I denna del redovisas kommunens samlade driftsredovisning på nämndsnivå och verksamhetsnivå, resultaträkning samt investerings- och exploateringsredovisning.
Foto: Åsa Dry Larsson
100
Rapport
43 av 79
Driftredovisning
Driftredovisningen innehåller en redovisning av hur utfallet förhåller sig till den budget som fastställts för den löpande verksamheten. Internhandeln har särredovisats i en separat kolumn så att driftredovisningen kan jämföras med resultaträkningen.
Driftredovisning per nämnd
Kommunstyrelsen 4,1 -52,4 -1,9 -50,1 -51,3 1,2 -77,2 -77,2 0,0 -48,4
Barn- och utbildningsnämnden 31,8 -234,2 -28,8 -231,2 -235,3 4,1 -350,2 -352,7 2,5 -230,1
Socialnämnden 20,1 -134,5 -7,9 -122,3 -124,2 2,0 -184,7 -186,7 2,0 -115,6
Nämnden för teknik, fritid och
kultur 14,1 -74,7 27,5 -33,1 -33,7 0,6 -50,9 -50,9 0,0 -30,7
Stadsbyggnadsnämnden 2,9 -7,4 -0,1 -4,6 -3,9 -0,7 -6,9 -5,9 -1,0 -3,8
Summa nämnder 73,0 -503,2 -11,2 -441,4 -448,5 7,1 -669,9 -673,4 3,5 -428,6
Pensionskostnader,
semesterlöneskuld m.m. 0,1 -0,8 0,0 -0,7 -8,6 7,8 -13,9 -12,9 -1,1 -6,7
Kapitaltjänstintäkt 0,0 0,0 11,1 11,1 11,2 0,0 16,7 16,7 0,0 10,3
Verksamhetens nettokostnad 73,0 -504,0 0,0 -431,0 -445,9 14,9 -667,1 -669,5 2,4 -424,9
Skatteintäkter 472,8 0,0 0,0 472,8 476,3 -3,4 710,5 714,4 -3,9 459,5
Generella statsbidrag och utjämning 60,2 -64,7 0,0 -4,5 -14,8 10,3 -6,8 -22,1 15,3 -5,6
Verksamhetens resultat 606,1 -568,7 0,0 37,4 15,6 21,8 36,7 22,8 13,9 28,9
Finansiella intäkter 0,6 0,0 0,0 0,6 1,0 -0,4 1,5 1,5 0,0 1,2
Finansiella kostnader 0,0 -7,3 0,0 -7,3 -5,9 -1,4 -11,2 -8,8 -2,4 -6,1
Resultat efter finansiella poster 606,7 -576,0 0,0 30,7 10,7 20,0 26,9 15,4 11,5 24,0
Extraordinära poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Årets resultat 606,7 -576,0 0,0 30,7 10,7 20,0 26,9 15,4 11,5 24,0
101
Rapport
Politisk verksamhet 0,0 -5,8 0,0 -5,8 -5,9 0,1 -8,8 -8,8 0,0 -5,1
Infrastruktur, skydd 7,9 -37,9 -1,4 -31,4 -31,2 -0,2 -48,6 -47,2 -1,4 -34,7
Kultur och fritid 1,5 -10,8 -8,5 -17,8 -18,6 0,8 -27,1 -27,8 0,7 -17,7
Pedagogisk verksamhet 30,9 -220,5 -30,0 -219,6 -224,0 4,4 -332,4 -335,7 3,3 -219,7
Vård och omsorg 14,6 -112,1 -7,1 -104,5 -100,7 -3,8 -157,9 -151,4 -6,5 -100,3
Individ- och familjeomsorg 0,4 -13,9 -0,3 -13,9 -18,9 5,0 -20,5 -28,4 7,9 -13,1
Särskilt riktade insatser 5,0 -4,9 -0,1 0,0 -0,6 0,5 -0,3 -0,8 0,6 1,4
Affärsverksamhet 2,3 -3,4 -0,2 -1,3 -2,1 0,8 -1,5 -2,4 1,0 -1,5
Gemensamma verksamheter 10,4 -93,8 36,3 -47,1 -46,5 -0,6 -72,9 -70,8 -2,1 -37,9
Summa nämnder 73,0 -503,2 -11,2 -441,3 -448,5 7,1 -669,9 -673,4 3,5 -428,6
Pensionskostnader,
semesterlöneskuld m.m. 0,1 -0,8 0,0 -0,7 -8,6 7,8 -13,9 -12,9 -1,1 -6,7
Kapitaltjänstintäkt 0,0 0,0 11,1 11,1 11,2 0,0 16,7 16,7 0,0 10,3
Verksamhetens nettokostnader 73,0 -504,0 0,0 -431,0 -445,9 15,0 -667,1 -669,5 2,4 -425,0
Skatteintäkter 472,8 0,0 0,0 472,8 476,3 -3,4 710,5 714,4 -3,9 459,5
Generella statsbidrag och utjämning 60,2 -64,7 0,0 -4,5 -14,8 10,3 -6,8 -22,1 15,3 -5,6
Verksamhetens resultat 606,1 -568,7 0,0 37,4 15,6 21,8 36,7 22,8 13,9 28,9
Finansiella intäkter 0,6 0,0 0,0 0,6 1,0 -0,4 1,5 1,5 0,0 1,2
Finansiella kostnader 0,0 -7,3 0,0 -7,3 -5,9 -1,4 -11,2 -8,8 -2,4 -6,1
Resultat efter finansiella poster 606,7 -576,0 0,0 30,7 10,7 20,0 26,9 15,4 11,5 23,9
Extraordinära poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Årets resultat 606,7 -576,0 0,0 30,7 10,7 20,0 26,9 15,4 11,5 23,9
Kommentarer
Utfallet fram till och med augusti månad visar ett resultat på minus 30,7 mnkr vilket överstiger budgeten med 20,0 mnkr. Helårsprognosen är ett budgetöverskott på 11,5 mnkr och ett resultat på 3,8 procent av skatteintäkter och generella statsbidrag och utjämning.
Tittar man tillbaka historiskt ser man trenden att resultatet i delårsbokslutet oftast är väldigt positivt. Anledningen är dels att verksamheterna ligger nere eller går på lågvarv under
sommarmånaderna vilket minskar kostnaderna. Den andra förklaringen är att semesterlöneskulden på finansansvaret får ett stort överskott eftersom att medarbetarna tar ut större delen av sin semester under sommaren innan de har hunnit tjäna in sina dagar under året.
Kommunstyrelsen
Kommunstyrelsen har en positiv budgetavvikelse på 1,2 mnkr. Överskottet beror framförallt på en försäkringsintäkt som kommunen har fått in på 1,1 mnkr för skador orsakade på en kaj. Linfärjan har lägre intäkter jämfört med föregående år förmodligen med anledning av Coronapandemin.
Byggprojektledarnas löner för perioden januari till augusti belastar just nu driftbudgeten men
102
Rapport
45 av 79
kommer att fördelas ut till de investeringsprojekt som byggprojektledarna har jobbat med under året. Kommunstyrelsens helårsprognos är en budget i balans.
Barn- och utbildningsnämnden
Barn- och utbildningsnämnden har en positiv avvikelse på 4,1 mnkr. Resultatet varierar mellan olika verksamhetsområden. Barn- och utbildningsnämnden brukar oftast ha ett bra resultat i
delårsbokslutet eftersom att verksamheterna har legat nere under sommaren. Förskolorna jobbar med att anpassa sin kostnadsmassa till det efterfrågade behovet. Barn- och utbildningsnämndens helårsprognos är ett överskott på 2,5 mnkr.
Socialnämnden
Socialnämnden har en positiv budgetavvikelse på 2,0 mnkr. Verksamheterna för individ och familjeomsorg samt ekonomiskt bistånd visar på överskott samtidigt som äldreomsorgen redovisar ett underskott. Socialnämndens helårsprognos är ett överskott på 2,0 mnkr. I helårsprognosen har inte ersättningen för merkostnader kopplat till Corona tagits med.
Nämnden för teknik, fritid och kultur
Nämnden för teknik, fritid och kultur har en positiv budgetavvikelse på 0,6 mnkr. Resultatet varierar mellan de två enheterna där fastighetsenheten redovisar ett underskott och tekniska enheten ett överskott. Säsongsvariationer och budgetsatsningar som inte har realiserats än bidrar till
överskottet. Nämnden för teknik, fritid och kulturs helårsprognos är en budget i balans.
Stadsbyggnadsnämnden
Stadsbyggnadsnämnden har en negativ budgetavvikelse på -0,7 mnkr. Underskottet beror på att verksamheten inte når upp till målen för självfinansieringsgrad. Stadsbyggnadsnämndens
helårsprognos är ett underskott på -1,0 mnkr. En verksamhetsgenomlysning har genomförts och en handlingsplan ska tas fram.
Pensionskostnader och finansiella kostnader
Vi beställer en pensionsprognos två gånger per år. Pensionsprognosen har tidigare visat sig vara väldigt volatil och det fortsätter den att vara även i år. Den senaste pensionsprognosen som levererades i slutet av augusti visar på en försämrad pensionskostnad jämfört med budget på cirka 2,7 mnkr. Den försämrade pensionsprognosen får ett genomslag på raden finansiella kostnader där skuldens ränteuppräkning och basbeloppsuppräkning bokförs. Budget- och prognosavvikelsen på raden finansiella kostnader består alltså till större del av ökade pensionskostnader.
Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning
Det har sällan skådats en så stor prognososäkerhet i skatteintäkterna som i år. Förutsättningarna förändras från en vecka till en annan. Den försämrade ekonomin och minskade skatteintäkterna har kompenserats av ökade statliga bidrag till kommunerna. I den senaste skatteprognosen som
publicerades i slutet av augusti fick vi se en förbättring av skatteintäkterna. Förbättringen av skatteprognosen tillsammans med det statliga stödet till kommunerna ger oss ett överskott.
Kostnader kopplat till Corona
Fram till och med augusti månad ser merkostnaderna för Corona per förvaltning ut enligt tabellen nedan. Det är framförallt skyddsmateriel och extrapersonal som bidrar till de ökade kostnaderna.
Kommunen har återsökt det upparbetade kostnaderna från Socialstyrelsen i slutet av augusti. Det är oklart om när kommunen får besked i ärendet.
103
Rapport
315 Barn och utbildningsnämnd -129
514 Teknik, Fritid -150
Delsumma verksamheter -3 043
Total -3 043
I det ekonomiska prognoserna har vi inte tagit hänsyn till att vi kommer att få ersättning för dessa kostnader som en försiktighetsåtgärd.
Som bilaga till detta ärende finns ett dokument som heter ’’Coronavirusets påverkan på Vaxholms ekonomi’’. Förvaltningen har sammanställt dokumentet i syfte att synliggöra de ekonomiska effekterna av det rådande Coronaviruset. Det är ett levande dokument som uppdateras i takt med att förutsättningarna förändras.
Bedömningen i dagsläget är att inga budgetförflyttningar behöver genomföras för att hantera merkostnaderna till följd av Coronaviruset.