3 Ekonomisk uppföljning och analys
3.1 Driftredovisning Uppföljning och analys Uppföljning och analys
Uppföljning och analys av det ekonomiska utfallet.
Den ekonomiska prognosen i samband med Kultur- och fritidsnämndens andra delårsrapport 2019 visar ett överskott med 1529 tkr för helåret.
Text UTFALL jan 19 -
aug 19 UTFALL jan18 -
aug 18 UTFALL jan 18
Mån 13 18 BUDGET PROGNOS
AVVIKELSE BUDGET-PROGNOS NÄMND
Intäkter
Kostnader -383 -341 -529 -577 -544 33
Netto -383 -341 -529 -577 -544 33
GEMENSAM VERKSAMHET
Intäkter 26 14 25 25 30 5
Kostnader -8 184 -8 273 -12 622 -15 607 -13 339 2 268
Netto -8 158 -8 259 -12 597 -15 582 -13 309 2 273
IDROTT OCH ANLÄGGNING
Intäkter 9 678 9 835 16 070 15 771 16 128 357
Kostnader -65 173 -69 256 -106 981 -95 429 -103 782 -8 353
Netto -55 495 -59 421 -90 911 -79 658 -87 654 -7 996
UNGDOM OCH FÖRENING
Intäkter 1 450 1 640 2 801 53 1 488 1 435
Kostnader -42 466 -40 441 -62 674 -63 569 -65 332 -1 763
Netto -41 015 -38 801 -59 873 -63 516 -63 844 -328
KULTUR
Intäkter 3 723 3 434 6 720 4 498 6 699 2 201
Kostnader -34 600 -33 365 -54 436 -56 526 -54 585 1 941
Netto -30 877 -29 932 -47 717 -52 028 -47 886 4 142
BIBLIOTEK
Intäkter 1 616 591 1 655 455 2 697 2 242
Kostnader -24 022 -23 908 -38 022 -38 063 -36 900 1 163
Netto -22 405 -23 317 -36 367 -37 608 -34 203 3 405
ANKOMSTBOKF
FAKTUROR 0 0 0 0 0 0
FELKONTERAT
Intäkter 0 0 14 0 0 0
Kostnader -1 0 0 0 0 0
Netto -1 0 14 0 0 0
TOTALT
Intäkter 16 493 15 514 27 284 20 802 27 042 6 240
Kostnader -174 828 -175 584 -275 264 -269 771 -274 482 -4 711
Netto -158 335 -160 070 -247 980 -248 969 -247 440 1 529
Delårsrapport 2, Kultur- och fritidsnämnd, Tertial 2 2019 31(41)
Prognosarbetet har tidigare under året försvårats kraftigt på grund av stora brister i kommunens införande av förändrat Besluts- och ekonomistöd. De stora bristerna har nu avhjälpts och prognosarbetet har därmed normaliserats.
Trots detta råder viss osäkerhet främst på grund av den för året nyinrättade internhyresmodellen samt den förändring som pågår av verksamheten inom verksamhetsområdet ungdom och förening.
Den för året nyinrättade internhyresmodellen inom kommunen är ännu inte fullständigt genomförd enligt plan. Det råder dock betydligt större säkerhet kring förvaltningens samlade hyreskostnader idag än tidigare. Det underskott om cirka 1,8 mkr som förelåg per den 30 juni har visat sig bero på de
oklarheter som varit beträffande internyror. Alltjämt finns utestående frågor avseende ett par mindre objekt som kan påverka utfallet negativt men som helhet görs bedömningen att förvaltningens hyreskostnader kommer att rymmas inom budget. Med anledning av hur internhyresmodellen inrättats föreligger dock överskott vad gäller hyror inom främst verksamhetsområde bibliotek och kultur men även i viss mån inom Ungdom och förening och gemensamt emedan idrott och anläggning har ett motsvarande underskott. Den djupare analys som tidigare planerats av införandet av internhyresmodellen kommer att ske senare.
Gemensam verksamhet
Den gemensamma verksamheten prognostiserar ett överskott om 2773 tkr.
Överskottet beror till viss del på felaktig internbudgetering avseende
internhyror. En omorganisation inom förvaltningen kommer att ske per den 1 januari 2020 vilket bland annat innebär att förvaltningen från och med dess kommer att organiseras i tre verksamhetsområden istället för nuvarande fyra.
Redan under hösten minskar dock antalet verksamhetschefer från fyra till tre vilket ger ekonomisk effekt tidigare än planerat.
Ett arbete med att omstrukturera förvaltningens stab har påbörjats under året och kommande effektivisering av central administration har fått viss effekt redan innevarande år då en deltidstjänst inom kommunikation har avvecklats under året. Övriga skäl till prognostiserat överskott är generellt lägre kostnader för och större återhållsamhet med resor, utbildning och konferenser.
Verksamhetsområde idrott och anläggning
Verksamhetsområde idrott och anläggning prognostiserar ett underskott om 7996 tkr. Underskottet beror till drygt 90 procent på internhyror som balanseras av överskott avseende internhyror inom andra delar av
förvaltningen. En del av underskottet beror på att ett anläggningsbidrag om 500 tkr utbetalats till Tumba tennisklubb i enlighet med beslut av
kommunfullmäktige (KS/2014:253). Kultur och fritidsförvaltningen har ännu inte kompenserats för detta i enlighet med tidigare beslut.
Verksamhetsområde ungdom och förening
Vad gäller verksamhetsområde ungdom och förening prognostiseras ett litet
Delårsrapport 2, Kultur- och fritidsnämnd, Tertial 2 2019 32(41)
underskott om – 328 tkr.
Inom verksamhetsområdet har ett större omställnings- och utvecklingsarbete genomförts under året till följd av beslutet att per den 31 mars avveckla mötesplatserna för unga vuxna i dess dåvarande form. Kultur- och fritidsnämnden tilläts överskrida tilldelad ram enligt KS/2018:633 efter omfördelning av medlen för mötesplatserna för unga vuxna på grund av den omställning som behövde ske. När arbetet med personalomställningar nu avslutats kan konstateras att den totala kostnaden för personalomställningen är 2116 tkr. Omställningskostnaderna ser ut att i princip balanseras av lägre kostnader i övrigt inom verksamhetsområdet.
Sedan april har verksamhet i ”glappet” mellan den nedlagda verksamheten och det nya uppdraget bedrivits i enligt med givet beredningsuppdrag. Parallellt har arbetet med planering och rekrytering inför den nya verksamheten för ung 16-19 pågått. I samverkan med Socialnämnden samt Arbetsmarknads- och vuxenutbildningsnämnden kommer verksamheten att inledas successivt under hösten med start i september. Förhoppningen är att all verksamhet kommer i gång enligt plan men om så inte sker kan ett visst överskott inom
verksamhetsområdet Ungdom och förening uppstå.
Verksamhetsområde kultur
Verksamhetsområde kultur prognostiserar ett överskott om 4142 tkr varav drygt 80 procent utgörs av internhyror. Resterande del av överskottet beror bland annat på en pågående översyn av kulturskolans organisation där bland annat en tjänst som enhetschef hålls vakant. Övriga skäl till prognostiserat överskott är främst generellt lägre kostnader för resor, utbildning och konferenser.
Verksamhetsområde bibliotek
Verksamhetsområde bibliotek prognostiserar ett överskott med 3405 tkr varav närmare 80 procent utgörs av internhyror. Resterande del av överskottet härrör sig av främst tillfälligt lägre personalkostnader.
Åtgärder med anledning av budgetutfallet
Inga särskilda åtgärder vidtas med anledning av budgetutfallet.
Delårsrapport 2, Kultur- och fritidsnämnd, Tertial 2 2019 33(41)
3.2 Investeringsredovisning
Uppföljning och analys fleråriga investeringsprojekt
Budget för samtliga bygginvesteringsprojekt hanteras av Tekniska förvaltningen men vi väljer att samlat kommentera hela projekten nedan;
6043 Rödstu Hage IP
Idrottsytorna är upprustade och tas i bruk den 15 oktober. Byggnation av hus innehållande omklädningsrum, materialförråd, kafeteria och samlingslokal är under uppförande och står klart våren 2020. Hela budgeten (utöver inventarier) för upprustning av idrottsplatsen finns hos tekniska nämnden i nuläget. När projektet är klart förs avskrivningar och räntor för markanläggningen över på kultur- och fritidsförvaltningen. Då kommer ägande och drift av idrottsytorna att ligga hos kultur och fritidsförvaltningen medan huset ägs av tekniska förvaltningen och hyrs av kultur och fritidsförvaltningen.
Ansökan till Arvsfonden om att anlägga spontanidrottsplats på Rödstu hage har kompletterats och är under handläggning. Projektet har fått utökad
investeringsram om 4,5 mkr som nyttjas i händelse av att ansökan till Arvsfonden beviljas.
6044 Broängen sporthall och gymnastik
Broängens sporthall rustades upp 2018 och togs i bruk i oktober.
Nybyggnation av gymnastikhall är slutförd och invigs i september 2019.
Investeringsbidrag från Riksidrottsförbundet på 1,5 mkr är beviljat för projektet och investeringsramen har utökats med motsvarande summa för 2019.
Byggprojektet har inneburit fördyrade byggkostnader i form av pålning och
Projekt Total
budget Total prognos Total
utfall Avv tot bud -
prog Avv tot
bud - utf Riktvärde 2019 Årets
Prognos Ack utfall Avv Riktvärde 2019 - Ack utf
6043 Rödstu Hage Upprustning -6 500 -6 500 -750 0 5 750 -6 500 -1 000 -518 5 982
6044 Modernis. Broängens Sport -4 500 -4 500 -424 0 4 076 -1 500 -1 000 867 2 367
6046 Upprustning Brunna Ip -11 210 -13 551 -13 551 -2 341 -2 341 0 -384 -384 -384
6047 Invent. Broäng/Kassm Frit -400 -228 -228 172 172 0 -5 -5 -5
6049 Bibliotek Konsthall Fittj -5 640 -5 640 -5 459 0 181 -3 799 -4 062 -4 062 -263
6050 Btka Cricketcenter Nybygg -4 000 -6 500 -3 055 -2 500 945 -2 000 -5 500 -273 1 727
6051 Btka Cricketcenter Utrust -2 000 -2 000 -904 0 1 096 0 -1 000 -904 -904
6062 Kof Hacksjö Skjut.Bana -2 200 -3 580 -1 444 -1 380 756 -2 200 -3 580 -1 444 756
6077 Kärsby Sporthall Inv -2 000 -2 000 0 0 2 000 -2 000 0 0 2 000
6078 Brunna Ip Läktare/Planvär -3 000 -3 000 -539 0 2 461 -3 000 -3 000 -488 2 512
6079 Kof Slagsta Strandbad Upp -6 100 -6 100 -339 0 5 761 -6 100 -4 000 -339 5 761
6080 Fritidsg/Kl Riksten Inv -1 000 -1 000 -5 0 995 -200 -150 -5 195
6081 Fittja Äng, Strandbad/Idr -8 400 -8 400 -4 733 0 3 667 -8 400 -5 834 -4 733 3 667
6703 Belysning Motionsspår -10 800 -10 800 -11 264 0 -464 0 -2 949 -3 413 -3 413
6704 Byte Konstgräs Alby Ip -4 000 -3 836 -3 836 164 164 0 -3 836 -295 -295
6705 Mötespl Ungvux Ha-No Inv -750 0 0 750 750 0 0 0 0
6706 Fittja Föreningshus -1 000 -596 -596 404 404 0 -127 -127 -127
6707 Alby Bibliotek Inven. -3 300 -3 300 0 0 3 300 0 0 0 0
Summa -76 800 -81 531 -47 125 -4 731 29 675 -35 699 -36 427 -16 124 19 575
Delårsrapport 2, Kultur- och fritidsnämnd, Tertial 2 2019 34(41)
markarbeten som överskridit budgeten. På grund av detta har tekniska förvaltningen äskat och beviljats 4 mkr i utökad investeringsram i samband med delår 1. Slutredovisning av projektet kommer att ske innevarande år.
6046 Upprustning Brunna IP
Projektet har i sin helhet innehållit ny läktare, upprustad arenabelysning och övrig anpassning av fotbollsarena för att uppfylla krav på tävlingsspel i division 1. Dessutom innehåller projektet ny skyltning och belysning för hela idrottsplatsen, rivning av befintligt kansli och omklädningsrumsbyggnad samt ersättning med moderna och funktionella lokaler i form av flyttbara moduler.
De flyttbara modulerna innehåller fyra omklädningsrum, ett funktionärsrum, två kanslilokaler, cafeteria, förråd samt WC-modul för allmänheten.
Utöver ovanstående har friidrottsbana med 80 meter löparbanor samt hopp och kastbanor, lekplats med tema fysisk aktivitet, renovering av två tennisbanor, nybyggnation av utegym under tak, sportotek för utlåning av utrustning samt isbana och basketplan med läktare ingått i projektet. Projektet överskrider budget med ca 2 mkr vilket beror på att upphandling av konstfrusen isbana, tennisbanorna och basketplanen blivit dyrare än beräknat och budgeterat.
Fördyrningarna har redovisats i delårsboksluten och årsredovisning
2018. Projektets totalbudget är 14,4 mkr varav 3,2 mnkr förts över till tekniska förvaltningen för paviljongbyggen. Utfallet om - 236 tkr för 2019 beror på att ett säkerhetsstaket behövde införskaffas till isbanan, då flera halktillbud skedde när anläggningen invigts. Slutredovisning av projektet kommer att ske
innevarande år.
6047 Inventarier Broängen/Kassmyra Fritidsklubb Investeringen avser inventarieinköp till en ny fritidsklubb i
Kassmyra/Broängen. Endast hälften av investeringsmedlen (222tkr av 400 tkr) har använts på grund av att en delvis redan möblerad lokal hyrs. Fritidsklubben som fått namnet Falken invigdes i augusti 2018 och slutredovisades i samband med årsredovisningen.
6049 Fittja konsthall och bibliotek
Invigning genomfördes den 18 maj. Projektet har genomförts inom budget.
Slutredovisning av projektet kommer att ske innevarande år.
6050 Botkyrka cricketanläggning - nybyggnation
Nybyggnation av regional cricketarena med två spelplaner, varav den ena avsedd för tävling och den andra främst för träning. Spelplanerna tagna i bruk augusti 2019.
Pågående husbyggnation med omklädningsrum, förråd för föreningar och drift, café och samlingslokal förväntas vara klart våren 2020 då hela anläggningen kan invigas.
Projektbudgeten avseende idrottsytorna ligger hos kultur och fritidsnämnden
Delårsrapport 2, Kultur- och fritidsnämnd, Tertial 2 2019 35(41)
om 4,5 mkr medan medel för husbyggnation är hos tekniska nämnden.
Investeringsbidrag från Riksidrottsförbundet om 2 mkr är beviljat och har tillförts kultur och fritidsförvaltningens projektbudget.
Botkyrka cricketcenter är en regional anläggning där Huddinge kommun årligen bidrar ekonomiskt till driften.
6051 Botkyrka cricketanläggning - inventarier
Projektet avser sportutrustning för god standard på cricketarena såsom exempelvis scoreboard, linjemarkeringar, backdrop och slagburar. 1 mkr förbrukas 2019 och resterande medel våren 2020.
6062 Botkyrka skyttecenter
De åtgärder som gjorts för att stärka anläggningens trygghet, säkerhet och funktion är staket, grindar, skyltning, inpassering och vattenförsörjning. Övriga ägarkommuner har beviljat investeringsbidrag om 1380 tkr vilket innebär att förvaltningen i delår 2 lyfter behov av att investeringsramen utökas med samma summa. Slutredovisning av projektet kommer att ske innevarande år.
6077 Kärsby sporthall inventarier
Tidplan för upprustning av sporthallen är förskjuten med hänvisning till att upphandlingsprocess tagit längre tid än beräknat. Upprustningen beräknas påbörjas vintern 2019 för att slutföras hösten 2020. Inventarier inhandlas i projektets senare del vilket innebär under nästa år.
6078 Upprustning Brunna IP
Läktaren har fått justerad lutning och vindskydd i syfte att ge bättre
åskådarupplevelse. Installation av planvärmeanläggning slutförs hösten 2019 och kommer att kunna tas i bruk kommande vintersäsong. Projektets
budgetram är 3mkr. Det förväntas att tidplan och budget hålls. Slutredovisning av projektet kommer att ske innevarande år.
6079 Slagsta strandbad
Upprustning och tillgänglighetsanpassning av kommunens största utebad.
Åtgärderna i projektet beräknas hålla budget. Upprustningen är påbörjad, men kommer att genomföras med hänsyn till badsäsong, och därför slutföras under våren 2020.
6080 Fritidsgård/Kl Riksten
Fritidsgården/kl Riksten flyttar in i skollokaler som till största del redan är utrustade. Hittills är inventarier för 80 tkr beställda och vi beräknar att totalt 150 tkr kan komma att användas. Resterande medel kan komma att användas kommande år eftersom den nuvarande lokalen är en temporär lösning i väntan på vidare utbyggnad av Riksten.
Delårsrapport 2, Kultur- och fritidsnämnd, Tertial 2 2019 36(41)
6081 Fittja äng strandbad och konstgräs
Konstgräsplan med fossilfri fyllning och upprustad fotbollsplan invigdes våren 2019. Utegym kommer att anläggas under hösten 2019.
Efter samråd med miljöenheten genomförs fördjupade studier av vattenkvalitén på platsen för det tänkta utebadet. När resultat av vattenkvalitetstudie finnas tillgänglig kan beslut fattas om utebadet kan byggas eller ej.
6703 Breddning belysning spårområde
Byte till ledbelysning, samt breddning och gallring för ökad trygghet i de mest använda delarna av spårområdet Lida-Harbro. Under våren 2019 har
spårområdet fått tydligare upprustad entré med utegym vid Harbro med invigning 11 maj. Projektet har genomförts i nära samarbete med Upplev Botkyrka AB, kommunens miljöenhet och det lokala föreningslivet. Projektet är avslutat utan avvikelser i budget. Slutredovisning av projektet kommer att ske innevarande år.
6704 Byte Konstgräs Alby IP
Projektet är slutfört och visar ett överskott om 176 tkr. Slutredovisning av projektet kommer att ske innevarande år.
6705 Mötesplatser unga vuxna Hallunda / Norsborg
Mötesplatsen nedlagd våren 2019 och investeringen blir därför inte av.
6706 Fittja föreningshus, inventarier
Upprustning och tillgänglighetsanpassning av befintlig möteslokal i Fittja gård.
Projektet är slutfört och visar ett överskott på 351 tkr av den totala budgeten på 1 mkr. Slutredovisning av projektet kommer att ske innevarande år.
6707 Alby bibliotek, inventarier Arbetet har förskjutits framåt.
De fleråriga investeringarna visar totalt på ett underskott. Det förklaras av att ramaökningar ännu inte beslutats avseende projekt där investeringsbidrag givits. Kultur och fritidsnämnden begär av kommunstyrelsen att befintlig investeringsram för Botkyrka skyttecenter utökas med 1380 tkr samt för Botkyrka cricketcenter med 2000 tkr med anledning av beviljade
investeringsbidrag med motsvarande belopp.
Delårsrapport 2, Kultur- och fritidsnämnd, Tertial 2 2019 37(41)
Uppföljning och analys årliga investeringsprojekt
3039 Kof skyltning
Enhetlig skyltning till bad och utegym. Samtliga budgeterade medel kommer att användas.
3040 Högtalaranläggning badhus
Arbetet genomförs inom budget under 2019.
3041 Kof Tillgänglighetsanpassade lokaler
Botkyrka rackethalls befintliga mötesrum anpassas i enlighet med kommunens riktlinjer för möteslokaler. Det innebär att ytterligare en lokal kommer att kunna hyras av föreningar och medborgare. Slutförs 2019.
3042 Lokalanpassning Albys hjärta
Omställningsarbete av lokalerna pågår. Omställning av lokalerna inför start av ny verksamhet. Målning av väggar inköp av möbler och datorer, lås och larm, ljud och teknik. Allt kommer att ske inom budget.
3044 Musikhuset Norsborg
Dessa medel kommer att gå till inköp av inventarier samt mindre
ombyggnation, renovering av lokalerna (sker i samråd med Tef). Arbete pågår och samtliga medel kommer att användas.
3046 Smartboard Fittja bibliotek Inköpt inom budgeterad ram.
3229 Motorgrind Ishuset
Utrustning är inköpt och installerad. Alla fakturor ännu ej inkomna men budgeten hålls.
3231 och 3291 E-utveckling 2019
Projekt Riktvärde 2019 Prognos 2019 Ack utfall Avv
Riktvärde-Prognos Avv Riktvärde -Utfall
3039 Kof Skyltning -100 -100 0 0 100
3040 Kof Musikanl. Badhusen -100 -100 0 0 100
3041 Kof Tillg.Hetsanp Lokaler -100 -100 0 0 100
3042 Lokalanp. Albys Hjärta -400 -400 0 0 400
3044 Musikhuset Norsb Inv/Uppr -375 -375 -8 0 367
3046 Smartboard Fittja Bibl -95 -94 -94 1 1
3192 E-Utveckling -657 -442 0 215 657
3229 Kof Ishuset Motorgrind -150 -100 0 50 150
3230 Kof Armaturer Hallunda Bi -80 0 0 80 80
3231 Kof E-Utveckling 2019 -500 -459 -245 41 255
3263 Kof Konstinköp -100 -118 -118 -18 -18
3272 Inventarier Gulan Kof 0 -78 -78 -78 -78
3275 Omgestaltning Tumba Bibl. 0 -9 -9 -9 -9
Summa -2 657 -2 375 -552 282 2 105
Delårsrapport 2, Kultur- och fritidsnämnd, Tertial 2 2019 38(41)
Inom projekt 3231 har medlen använts till digital skyltning i bibliotek och konsthall i Fittja samt en integration av besöksräknarsiffror till Qlik. Medel kommer även att användas till inköp av fler räknare samt utveckling av BOKA kultur. Inom projekt 3912 planeras för införande av digital skyltning i
resterande fyra bibliotek samt integration av digital skyltning till sökning i bibliotekssystemet. Budgetramarna hålls.
3263 Konstinköp
Ett verk som köptes in 2018 fakturerades först 2019. På grund av detta har årets inköp totalt under innevarande år gjorts med 18 tkr mer än tilldelad budget. Detta balanseras av prognostiserade resultat avseende övriga ettåriga investeringsobjekt.
3272 Inventarier Gulan
Projektet är avslutat 2018 och utfallet rör en faktura som inte hann bli bokförd på 2018 och där vi inte hade bokat upp kostnaden. Detta balanseras av
prognostiserade resultat avseende övriga ettåriga investeringsobjekt.
3275 Omgestaltning Tumba Bibliotek
Projektet är avslutat 2018 men utfallet rör en försenad faktura. Detta balanseras av prognostiserade resultat avseende övriga ettåriga investeringsobjekt.
Totalt föreligger ett överskott avseende ettåriga investeringsprojekt om 282 tkr.
Kultur och fritidsnämnden föreslår en ombudgetering inom ramen för
nämndens egna investeringar så att 270 tkr av de prognostiserade överskottet används till ny ljudutrusning i ishuset. Med en ombudgetering kan byte av befintlig gammal och omodern utrustning ske. Uppgraderingen är speciellt inriktad på att säkerställa funktionellt ljud anpassad för
konståkningsverksamheten.
Delårsrapport 2, Kultur- och fritidsnämnd, Tertial 2 2019 39(41)
4 Mått och nyckeltal