Finansiell ställning och kassaflöde

Nämnd, verksamhet (tkr) Budgetavvikelse

Vårprognos Budgetavvikelse

Kultur- och fritidsnämnden -347 606 684

Socialnämnden 1 000 4 300 16 269

driftredovisningen 40 175 40 545 113 816

Finansiering -10 741 -10 050 -6 765

Budgetavvikelse 29 434 30 495 107 051

Känslighetsanalys

Kommunens ekonomi påverkas dels av kommunala beslut, dels av omvärldsbeslut.

Nedan framgår hur olika händelser var för sig hade påverkat resultatet för 2018. Det ger en uppfattning om hur känslig ekonomin är för ändrade betingelser.

Resultateffekt om följande inträffar: mnkr

Ökning/minskning med skatten med 1 kr 59,2 mnkr

Ökning/minskning av personalkostnaderna med 1 % 10,5 mnkr

Ökning/minskning av övriga kostnader med 1 %

(exklusive avskrivningar och räntor) 8,1 mnkr

2.5 Finansiell ställning och kassaflöde

Immateriella anläggningstillgångar

Kommunen har fortsatt satsningarna för att bli en kommun som kan hantera såväl e-demokrati, e-tjänster som e-förvaltning. Detta för att ge medborgare och företagare de redskap och den information de har behov av i en modern kommun.

Utvecklingskostnaderna för detta redovisas som immateriella anläggningstillgångar och det bokförda värdet uppgår till 4,3 mnkr (7,7 mnkr). Tillgångarna avskrivs på 3 år.

Upplands-Bro kommun, Årsredovisning 2018 21(122) Materiella och finansiella anläggningstillgångar

De materiella anläggningstillgångarna i form av byggnader, mark, inventarier och maskiner uppgick vid årets slut till 1 169,9 mnkr (1 028,1 mnkr) en ökning under året med 141,9 mnkr. De finansiella anläggningstillgångarna minskade med 214 tkr från 37,2 mnkr till 37 mnkr.

Aktierna i Upplands-Bro Kommunföretag AB uppgår till 10 mnkr och aktierna i Österhöjdens Garage AB uppgår till 9 mnkr. Medlemsinsats i Kommuninvest ekonomisk förening uppgår till 8 mnkr.

Likviditet

Den kortfristiga likviditeten påverkas av flödet av in- och utbetalningar. Likviditeten har ökat under året. Vid årets slut fanns 169,5 mnkr (80,8 mnkr) redovisat på bankräkning.

Kassalikviditeten uppgick till 100,3 % (94,7 %). Betalningsberedskapen ger information om hur länge kommunens likvida medel räcker för att finansiera externa utgifter om inga ytterligare inkomster inkommer. Kommunens betalningsberedskap är 32 (16) dagar. Eftersom likviditeten varit god har kommunen inte utnyttjat sin checkkredit på 50 mnkr under året.

Avsättningar

Kommunen gör avsättningar för pensioner och garantipensioner. För 2018 uppgår avsättningarna till 168,7 mnkr. Det är en ökning med 15,9 mnkr jämfört med 2017. Den ökningen har redovisats som en kostnad i resultaträkningen.

Låneskuld

Kommunens långfristiga lån uppgick vid årets slut till 75 mnkr (75 mnkr). Den genomsnittliga låneräntan för kommunen uppgick till 1,42 % (1,95 %).

Kommunen disponerar en checkräkningskredit på 50 mnkr i Sparbanken Enköping. I likhet med tidigare år har krediten inte nyttjats under året.

Utöver lån omfattar långfristiga skulder periodiserade intäkter i form av bland annat investeringsbidrag, anslutningsavgifter för vatten och avlopp (VA) och

gatukostnadsersättningar. Enligt rekommendation från Rådet för kommunal redovisning ska sådana inkomster bokföras som en skuld och skrivas av i samma takt som

livslängden på de olika investeringsobjekten. De bakomliggande investeringarna är redovisade som materiella anläggningstillgångar i kommunens redovisning.

Pensioner

Kommunen använder blandmodellen vid redovisning av pensioner. KPA administrerar kommunens pensioner. De samlade pensionsåtagandena uppgår till 688,7 mnkr (685,5 mnkr) inklusive löneskatt och återlånas i verksamheten. Faktiska utbetalningar av pensioner till pensionärer och efterlevande var 31,2 mnkr (30,3 mnkr) inklusive löneskatt. Avsättningar för pensionsåtaganden från och med 1998 kostnadsförs i anslutning till intjänandet. Den del som betalas ut som individuell del (PV-valet) kostnadsförs också vid intjänandet och redovisas som kortfristig skuld. I bokslutet redovisas 42,3mnkr (39,2 mnkr) i kostnader för PV-valet inklusive löneskatt.

Inbetalningen till PV-valet sker i mars nästkommande år.

Pensioner som intjänats före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse och kostnadsförs i

Upplands-Bro kommun, Årsredovisning 2018 22(122)

anslutning till utbetalningen. Ansvarsförbindelsen räknas årligen upp enligt fastställt index och reduceras med årets utbetalningar till pensionstagarna. I bokslutet uppgick skulden till 481,4 mnkr (493,5 mnkr) inklusive löneskatt. Kommunen har inga särskilda placerade medel för pensioner.

Totalt uppgick kommunens pensionskostnader inklusive särskild löneskatt till 88,3 mnkr (88,2 mnkr).

Kommunens samlade pensionsåtaganden, tkr 2018 2017 2016 2015 2014 Avsättning pensioner (Not 16) 168 748 152 856 131 757 125 153 115 866 Pensionsavgift individuell del (Not 18) 38 549 39 168 36 434 32 674 29 303 Pensionsförpliktelser (Not 19) 481 383 493 518 508 330 523 825 546 372 Totalt pensionsåtagande inkl. löneskatt 688 680 685 542 676 521 681 652 691 541

Förvaltade pensionsmedel 0 0 0 0 0

Återlånade medel 688 680 685 542 676 521 681 652 691 541

Aktualiseringsgrad 97 % 96 % 93 % 93 % 92 %

Borgensåtagande

Kommunens riktlinjer för borgensåtaganden innebär att borgen endast kan tecknas om åtagandet avser verksamhet som är direkt förenlig med kommunens ekonomiska intressen eller sker i kommunens egna bolag eller annan om alternativet är att

kommunen genomför verksamheten i egen regi. Kommunen ska också då det är möjligt kräva lämplig säkerhet.

Kommunens borgensåtaganden uppgår till 1 858,2 mnkr vilket är 11 mnkr mer än förra året. Borgensåtagandet till AB Upplands-Brohus uppgår till 925,9 mnkr (925,9 mnkr), till Upplands-Bro Kommunfastigheter AB till 752 mnkr (752 mnkr) och till

Österhöjdens Garage AB till 21 mnkr (22 mnkr). Borgensåtagande har tillkommit under 2018 med 12,4 mnkr till Brandkåren Attunda.

Borgensåtagandet till Upplands-Bro Kommunföretag AB avser lån till Kommuninvest på 127 mnkr och är oförändrat.

Övriga borgensåtaganden på totalt 19,9 mnkr är kopplade till bostäder, 18,6 mnkr och till föreningar 1,3 mnkr. Enligt bedömning har kommunen begränsade åtaganden som kan leda till förlust.

Soliditet

Av kommunens balansomslutning på 1 590,9 mnkr (1 355,9 mnkr) uppgår det egna kapitalet till 842,9 mnkr (735,2 mnkr), vilket innebär en soliditet på 53 % (54,2 %).

Soliditeten visar hur stor del av tillgångarna som finansierats med egna medel.

Nyckeltalet beskriver den långsiktiga betalningsförmågan och är beroende av resultatutvecklingen och förändringen av tillgångarna.

Upplands-Bro kommun, Årsredovisning 2018 23(122) Investeringsredovisning

De största investeringarna 2018 Utgift, tkr

Stockholm Väst Logistikcentrum 27 733

USB-ledning (Sigtunaledningen) 22 590

Norra Brunna VA 18 939

Kungsängen C etapp 3, torget 15 957

Trafik och tillgänglighetsplan 12 351

Reinvestering Murarvägen 10 411

Kockbacka 9 573

Ringvägen 7 864

Gatubelysning 7 584

Beläggning 7 166

(tkr) Redovisat

2018 Budget 2018

Kvar av projektbudget 2018

Netto Netto Netto

Kommunstyrelsen 47 637 10 956 -36 681

Varav exploateringsverksamheten 36 519

Varav internleasade datorer till verksamheterna 5 263

Bygg- och Miljönämnden 978 2 041 1 063

Kultur- och fritidsnämnden 5 957 101 342 95 385

Socialnämnden 2 977 4 406 1 429

Tekniska nämnden 92 971 429 065 336 094

Varav Avfallsverksamhet 907 2 150

Varav Tekniska nämnden, skattefinansierat 60 721 74 282

Upplands-Bro kommun, Årsredovisning 2018 24(122)

Varav Vatten- och avloppsverksamhet 92 971 352 633

Utbildningsnämnden 12 870 15 028 2 158

Investeringsredovisning 163 390 562 838 399 449

Årets nettoinvesteringar uppgår till 163,4 mnkr (156,6 mnkr). I den summan ingår exploateringsverksamheten, internköp av datorer till verksamheterna samt intäkter för vatten- och avloppsverksamheten som avser anslutningsavgifter.