. Prognosen för helåret 2019 uppgår i samband med tertialrapport 2 till 349,9 mnkr, vilket är 132,7 mnkr lägre än beslutad budget och 43,8 mnkr lägre än vid tertialrapport 1 per sista april. Jämfört med helårsprognosen har 39,2 procent förbrukats till och med augusti.

Den största avvikelsen för helårsprognosen återfinns hos stadsmiljö- och tekniska nämnden, där också merparten av stadens budget ligger, med en prognos som är 119,1 mnkr lägre än beslutad budget. De största avvikelserna ligger inom lokalprojekten Sundbybergs IP (29 mnkr) och Kaplanens förskola (19 mnkr) samt stadsutvecklingsprojekten för Hallonbergen- Ör (30,1 mnkr) och Ursviks västra delar (21 mnkr). Avvikelserna beror framför allt på förseningar i tidplaner kopplat till detaljplanearbete samt produktionsstart och anses inte påverka projektens totala beslutade budget.

Även inom kommunstyrelsen finns en större avvikelse på 8,2 mnkr som framför allt beror på förskjutningar i tidplan för stadens lokalprojekt gällande förskolepaviljongen i Rissne samt nya förstudier för lokaler. Negativ avvikelse återfinns hos Byggnads- och tillståndsnämnden där en utökning av investeringsramen har begärts för att finansiera inköpet av

ärendehanteringssystemet Castor, finansiering av kapitaltjänstkostnader hanteras inom nämndens befintliga ram. Social- och arbetsmarknadsnämnden, Kultur- och fritidsnämnden samt Förskolenämnden har gjort mindre nedjusteringar av sina investeringsprognoser kopplat till ett mindre behov av medel för egna reinvesteringar och inventarier.

Bolagskoncernens investeringsverksamhet

Investeringsbudgeten för bolagskoncernen 2019 uppgår till 890 mnkr. Av dessa medel har till och med augusti förbrukats 208,1 mnkr vilket utgör 23,4 procent av beslutad budget.

Prognosen för helåret 2019 uppgår i samband med tertialrapport 2 till 583,2 mnkr, vilket är 306,8 mnkr lägre än beslutad budget. Jämfört med helårsprognosen har 35,7 procent förbrukats till och med augusti.

Merparten av investeringsbudgeten samt avvikelserna ligger inom Fastighets AB Förvaltaren med en budget på 686 mnkr och en helårsprognos på 398 mnkr. Avvikelsen beror i huvudsak på senareläggning av investeringsprojekt på grund av faktorer som bolaget inte råder över, exempelvis bygglov.

(16)

1.2.3 Uppföljning av hel- och delägda bolag

Sundbybergs stadshus AB

(mnkr) Utfall ack

aug 2019

Utfall helår 2018

Periodens resultat före skatt 175 168 194 543 521

Omsättning 642 973 980 631 943

Balansomslutning 6 623 6 464 7 251 6 999 6 894

Likvida medel 1 186 674 890 1 629 1 320

Eget kapital 4 040 4 028 4 184 3 901 4 010

Soliditet 61% 62% 58% 56% 58%

Koncernen Sundbybergs stadshus AB:s resultat, tertial 2 2019

Periodens resultat före skatt överensstämmer i allt väsentligt med budget för året men avviker avsevärt jämfört med motsvarande period 2018 då resultatet per 31 augusti 2018 både inkluderade resultat från fastighetsförsäljningar om 539 mnkr och nedskrivning av aktier om 79 mnkr, till följd av försäljningen av Rissne och Hallonbergen.

Omsättningen för de två första tertialen 2019 överensstämmer väl med budget och med föregående år.

Koncernen soliditet är fortsatt god.

Koncernen Sundbybergs stadshus AB:s prognos helåret 2019

Resultat före skatt beräknas minska jämfört med budget och förklaras främst av att den försäljning av del av fastigheten Sundbyberg 2:79 i Ursvik, som i budgeten antogs skulle ske under 2019 och generera en realisationsvinst om ca 52 mnkr, är framflyttad och nu bedöms ske först vid halvårsskiftet 2020.

Omsättningen beräknas i stort motsvara budget men beräknas bli 30 mnkr högre än föregående år – en stor del av ökningen förklaras av Lokalfastigheter i Sundbyberg AB:s prognostiserade intäktsökning avseende det förvaltningsuppdrag som bolaget har från staden. Bolaget har i sin prognos utgått från att de kommer att kunna efterfakturera staden i enlighet med de höjda avgifterna som presenterades i den budget som godkändes av bolagets styrelse 28 november 2018.

Koncernens likvida medel beräknas minska från 1 320 mnkr vid årets ingång till 674 mnkr vid årets utgång. Minskningen förklaras i huvudsak av de planerade investeringarna som avses finansieras med egna medel men också av Sundbybergs stadshus AB:s lösen av externt lån om 100 mnkr och utbetalad utdelning till staden om 103 mnkr.

Koncernens soliditet beräknas vid årets slut vara i paritet med föregående år.

(17)

Investeringar

(mnkr) Investering Utfall ack aug 2019 Budget 2019 Prognos 2019

Sundbybergs stadshus AB 24,3 81,0 83,0

Fastighets AB Förvaltaren 136,0 686,0 398,0

Lokalfastigheter i

Sundbyberg AB 0,0 1,9 0,8

Sundbyberg Avfall och

Vatten AB 45,7 111,0 92,3

Sundbybergs Bredband AB 0,8 4,3 4,0

Sundbybergs

stadsnätsbolag AB 1,3 5,8 5,1

Summa investeringar 208,1 890,0 583,2

Koncernens investeringsvolym för 2019 prognostiseras till 583,3 mnkr, en minskning med 306,8 mnkr jämfört med budget. Minskningen, som i allt väsentligt kan hänföras till Fastighets AB förvaltaren, beror i huvudsak på senareläggning av investeringsprojekt på grund av faktorer som bolaget inte råder över, exempelvis bygglov.

Norrenergi AB

aug 2019

Periodens resultat före skatt 115,6 178,9 185,2 143,5 219,9

Omsättning 508,2 805,7 820,9 531,2 816,0

Balansomslutning 1 769,8 1 663,0 1 807,9

Likvida medel 167,9 91,6 102,1

Eget kapital 318,2 179,6 217,6

Soliditet 64,1% 86,1% 55,0% 56,3% 56,3%

Väsentliga händelser

➢ Avseende ny detaljplan och miljötillstånd för Solnaverket godkände

Stadsbyggnadsnämnden i Solna detaljplanen för granskning i april. Synpunkter skulle ha inkommit på underlaget under juni. Beslut i kommunfullmäktige väntas under hösten och detaljplanen väntas vinna laga kraft i slutet av 2019. Miljötillståndsansökan lämnades in till Mark- och miljödomstolen i juni. Miljötillståndsprocessen beräknas ta cirka ett år från att det att ansökan lämnats in.

➢ Från och med 2019 ska avtalet med Stockholm Exergi justeras med index. Villkoren för hur indexet ska beräknas har förhandlats under våren och en överenskommelse nåddes innan sommaren. Effekterna av justeringen är beaktat i utfallet och prognosen.

➢ Tillsammans med alla medarbetare och styrelse har en ny strategisk utvecklingsplan arbetats fram för åren 2020–2023. Den slutliga planen beslutas av styrelsen.

➢ Förberedande arbeten för åtkomst av oljebergrummet invid Sundbybergsverket pågår med sikte på att utveckla bergrummet till ett dygnslager för kyla. Projektet kommer försenas då nytt miljötillstånd krävs.

➢ Ett antal aktiviteter har genomförts för att stärka Norrenergis kundrelationer och varumärke. Norrenergi har deltagit vid vårmarknaden och kräft- och surströmmingsskiva i Sundbyberg samt nationaldagsfirandet på Golfängarna. Ett samarbete har inletts

(18)

tillsammans med AIK ungdomsfotboll. Norrenergi har jobbat vidare med att vara på plats och träffat kunder som bor i områden där stora nätarbeten genomförs. Ett projektarbete har bedrivits med Berghs School of Communications vilket mynnade ut i en mycket lyckad kampanj "Streamad värme och kyla" som vi kommer bygga vidare på under hösten. Ett projekt pågår även för att ta fram en ny kundportal.

➢ Ansökan om fortsatt medlemskap för Norrenergi i Prisdialogen har lämnats in till Prisdialogens styrelse.

➢ En del av Norrenergis bidrag till hållbara städer innebär en framtida position med egen fossilfri produktion. Fortsatt pågår arbete som omfattar utbyte av en av de två åldrade fossiloljeeldade pannorna på Solnaverket.

➢ Ett antal projekt pågår kopplat till administrativa processer där målsättningen är att med stödsystem öka effektiviteten och kvaliteten i verksamheten.

Mål och uppdrag

Mål och uppdrag enligt ägardirektiv är uppfyllda Ekonomi

Intäkterna för huvudverksamheten har påverkats av framför allt en mild vinter.

Räntekostnaderna har gått ned till följd av en mindre skuldportfölj samt att föregående år löstes swappar i förtid vilket ökade räntekostnaderna.

Resultat före skatt uppgår till 115,6 mnkr jämfört med 143,4 mnkr föregående år.

Förändringen beror till stor del på lägre omsättning

Prognos för 2019 beräknas till 178,9 mnkr före skatt jämfört med årsbudget på 185,2 mnkr.

Intäkterna är lägre än budget till följd av en mild vinter. Rörelsemarginalen minskar något främst på grund av ökade produktionskostnader.

Norrvatten

aug 2019

Periodens resultat före skatt -3,0 2,4 1,5 -2,0 4,0

Omsättning 125 212 211 122 209

Balansomslutning 1 103 1 219 1 197 990 1 040

Likvida medel 0 0 0 0 0

Eget kapital 172 177 176 171 175

Soliditet 15,59% 14,52% 14,7% 17,27% 16,83%

Väsentliga händelser

Årets mer normala klimat har inneburit en mindre problematisk vattenproduktion. Läckorna har varit få men större. Underhållsarbetet fortgår. Investeringsnivå är fortsatt mycket hög.

Mål och uppdrag

(19)

Helårsprognosen visar ett överskott på 2,4 mnkr mot budget 1,5 mnkr. Intäkterna beräknas ge ett överskott på 1,5 mnkr och förklaras av högre intäkter för mätare och prover i labbet.

Kostnaderna beräknas totalt utfalla som budget vilket består av både positiva och negativa poster. Inhyrd personal och högre licenskostnader förklarar den negativa avvikelsen. Positiva avvikelser beror på lägre avskrivningar och lägre räntekostnader.

1.3 Uppföljning utvecklingsarbetet

Utvecklingsarbete

Kommunfullmäktiges mål "Kommunfullmäktiges mål formuleras utifrån politiskt prioriterade utvecklingsområden som är verksamhetsövergripande och tydliggör nämndernas och kommunkoncernens inriktning. Målen bör vara inriktade på vilken effekt som ska uppnås, inte vad som ska göras eller hur det ska göras(uppdrag)." (ur Sundbybergs stads styrmodell)

Nämndmål "Nämnderna ska redogöra för vilka av kommunfullmäktiges mål som är styrande för nämndens ansvarsområde och på vilket sätt nämnden bidrar till måluppfyllelsen.

Nämnden gör så genom att formulera egna nämndmål utifrån fullmäktiges mål. Nämnden kan även fastställa egna nämndmål utifrån nulägesanalys och kommunfullmäktigesmål."

"Målet ska vara tydligt och inriktat på att öka, minska eller förbättra inom ett område."

(ur Sundbybergs stads styrmodell) Avdelnings- eller

enhetsmål

Ett särskilt fokus under året att utveckla en prioriterad del av grunduppdraget.

Mått I planeringen ska ett eller flera mått väljas till varje mål. Måttet är ett nyckeltal som sedan utgör ett underlag i måluppföljningen.

Uppdrag Ett uppdrag är en specifik insats som ska genomföras inom angiven tid. Uppdrag kan ges av kommunfullmäktige eller nämnd.

1.3.1 Uppföljning av mål

Kommunfullmäktiges mål:

Staden ska bevara sin finansiella styrka.

Som ett mått på stadens finansiella styrka har kommunfullmäktige beslutat att kommunens soliditet inklusive pensionsåtagande inte ska understiga 40 procent. Utfallet per 31 augusti 2019 var 56 procent. Prognosen är att målet kommer att uppnås under året. Det goda arbete som påbörjats kring det långsiktiga ekonomiska åtagande som finns inom såväl investerings- som driftverksamheten i staden fortsätter och inför budget 2020 måste ytterligare steg tas för att staden ska stå väl rustad för dessa åtaganden.

Mått Utfall

T2 2019

Utfall

T2 2018 Följs upp i Kommunens soliditet inklusive pensionsåtagande ska inte understiga 40 procent. 56 ÅR

Kommunfullmäktiges mål:

Staden ska ha en långsiktigt hållbar investeringsnivå.

För att mäta om staden har en hållbar investeringsnivå har kommunfullmäktige beslutat att reinvesteringarna ska finansieras genom det utrymme som skapas av årets resultat och årets avskrivningar (självfinansiering. Målet följs upp i samband med årsbokslut. Analysarbetet och framtagandet av handlingsalternativ för att kunna hantera kommande investeringar har

(20)

pågått och fortsätter under hösten. Inte minst utifrån arbetet med budgeten för 2020.

T2 2019

Utfall

T2 2018 Följs upp i Reinvesteringarna ska självfinansieras genom det utrymme som skapas av årets

resultat och årets avskrivningar.

ÅR

Reinvesteringar i staden uppgår till och med augusti till totalt 33,0 mnkr. Totala

avskrivningar i staden under samma period uppgår till 88,9 mnkr. Målet anses därmed uppnått fram till och med tertialrapport 2.

Kommunfullmäktiges mål:

Stadens ekonomiska resultat och prognoser är säkra.

För att bedöma prognossäkerheten har kommunfullmäktige beslutat att prognossäkerheten i tertialrapport 2, jämfört med utfallet för helåret, ska vara högst +/- 1 procent. Uppföljning av målet sker i samband med årsbokslut.

Det pågår ett arbete inom alla nämnder för att förbättra prognossäkerheten.

Kommunstyrelsen har också inom ramen för sin uppsiktsplikt föreslagit att alla nämnder, utom överförmyndarnämnden och valnämnden, ska göra tätare månadsrapportering med helårsprognos för att följa det ekonomiska läget och därmed också säkra stadens resultat på helåret. Bedömningen är att målet kommer att uppnås under året.

T2 2019

Utfall

T2 2018 Följs upp i Prognossäkerheten i tertialrapport 2, jämfört med utfallet på helåret, ska vara

högst +/- 1 procent.

-34% ÅR

Kommunfullmäktiges mål:

Staden har ett gott bemötande och en god tillgänglighet.

Med utgångspunkt i tidigare års servicemätningar kommer ett utvecklingsarbete om gott bemötande och god tillgänglighet starta under hösten 2019. Som en del i detta arbete planerar stadsledningskontoret att genomföra utbildningsinsatser med fokus på bemötande vid företagskontakter.

Utöver det genomför nämnderna ett antal insatser inom sina områden. Inom exempelvis stadsmiljö- och tekniska nämnden har servicecentrets telefontid utökats och inom byggnads- och tillståndsnämnden deltar livsmedelskontrollen i regionens samverkansgrupp och har infört fasta telefontider på olika veckodagar. Kultur- och fritidsnämnden genomförde brukarundersökningar under våren, 92 procent av de brukare som besvarat någon av enkäterna var nöjda med bemötandet

T2 2019

Utfall

T2 2018 Följs upp i

(21)

en process för att implementera barnkonsekvensanalyser tidigt i planskeden har påbörjats, ett anhörigkafé har startat där information och samtal kring olika teman erbjudits och vägledande samtal erbjuds av anhörigsamordnaren en gång per vecka.

Målets mått mäts senare under hösten genom SCB:s medborgarundersökning. I jämförelse med liknande kommuner anmäls relativt många våldsbrott i Sundbyberg

(Brottsförebyggande rådet) och andelen Sundbybergare som anger otrygghet vid utevistelse sen kväll i det egna bostadsområdet (NTU) är högre än i socioekonomiskt jämförbara kommuner.

T2 2019

Utfall

T2 2018 Följs upp i Nöjd-Region-Index (NRI), med frågor om kommunen som en plats att bo och leva

på.

ÅR

Nöjd-Medborgar-Index (NMI), med frågor om kommunens olika verksamheter. ÅR Nöjd-Inflytande-Index (NII), med frågor om medborgarnas inflytande på

kommunala beslut och verksamheter.

ÅR

Nöjd-Medborgar-Index (NMI), med frågor om tillgången till parker, grönområden, utöva fritidsintressen, idrottsevenemang, kultur och nöjen.

ÅR

Kommunfullmäktiges mål:

Staden ska vara en attraktiv arbetsgivare med ett utvecklande och gott ledarskap.

Ett ledarutvecklingsprogram för stadens chefer startar under hösten och kommer att pågå även under flera år. Programmet utgör en gemensam plattform för ledarskapet i staden och är till för alla chefer i Sundbybergs stad med ekonomi-, personal- och verksamhetsansvar.

En handlingsplan för HME (Hållbart Medarbetarengagemang) som är ett resultat av förra årets medarbetarundersökning, är upprättad och tillämpas. Uppföljning av handlingsplanen kommer att ske under hösten 2019.

Årets mätning av HME kommer att ske under hösten och bedömningen är att målet kan uppnås under året.

T2 2019

Utfall

T2 2018 Följs upp i Staden ska systematiskt förbättra, alternativt bibehålla, HME till en nivå om minst

80.

ÅR

Årligen minska andelen ofrivilliga deltidsanställningar. 6,29% ÅR

Lönegap mellan män och kvinnor i staden, medianlön. ÅR

Kommunfullmäktiges mål:

Staden ska ha en hållbar arbetsmiljö med friska medarbetare.

Sjukfrånvaron ska ha en positiv årlig utveckling med målsättning om högst fem procent eller lägre. Staden har en sjukfrånvaro på 5,66 % per 31 augusti 2019. Målet bedöms som möjligt att uppnå.

T2 2019

Utfall

T2 2018 Följs upp i Sjukfrånvaron ska ha en positiv årlig utveckling med målsättning om högst fem

procent eller lägre.

ÅR