4. EMPIRI
6.1 Förslag till vidare forskning
I vår studie har vi studerat Basel II´s tre pelare, med en fördjupning på den första pelaren. Det vore därför intressant med mer forskning kring den andra- och tredje pelaren, då dessa troligtvis kommer att få en mer utökad roll i framtiden.
Då vår studie är av kvalitativ karaktär skulle det även vara av värde att genomföra en kvantitativ studie som baseras på bankernas beräkningsmodeller för kredit-, marknads- och operativ risk. Det kan dock uppstå komplikationer gällande bankernas villighet att lämna uppgifter då affärshemligheter kan avslöjas.
Ytterligare ett förslag kan vara att undersöka hur Sveriges nischbanker påverkats i och med implementeringen av Basel II, då dessa inte innefattats i vår studie.
KÄLLFÖRTECKNING
Andersson, A, Guibourg, G & Segendorff, B (2001). Riksbankens roll som övervakare av den
finansiella infrastrukturen. Penning- och valutapolitik 3/2001. Sveriges Riksbank.
Artsberg, K (2003). Redovisningsteori – policy och – praxis. Malmö: Liber Ekonomi. Upplaga 2.
Baselkommittén (2006). Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework – Comprehensive Version. Tillgänglig:
< http://BIS.com > (2009-04-22)
Baselkommittén (2007). History of the Basel Committee and its Membership. Tillgänglig: < http://www.BIS.com > (2009-03-12)
Björklund, M & Paulsson, U (2003). Seminarieboken – att skriva, presentera och opponera. Lund: Studentlitteratur. Upplaga 1:7.
Danielsson, J, Embrechts, P, Goodhart, C, Keating, C, Muennich, F, Renault, O & Song Shin, H (2001). An Academic Responce to Basel II. Financial Markets Group, no 130, ss. 3-17.
Denscombe, M (2009). Forskningshandboken – för småsakliga forskningsprojekt inom
samhällsvetenskaperna. Lund: Studentlitteratur.
Eriksson, L T & Wiedersheim-Paul, F (2006). Att utreda, forska och rapportera. Malmö: Liber.
Fabi, F, Laviola, S & Marullo Reedtz, P (2005). The new Capital Accord and bank´s ledning decisions. Journal of Financial Stability 1, ss. 501-521.
Finansinspektionen (2001). Riskmätning och kapitalkrav I – Baselkommitténs förslag till nya
kapitaltäckningsregler ur ett svenskt perspektiv. Rapport 2001:1.
Finansinspektionen (2002). Riskmätning och kapitalkrav II – En lägesrapport om arbetet med
nya kapitaltäckningsregler. Rapport 2002:8.
Finansinspektionen (2004). Finansinspektionens tillsyn i ett Basel II perspektiv. Anförande 2004-02-17.
Finansinspektionen (2005). Företagens interna kapitalutvärdering – att bedöma
kapitalbehovet under Basel II. Rapport 2005:8.
Finansinspektionen (2006). Operativa risker – företagens hantering och FI:s
rekommendationer. Rapport 2006:18.
FI (2009a). (Elektronisk) Tillgänglig: < http://www.fi.se >. Sökord: Regler och Internationellt (2009-03-20)
FI (2009c). (Elektronisk) Tillgänglig: < http://www.fi.se >. Sökord: Om FI (2009-03-12).
Forsell, J & Lönnqvist, P (2004). Basel II medför stora krav – och möjligheter för bankerna.
Balans, no 5, ss. 23-27.
Garside, T & Bech, J (2003). Dealing with Basel II: the impact of the New Basel Capital Accord. Balance Sheet, vol. 11, no 4, ss. 26-31.
Herring, R (2005). Implementing Basel II: Is the Game Worth the Candle? Financial Markets,
Institutions & Instruments, vol.14, no 5, december.
Holme, I M & Solvang, B K (1997). Forskningsmetodik: om kvalitativa och kvantitativa
metoder. Lund: Studentlitteratur. Upplaga 2.
Hudson, R (2003). Dealing with Basel II: Basel II – the end of risk management? Balance
sheet, vol. 11, no 4, ss. 32-35.
Jansson, F (2008). Vad är finanskrisen? (Elektronisk) Tillgänglig: < http://www.ekonomifakta.se > (2009-06-02)
Lind, G (2005). Basel II – nytt regelverk för bankkapital. Penning- och valutapolitik 2/2005. Sveriges Riksbank.
NE (2009a). (Elektronisk) Tillgänglig: < http://www.ne.se >. Sökord: Fallissemang (2009-06-07)
NE (2009b). (Elektronisk) Tillgänglig: < http://www.ne.se >. Sökord: Rating (2009-06-08)
NE (2009c). (Elektronisk) Tillgänglig: < http://www.ne.se >. Sökord: Diversifiering (2009-06-07)
OECD (2009).(Elektronisk) Tillgänglig: < http://www.oecd.org >. Sökord: About OECD (2009-03-27)
Riksbanken (2001). Kreditgivning och kreditrisker. Finansiell stabilitet 2/2001 Artikel 3.
Riksbanken (2002). Hanteringen av marknadsrisker. Finansiell stabilitet 1/2002 Artikel 2.
Riksgälden (2008). Den nya lagen om kapitaltäckning – konsekvenser för
insättningsgarantiavgiften. PM. Dnr 2008/564.
Riksgälden (2009a+b). (Elektronisk) Tillgänglig: < http://www.riksgalden.se >. Sökord: Ordlista (2009-03-27)
Sparbankenenkoping (2009). (Elektronisk) Tillgänglig:
< http://www.sparbankenenkoping.se >. Sökord: Om banken och Här finns vi (2009-03-12)
Verheugen, G (2007). Ditt företag och den nya ratingkulturen. Luxemburg: Byrån för Europeiska gemenskaperna officiella publikationer.
Wahlström, G (2004). Worrying but accepting new measurements: the case of Swedish bankers and operational risk. Critical Perspectives on Accounting 17. (2006), ss. 493-522.
Wahlström, G (2008). Risk management versus operational action: Basel II in a Swedish context. Management Accounting Research, vol 20. (2009), ss. 53-68.
Bilaga 1 – Intervjumanual till Sparbanken i Enköping
Implementering
1. Vilka effekter har Basel II fått på Sparbanken i Enköping?
- På vilket sätt anser ni att er bank gynnats/missgynnats av det nya regelverket? - När implementerade ni Basel II?
- Vilka resurser har implementeringen av Basel II krävt?
- Vilka svårigheter uppkom i samband med implementeringen av Basel II? - Vilka effekter har Basel II medfört för er? Positiva/Negativa?
- Vilka förändringar har Basel II inneburit i er bank, exempelvis omorganisering?
- Vilka bär det tyngsta ansvaret för Basel II hos er? Hur många är kunniga?
Allmänt om Basel II
2. Vilka förändringar har de nya kapitaltäckningsreglerna inneburit? - Hur har de nya reglerna påverkat er totala kapitaltäckning? - Hur långt över miniminivån ligger er kapitaltäckningsgrad?
- Hur har Basel II påverkat kostnaderna för att finansiera ert egna kapital? - Syftet med Basel II är att stabilisera det finansiella systemet, hur har detta
påverkat kreditgivningen hos er under den rådande lågkonjunkturen?
Första pelaren
3. På vilket sätt har ni blivit mer noggranna i era analyser och bedömningar när det gäller j kreditrisker?
- Hur upplever ni att Basel II påverkat kreditgivningen? Positivt eller negativt? - Vilken metod använder ni vid beräkning av kreditrisker? Varför?
- Hur gör ni era ratingmodeller? Baseras de på experters bedömningar eller använder ni er av statistiska data?
- Hur räknar ni på de olika riskkomponenterna (PD, LGD, EAD), när ni sätter rating på era kunder?
4. Hur mäter ni marknadsrisk?
- Vilka modeller använder ni? Varför?
5. Hur mäter ni operativa risker?
- Vilka modeller använder ni? Varför?
- Eftersom operativ risk tidigare inte fanns med i beräkningen undrar vi om det uppkom problem när den skulle beräknas med?
Andra pelaren
6. Hur fungerar ert samarbete med tillsynsmyndigheten?
- Hur bedömer ni exempelvis strategisk- och likviditetsrisk?
- På vilket sätt anser ni att ledningen och styrelsen har den goda insikt och förståelse som tillsynsmyndigheten kräver när det gäller era modeller och system?
Tredje pelaren
7. Hur har den ökade genomlysningen påverkat er?
- Hur ofta lämnat ni information till tillsynsmyndigheten? Och vad innehåller den informationen? Redovisar ni numera än tidigare?
- På vilket sätt anser ni att er bank förbättrat möjligheten för kunder, investerare och andra motparter att bedöma bankens finansiella styrka och riskprofil?
Bilaga 2 – Intervjumanual till storbank
Implementering
1. Vilka effekter har Basel II fått på er som stor bank?
- På vilket sätt anser ni att er bank gynnats/missgynnats av det nya regelverket? - När implementerade ni Basel II?
- Vilka resurser har implementeringen av Basel II krävt?
- Vilka svårigheter uppkom i samband med implementeringen av Basel II? - Vilka effekter har Basel II medfört för er? Positiva/Negativa?
- Har implementeringen inneburit några förändringar i er bank, exempelvis omorganisering?
- Vilka bär det tyngsta ansvaret för Basel II hos er? Hur många är kunniga?
Allmänt om Basel II
2. Vilka förändringar har de nya kapitaltäckningsreglerna inneburit? - Hur har de nya reglerna påverkat er totala kapitaltäckning? - Hur långt över miniminivån ligger er kapitaltäckningsgrad?
- Hur har Basel II påverkat kostnaderna för att finansiera ert egna kapital? - Syftet med Basel II är att stabilisera det finansiella systemet, hur har detta
påverkat kreditgivningen hos er under den rådande lågkonjunkturen?
Första pelaren
3. På vilket sätt har ni blivit mer noggranna i era analyser och bedömningar när det gäller j kreditrisker?
- Hur upplever ni att Basel II påverkat kreditgivningen? Positivt eller negativt? - Vilken metod använder ni vid beräkning av kreditrisker? Varför?
- Hur gör ni era ratingmodeller? Baseras de på experters bedömningar eller använder ni er av statistiska data?
- Hur räknar ni på de olika riskkomponenterna (PD, LGD, EAD), när ni sätter rating på era kunder?
4. Hur mäter ni marknadsrisk?
- Vilka modeller använder ni? Varför?
5. Hur mäter ni operativa risker?
- Vilka modeller använder ni? Varför?
- Eftersom operativ risk tidigare inte fanns med i beräkningen undrar vi om det uppkom problem när den skulle beräknas med?
Andra pelaren
6. Hur fungerar ert samarbete med tillsynsmyndigheten?
- Hur bedömer ni exempelvis strategisk- och likviditetsrisk?
- På vilket sätt anser ni att ledningen och styrelsen har den goda insikt och förståelse som tillsynsmyndigheten kräver när det gäller era modeller och system?
Tredje pelaren
7. Hur har den ökade genomlysningen påverkat er?
- Hur ofta lämnat ni information till tillsynsmyndigheten? Och vad innehåller den informationen? Redovisar ni numera än tidigare?
- På vilket sätt anser ni att er bank förbättrat möjligheten för kunder, investerare och andra motparter att bedöma bankens finansiella styrka och riskprofil?
Bilaga 3 – Intervjumanual till Finansinspektionen
Implementering
1. Vad har implementeringen av Basel II inneburit för en liten respektive en stor bank?
- Vilka svårigheter anser ni att implementeringen inneburit för en liten respektive en stor bank?
- Vem är vinnare/förlorare av det nya regelverket, de mindre eller de stora bankerna?
- Vilka konsekvenser har implementeringen inneburit för en liten respektive en stor bank?
Allmänt om Basel II
2. Hur anser ni att Basel II lyckats stoppa finansiell instabilitet?
- På vilket sätt har det minskade kapitalkravet förändrat risktagandet? Hur påverkas stabiliteten för bankerna utifrån förändringen av risktagandet?
Första pelaren
3. På vilket sätt har Basel II påverkat kreditgivningen för en liten respektive en stor bank? Positivt eller negativt?
- Vilka typer av banker väljer att använda schablon- respektive interna riskklassificeringsmetoder? Och varför?
- För- och nackdelar med dessa metoder?
- Vad gör ni för att kontrollera att bankerna gjort en korrekt riskbedömning vid en viss kredit?
Andra pelaren
4. Har er roll förändrats i och med Basel II? Om ja, hur? - Hur ser samarbetet ut mellan er och bankerna?
- Hur bedömer och avgör ni om bankernas metod för att bedöma kapitalbehovet omfattar de risker som de är utsatta för?
- Hur ingriper ni om bankernas kapitaltäckningsgrad sjunker under miniminivån?
Tredje pelaren
5. Hur skiljer sig informationskraven åt på en liten respektive en stor bank? - På vilket sätt anser ni att bankerna har förbättrat möjligheten för kunder,
investerare och andra motparter att bedöma bankers finansiella ställning och riskprofil?
Bilaga 4 – Kompletteringsfrågor till Sparbanken i Enköping
1. Hur använder ni den enkla metoden för beräkning av marknadsrisker?
2. Hur väl anser ni att statistiska modeller kan återge en rättvisande bild av de risker som innefattas i den första pelaren?
Bilaga 5 – Kompletteringsfrågor till storbank
1. På vilket sätt är det svårt att förutse operativa risker?
2. Hur väl anser ni att statistiska modeller kan återge en rättvisande bild av de risker som innefattas i den första pelaren?
Bilaga 6 – Kompletteringsfrågor till Finansinspektionen
1. Hur väl anser ni att statistiska modeller kan återge en rättvisande bild av de risker som innefattas i den första pelaren?