Kassaflödesanalys (mnkr) Koncernens Koncernens Stadens Stadens
bokslut
Årets resultat 33,2 22,6 30,7 17,2
Justering för av- och nedskrivningar 33,9 47,7 28,1 39,4
Justering för gjorda avsättningar 8,7 14,3 8,7 14,3
Justering övriga för ej likviditetspåverkande poster 7,8 1,6 - 1,6
Ökning/minskning kortfristiga fordringar 1,5 -7,2 -2,3 0,0
Ökning/minskning förråd, lager och exploateringsfastigheter -7,9 -4,4 -7,9 -4,3
Ökning/minskning kortfristiga skulder -10,7 -5,7 -6,8 -5,5
Kassaflöde från den löpande verksamheten 66,5 68,8 50,5 62,6
INVESTERINGSVERKSAMHETEN
Investeringar i materiella anläggningstillgångar -37,0 -117,0 -21,2 -84,6
Försäljning av materiella anläggningstillgångar - -
-Förvärv av finansiella tillgångar - -
-Avyttring av finansiella tillgångar 0,5 - 0,5
Kassaflöde från investeringsverksamheten -37,0 -116,5 -21,2 -84,1
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN
Nyupptagna lån 30,0 - 30,0
Amortering av låneskuld -0,5 -
-Ökning/minskning övriga långfristiga skulder 22,0 -
-Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0,0 51,5 0,0 30,0
Periodens kassaflöde 29,6 3,8 29,3 8,5
Likvida medel vid årets början 72,4 68,6 53,5 45,0
Likvida medel vid periodens slut 102,0 72,4 82,9 53,5
129
Rapport
72 av 79
Noter
Not 1 Verksamhetens intäkter (tkr)
2008 1908 2008 1908
Försäljningsintäkter 2 593 793 930 793
Taxor och avgifter 54 320 58 388 22 692 25 011
Hyror och arrenden 18 006 17 752 16 545 16 280
Bidrag 28 246 30 158 28 246 30 158
Försäljning av verksamhet och konsulttjänster 4 257 3 352 4 257 3 352
Exploateringsintäkter Realisationsvinster
Interna poster -20 -20
Övriga intäkter Roslagsvatten 4 035
Summa verksamhetens intäkter 107 402 114 478 72 650 75 594
Not 2 Verksamhetens kostnader (tkr)
2008 1908 2008 1908
Löner och sociala avgifter -244 733 -248 923 -236 781 -241 851
Pensionskostnader -20 031 -22 321 -20 031 -22 321
Inköp av anläggnings och underhållsmaterial
Bränsle energi och vatten -11 196 -12 427 -8 006 -8 986
Köp av huvudverksamhet -147 669 -134 473 -147 669 -134 473
Lokal- och markhyror -8 964 -6 968 -9 546 -8 307
Övriga tjänster -20 198 -17 244 -20 069 -17 187
Lämnade bidrag -12 010 -12 844 -12 010 -12 844
Realisationsförluster och utrangeringar -115
Övriga kostnader -36 283 -47 300 -21 669 -28 509
Summa verksamhetens kostnader -501 084 -502 615 -475 781 -474 478
Koncernen Staden
Koncernen Staden
Not 3 Avskrivningar (tkr)
2008 1908 2008 1908
Avskrivningar immateriella tillgångar -40
Avskrivningar byggnader och anläggningar -29 901 -27 791 -24 666 -22 871
Avskrivning maskiner och inventarier -4 008 -3 578 -3 410 -3 047
Nedskrivningar -7
Summa avskrivningar -33 909 -31 416 -28 076 -25 918
Not 4 Skatteintäkter (tkr)
2008 1908 2008 1908
Preliminär kommunalskatt 478 349 462 960 478 349 462 960
Preliminär slutavräkning innevarande år -2 941 -4 011 -2 941 -4 011
Slutavräkningsdifferens föregående år -2 572 519 -2 572 519
Summa skatteintäkter 472 836 459 468 472 836 459 468
Not 5 Generella statsbidrag och utjämning (tkr)
2008 1908 2008 1908
Inkomstutjämning -47 752 -38 227 -47 752 -38 227
Kommunal fastighetsavgift 18 163 17 014 18 163 17 014
LSS-utjämning -16 973 -15 937 -16 973 -15 937
Kostnadsutjämning 13 610 24 767 13 610 24 767
Reglering 8 181 5 600 8 181 5 600
Införandebidrag 4 923 4 923
Övriga statsbidrag 15 729 1 149 15 729 1 149
Summa generella statsbidrag och utjämning -4 119 -5 634 -4 119 -5 634
Koncernen Staden
Koncernen Staden
Koncernen Staden
Not 6 Finansiella intäkter (tkr)
2008 1908 2008 1908
Utdelning på aktier och andelar 444 2 444 387
Ränteintäkter
Övriga finansiella intäkter -204 507 182 804
Summa finansiella intäkter 240 509 626 1 191
Koncernen Staden
130
Rapport
73 av 79
Not 7 Finansiella kostnader (tkr)
2008 1908 2008 1908
Räntekostnader -6 219 -5 736 -5 647 -5 734
Ränta på pensionsavättningar -1 482 -369 -1 482 -369
Övriga finansiella kostnader -318 -307 -318 -163
Summa finansiella kostnader -8 019 -6 412 -7 447 -6 266
Per 2020-08-31 utnyttjar staden ränteswappar för totalt 150 mnkr för att säkra räntenivån.
Något marknadsvärde för dessa har inte upptagits i balansräkningen.
Den genomsnittliga räntesatsen per 2020-08-31 uppgick till 2,04%, kapitalbindningstiden uppgick till 1,53 år och räntebindningstiden till 0,65 år.
Not 8 Extraordinära poster (tkr)
2008 1908 2008 1908
A B C
Summa extraordinära poster 0 0 0 0
Not 9 Jämförelsestörande poster(tkr)
2008 1908 2008 1908
Utrangering av förskolan Lägerhöjden B
C
Summa jämförelsestörande poster 0 0 0 0
Not 10 Immateriella tillgångar
2008 1912 2008 1912
Anskaffningsvärde 302 302
Ackumulerade avskrivningar -302 -302
Ackumulerade nedskrivningar
Summa immateriella tillgångar 0 0 0 0
Redovisat värde vid årets början 52
Årets investeringar
Summa immateriella tillgångar 0 0 0 0
Koncernen Staden
Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Anskaffningsvärde 1 541 667 1 283 599 1 168 237 1 150 015
Ackumulerade avskrivningar -480 306 -398 793 -398 174 -373 508
Ackumulerade nedskrivningar
Summa materiella anläggningstillgångar 1 061 361 884 806 770 063 776 507
Maskiner och inventarier 2008 1912 2008 1912
Anskaffningsvärde 126 678 347 982 100 440 97 695
Ackumulerade avskrivningar -90 380 -138 169 -79 532 -76 311
Ackumulerade nedskrivningar
Summa materiella anläggningstillgångar 36 298 209 813 20 908 21 384
Koncernen Staden
131
Rapport
74 av 79
Not 12 Finansiella anläggningstillgångar (tkr)
2008 1912 2008 1912
Roslagsvatten AB 6.634 st á nom. 100 kr 2 035 2 035
Vaxholmsvatten AB 1 st á nom. 1000 kr 3 001 3 001 3 001 3 001
AB Vårljus 245 st á nom. 100 kr 49 49 49 49
Stockholmsregionens Försäkring AB 10.440 st á nom 100 kr 1 044 1 044 1 044 1 044
Inera 5 st á nom 8500 kr 42 42 42 42
Vaxholm Smeden 3 AB 1000 st á 100 kr, helägt 37 270 37 270
Vasavägen AB 500 st á 100 kr, helägt 6 216 6 216 6 216 6 216
Kommuninvest 1 andel 540 540 540 540
Förlagsbevis Kommuninvest 2 000 2 000 2 000 2 000
Långfristig fordran koncernbolag 700 700 12 630 12 630
Bostadsrätter 2 st 814 814 814 814
Roslagsvatten finansiell leasing 423 423
Roslagsvatten långfristig fordran 799 780
Summa finansiella anläggningstillgångar 15 628 15 609 65 641 65 641
Not 13 Bidrag till statlig infrastruktur (tkr)
2008 1912 2008 1912
Summa 0 0 0 0
Not 14 Förråd m.m. (tkr)
2008 1912 2008 1912
Exploateringsfastigheter 12 993 5 123 12 993 5 123
Roslagsvatten lager 226 226
Kundfordringar inkl osäkra fordringar 7 119 21 843 3 069 6 679
Statsbidragsfordringar
Fordran kommunal fastighetsavgift 22 376 20 477 22 376 20 477
Skattefordringar 2 699 5 866 2 763 6 291
Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter 19 348 6 275 10 414 3 207
Övriga kortfristiga fordringar 7 567 6 091 155 -121
Summa fordringar 59 109 60 552 38 777 36 533
Not 16 Kortfristiga placeringar (tkr)
2008 1912 2008 1912
Summa kortfristiga placeringar 0 0 0 0
Not 17 Kassa bank (tkr)
2008 1912 2008 1912
Bank 101 992 72 360 82 860 53 543
Summa kassa bank 101 992 72 360 82 860 53 543
Not 18 Eget kapital (tkr)
2008 1912 2008 1912
Ingående eget kapital 348 624 326 027 332 468 321 725
Uppskrivningsfond Kommuninvest -6 422
Periodens resultat 33 200 22 603 30 689 17 166
Summa eget kapital 381 824 348 630 363 157 332 469
Koncernen Staden
Koncernen Staden
Koncernen Staden
Koncernen Staden
132
Rapport
75 av 79
Not 19 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser (tkr)
2008 1912 2008 1912
Avsättning för pensioner 68 057 61 077 68 057 61 077
Löneskatt på pensioner 16 511 14 817 16 511 14 817
Summa avsättningar osv. 84 568 75 894 84 568 75 894
Not 20 Övriga avsättningar (tkr)
2008 1912 2008 1912
Roslagsvatten öv avsättningar 5 930 5 930
Summa 5 930 5 930 0 0
Koncernen Staden
Koncernen Staden
Not 21 Långfristiga skulder (tkr)
2008 1912 2008 1912
Lån i banker och kreditinstitut 434 739 434 739 410 000 410 000
Handpenning för exploateringsmark 23 552 23 552 23 552 23 552
Roslagsvatten övr långfristig skuld 137 845 130 107
Summa långfristiga skulder 596 136 588 398 433 552 433 552
Not 22 Kortfristiga skulder (tkr)
2008 1912 2008 1912
Kortfristiga skulder till kreditinstitut och kunder
Leverantörsskulder 19 302 48 762 15 998 40 986
Moms och punktskatter
Personalens skatter, avgifter och löneavdrag 5 696 5 639 5 696 5 639
Uppl. Pensionsskuld individuell del inkl löneskatt 10 696 13 658 10 696 13 658
Semesterlöneskuld 11 201 17 175 11 201 17 175
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 36 799 21 523 30 389 17 326
Övriga kortfristiga skulder 135 200 122 892 35 984 22 033
Summa kortfristiga skulder 218 894 229 649 109 964 116 817
Koncernen
Koncernen Staden
Staden
Not 23 Pensionsförpliktelser som inte har tagits upp bland skulderna
2008 1912 2008 1912
Ansvarsförbindelse 106 075 110 351 106 075 110 351
Storstockholms brandförsvar 2 575 2 575 2 575 2 575
Löneskatt på pensionsförpliktelser 25 734 27 396 25 734 27 396
Summa pensionsförpliktelser 134 384 140 322 134 384 140 322
Not 24 Övriga ansvarsförbindelser (tkr)
2008 1912 2008 1912
Summa övriga ansvarsförbindelser 16 384 19 421 16 384 16 555
Koncernen Staden
Koncernen Staden
133
Rapport
76 av 79
Not 25 Borgensåtagande (tkr)
2008 1912 2008 1912
Vaxholmsvatten AB 97 984 97 984 97 984 97 984
Roslagsvatten AB 2 000 2 000 2 000 2 000
Summa 99 984 99 984 99 984 99 984
Proprieborgen, Kommuninvest
Vaxholms stad har i februari 2009 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida
förpliktelser. Samtliga 290 kommuner och landsting/regioner som per 2020-06-30 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser.
Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlems-kommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgens-förbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening.
Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Vaxholms stads ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2020-06-30
uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 525,3 miljarder kronor och totala tillgångar till 428,2 miljarder kronor. Vaxholms stads andel av de totala förpliktelserna uppgick till 503,6 miljoner kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 506,0 miljoner kronor.
Koncernen Staden
Redovisningsprinciper
Upplysningar om redovisningsprinciper
Årsredovisningen är upprättad i enlighet med lag (2018:597) om kommunal bokföring och
redovisning (LKBR) och rekommendationer utgivna av Rådet för kommunal redovisning (RKR) vilket bl.a. innebär att redovisningsprinciperna och beräkningsmetoderna har varit oförändrade jämfört
134
Rapport
77 av 79
med den senaste årsredovisningen med de undantag som beskrivs i nedanstående avsnitt Ändrade redovisningsprinciper.
Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska tillgångarna kommer att tillgodogöras kommunen och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta.
Tillgångar och skulder har upptagits tillanskaffningsvärde där inget annat anges. Periodiseringar av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed.
Ändrade redovisningsprinciper
Från och med räkenskapsår 2019 tillämpas LKBR vilket innebär att följande ändringar har gjorts i förhållande till tidigare redovisningsprinciper:
Redovisning av verkligt värde av finansiella instrument
Enligt LKBR ska vissa finansiella instrument värderas till verkligt värde. För Vaxholm innebär det att uppskrivningsfonden för Kommuninvest har skrivits ned. Detta har inte inneburit någon
resultatpåverkande effekt för kommunen eftersom både tillgång- och skuldkonto har skrivits ned.
Kommunens egna kapital har minskat till följd av detta, se not 18.
Skuldförda investeringsinkomster
För investeringsinkomster tillämpas alternativet RKR 18.1, det vill säga samma redovisningsprinciper som i år 2018. Investeringsbidrag, gatukostnadsersättningar, anslutningsavgifter och överlåtelser redovisas som förutbetalda intäkter bland långfristiga skulder och periodiseras över anläggningens nyttjandeperiod.
Anläggningstillgångar
Som investeringsutgift räknas anskaffningar med en varaktighet på minst tre år och med ett anskaffningsvärde om minst 1/2 prisbasbelopp.
Staden tillämpar komponentredovisning.
Anläggningstillgångar upptas i balansräkningen till anskaffningsvärdet med avdrag för planenliga avskrivningar samt nedskrivningar.
Korttidsinventarier, det vill säga, inventarier som antas ha en livslängd om högst tre år eller har ett värde som understiger ½ prisbasbelopp har kostnadsfört direkt vid anskaffning.
Nedlagda kostnader vid pågående projekt redovisas som pågående arbeten till dess att de tas i bruk.
Avskrivningsprinciper
Tillgångar skrivs av linjärt från tidpunkten för då de tas i bruk utifrån en bedömning av
nyttjandetiden. På tillgångar i form av mark, konst och pågående arbeten görs emellertid inga avskrivningar.
Avskrivningstider
Verksamhetsfastigheter 10–70 år Hyresfastigheter 10–70 år
Gator och vägar 10–33 år
Maskiner och inventarier 3–10 år
135
Rapport
Utgifter för exploatering redovisas som omsättningstillgång. Med exploatering avses iordningställande av mark för arbets- och bostadsområden som staden beräknar sälja.
Försäljning redovisas mot resultaträkningen tillsammans med matchande kostnader när äganderätten övergår till köparen.
Utgifter för tillgångar avsedda för stadigvarande bruk som skall kvarstå i stadens ägo redovisas som anläggningstillgång.
Sammanställda räkenskaper
Kommunala koncernföretag är de juridiska personer över vars verksamhet, mål och strategier kommunen har ett varaktigt betydande inflytande över. Kommunen kan utöva ett sådant inflytande själv eller tillsammans med ett eller flera kommunala koncernföretag. Om inflytandet inte är betydande, anses den juridiska personen ändå vara ett kommunalt koncernföretag, om den har särskild betydelse för kommunens verksamhet eller ekonomi. Den kommunala koncernen är kommunen tillsammans med de kommunala koncernföretagen. Kommunkoncernens medlemmar och ägarandelar framgår i avsnittet Den kommunala koncernen. Syftet med den sammanställda redovisningen är att ge en samlad helhetsbild av stadens ekonomiska ställning oberoende av i vilken juridisk form verksamheten bedrivs.
Extraordinära och jämförandestörande poster
Jämförelsestörande poster särredovisas när dessa förekommer i not till respektive post i resultaträkningen och/eller i kassaflödesrapporten.
Som jämförelsestörande poster betraktas poster som är sällan förekommande. Dessutom redovisas alltid kommunens realisationsvinster vid fastighetsförsäljningar samt kostnader och intäkter för tomtförsäljning i samband med markexploatering som jämförelsestörande.
Skatteintäkter
Den preliminära slutavräkningen för skatteintäkter baseras på Sveriges kommuners och regioners (SKR:s) decemberprognos i enlighet med RKR:s rekommendationer.
Övriga intäkter
Investeringsbidrag har tagits upp som en långfristig skuld och periodiseras över anläggningens nyttjandeperiod.
Kassa och bank
Vaxholms stad tillämpar inte koncernkonto utan redovisar ställningen på respektive bolags balansräkning.
Pensioner
Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda i staden är beräknade enligt Sveriges Kommuner och Regioners beräkningsmodell, RIPS19.
136
Rapport
79 av 79
Pensioner redovisas enligt blandmodellen vilket innebär att pensioner inklusive löneskatt intjänade till och med 31 december 1997 behandlas som ansvarsförbindelse.
Pensionsåtaganden avseende det individuella valet, och som intjänats under perioden, har kostnadsfört och redovisats som kortfristig skuld.
Det gäller även den särskilda löneskatten för individuella delen. Åtaganden för visstids- eller särskild ålderspension samt intjänad pensions på löneandelar över 7,5 basbelopp har kostnadsförts under perioden samt redovisats som avsättning i balansräkningen.
Semesterlöneskulden
Semesterlöneskulden avser ej uttagna semesterdagar vid periodens slut. Tillsammans med okompenserad övertid och därpå upplupen arbetsgivaravgift redovisas de som en kortfristig skuld och belastar resultatet på det år de intjänas.
Leasing- och hyresavtal
Vaxholms stad har både operationella och finansiella leasingavtal. Både de operationella och finansiella leasingavtalen är korttidsinventarier och inventarier av mindre värde och bokförs ej som tillgång utan som kostnad på resultatet.
137
Post: 185 83 Vaxholm Besök: Eriksövägen 27
Telefon: 08-541 708 00 Fax: 08-541 331 74
E-post: kansliet@vaxholm.se Webb: www.vaxholm.se
Org nr: 212000-2908 Plusgiro: 5302-9435