Hemtex har räknat om alla företagsförvärv från 1 maj 2002 och framåt enligt IFRS 1, vilket innebär att goodwillavskrivningar före detta datum inte återförts i koncernredovisningen. I koncernen sker ingen avskrivning på goodwill och i moderbolaget skrivs goodwill av
på 20 år. Goodwill i moderbolaget uppkommer i samband med fusion av dotterbolag och i samband med inkråmsförvärv. För infor-mation om nedskrivningsprövning avseende goodwill, se not 6.
NOTER
41
13. Materiella anläggningstillgångar
Inventarier och installationer Koncernen Moderbolaget
2007 2008 2009 2007 2008 2009
Ingående anskaffningsvärde 113 129 151 965 197 497 43 275 72 537 102 964
Omklassificering – 7 677 — 500 — — 500
Förvärv av verksamhet 10 368 225 522 10 368 225 522
Årets anskaffningar 36 893 49 001 30 863 19 212 31 890 21 103
Avyttringar och utrangeringar – 318 – 4 530 – 851 – 318 – 1 688 – 851
Årets omräkningsdifferenser – 430 836 7 278 — — —
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 151 965 197 497 235 809 72 537 102 964 124 238
Ingående avskrivningar enligt plan – 58 636 – 72 608 – 100 011 – 16 513 – 26 934 – 42 739
Omklassificering 5 961 — — — — —
Avyttringar och utrangeringar 53 2 948 261 53 323 261
Årets avskrivningar – 20 152 – 29 883 – 35 083 – 10 474 – 16 128 – 20 924
Årets omräkningsdifferenser 166 – 468 – 3 899 — — – 29
Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan – 72 608 – 100 011 – 138 732 – 26 934 – 42 739 – 63 431
Redovisat värde 79 357 97 486 97 077 45 601 60 224 60 807
I koncernens inventarier och installationer ingår leasingobjekt avseende butiksdatasystem och butiksinredning som innehas enligt finansiella leasingavtal med ett anskaffningsvärde av 34 678 (34 464) tkr samt ackumulerade avskrivningar med –33 834 (–31 688) tkr.
Nu värdet av de framtida betalningsåtagandena redovisas som skuld till kreditinstitut med 844 (2 776) tkr, varav kortfristig del 647
(1 966) tkr. Hela skulden förfaller till betalning inom fem år. Några variabla avgifter eller villkor om tvingande förvärv eller andra restrik-tioner förekommer inte i de finansiella leasingkontrakten.
Se även not 25 avseende operationell leasing av materiella anläggningstillgångar.
Förbättringsutgifter på annans fastighet Koncernen Moderbolaget
2007 2008 2009 2007 2008 2009
Ingående anskaffningsvärde 3 275 24 125 29 983 3 275 9 511 15 008
Omklassificering 7 677 — — — — —
Årets anskaffningar 13 173 10 012 6 017 6 236 6 495 2 472
Avyttringar och utrangeringar — – 4 468 – 930 — – 998 – 930
Årets omräkningsdifferenser — 314 1 527 — — —
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 24 125 29 983 36 597 9 511 15 008 16 550
Ingående avskrivningar enligt plan – 64 – 6 685 – 4 618 – 64 – 411 – 973
Omklassificering – 5 961 — — — — —
Årets avskrivningar – 665 – 1 300 – 1 420 – 347 – 619 – 744
Avyttringar och utrangeringar — 3 462 65 — 57 65
Årets omräkningsdifferenser 5 – 95 – 823 — — —
Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan – 6 685 – 4 618 – 6 796 – 411 – 973 – 1 652
Redovisat värde 17 440 25 365 29 801 9 100 14 035 14 898
NOTER
42
Koncernföretag
Organisationsnummer Säte
Hemtex Oy, Finland 1650-251-5 Helsingfors
Hemtex A/S, Danmark 21 48 12 46 Kongens Lyngby
Hemtex AS, Norge 989384015 Oslo
Hemtex Shanghai Ltd 66938216 Shanghai
Hemtex Finans AB 556732-7050 Borås
Andra långfristiga värdepappersinnehav Koncernen Moderbolaget
2007 2008 2009 2007 2008 2009
Ingående anskaffningsvärde 28 28 29 4 4 4
Årets anskaffningar — — — — — —
Försäljningar — — — — — —
Omräkningsdifferens — 1 3 — — —
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 28 29 32 4 4 4
Andra långfristiga fordringar Koncernen Moderbolaget
2007 2008 2009 2007 2008 2009
Ingående anskaffningsvärde 4 760 6 550 5 621 696 1 236 288
Tillkommande fordringar 2 091 1 214 1 763 841 68 15
Reglerade fordringar – 301 – 2 143 – 143 – 301 – 1 016 – 118
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 6 550 5 621 7 241 1 236 288 185
Andra långfristiga fordringar består främst av hyresdepositioner.
14. Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag Moderbolaget
2006/07 2007/08 2008/09
Ingående anskaffningsvärde 83 338 208 422 50 904
Årets anskaffningar 166 484 966 3 761
Försäljningar — — —
Avgår genom fusion – 41 400 – 158 484 —
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 208 422 50 904 54 665
Ingående nedskrivningar – 26 598 – 26 598 – 26 598
Årets nedskrivningar — — —
Utgående ackumulerade nedskrivningar – 26 598 – 26 598 – 26 598
Utgående planenligt restvärde 181 824 24 306 28 067
Moderbolagets direkta innehav i dotterbolag
Kapitalandel, % Rösträttsandel, % Antal aktier Bokfört värde
Hemtex Oy, Finland 100 100 3 000 6 986
Hemtex A/S, Danmark 100 100 5 500 6 063
Hemtex AS, Norge 100 100 200 10 191
Hemtex Shanghai Ltd 100 100 * 4 727
Hemtex Finans AB 100 100 1 000 100
Summa 28 067
* I denna bolagsform finns inga aktier eller andelar.
NOTER
43
15. Uppskjuten skattefordran/uppskjuten skatteskuld
Koncernen Moderbolaget
2006/2007 Tillgångar Skulder Netto Tillgångar Skulder Netto
Uppskjuten skatt avseende obeskattade reserver — 13 677 13 224 — — —
Uppskjuten skatt avseende övriga
avdragsgilla temporära skillnader — 9 641 9 641 — 2 240 2 240
Uppskjuten skatt avseende underskottsavdrag – 3 578 — – 3 578 — — —
Summa – 3 578 22 865 19 287 — 2 240 2 240
Koncernen Moderbolaget
2007/2008 Tillgångar Skulder Netto Tillgångar Skulder Netto
Uppskjuten skatt avseende obeskattade reserver — 16 677 16 677 — — —
Uppskjuten skatt avseende övriga
avdragsgilla temporära skillnader — 9 257 9 257 — 5 328 5 328
Uppskjuten skatt avseende underskottsavdrag – 8 154 — – 8 154 — — —
Summa – 8 154 25 934 17 780 — 5 328 5 328
Koncernen Moderbolaget
2008/2009 Tillgångar Skulder Netto Tillgångar Skulder Netto
Uppskjuten skatt avseende obeskattade reserver — 15 690 15 690 — — —
Uppskjuten skatt avseende övriga
avdragsgilla temporära skillnader — 9 146 9 146 — 4 379 4 379
Uppskjuten skatt avseende underskottsavdrag – 9 858 — – 9 858 – 7 277 — – 7 277
Summa – 9 858 24 836 14 978 – 7 277 4 379 – 2 898
Den 1 maj 2006 uppgick den uppskjutna nettoskatteskulden till 12 746 tkr. Under 2006/2007 har den uppskjutna nettoskatte-skulden ökat med 6 541 tkr, varav 4 193 tkr avser ökning av upp-skjuten skatt på obeskattade reserver och 3 887 tkr avser ökning av skatt på övriga avdragsgilla temporära skillnader.
Totalt uppgår, som framgår ovan, underskottsavdrag inklusive tem-porära skillnader i skattemässigt och bokfört värde på anläggningstill-gångar till 28 307 tkr. Av detta belopp har 12 923 tkr bedömts kunna utnyttjas de tre kommande åren. Värdet av detta har upptagits till 3 578 tkr. Uppskjuten skattefordran har ökat med 1 539 tkr.
Den 1 maj 2007 uppgick den uppskjutna nettoskatteskulden till 19 287 tkr. Under 2007/2008 har den uppskjutna nettoskatteskul-den minskat med 1 507 tkr, varav 3 453 tkr avser ökning av upp-skjuten skatt på obeskattade reserver och 384 tkr avser minskning av skatt på övriga avdragsgilla temporära skillnader.
Totalt uppgår, som framgår ovan, underskottsavdrag inklusive temporära skillnader i skattemässigt och bokfört värde på anlägg-ningstillgångar till 40 689 tkr.
Den 1 maj 2008 uppgick den uppskjutna nettoskatteskulden till 17 780 tkr. Under 2008/2009 har den uppskjutna nettoskatteskul-den minskat med 2 802 tkr, varav 987 tkr avser minskning av upp-skjuten skatt på obeskattade reserver och 1 815 tkr avser minskning av skatt på övriga avdragsgilla temporära skillnader.
Totalt uppgår underskottsavdrag inklusive temporära skillnader i skattemässigt och bokfört värde på anläggningstillgångar till 112 161 tkr.
Av detta belopp har 36 891 tkr bedömts kunna utnyttjas de tre kom-mande åren. Värdet av detta har upptagits till 9 858 tkr. Uppskjuten skattefordran har ökat med 1 704 tkr.
Den nya skattesatsen om 26,3% har använts vid beräkning av uppskjuten skattefordran/skatteskuld och har påverkat positivt med 1 347 tkr.
NOTER
Moderbolaget
2007 2008 2009
Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar utöver plan 46 550 58 867 58 867
Summa 46 550 58 867 58 867
18. Obeskattade reserver
Koncernen Moderbolaget
2007 2008 2009 2007 2008 2009
Förutbetalda hyror 18 005 23 569 23 570 14 908 17 455 17 858
Förutbetalda kostnader 5 928 5 273 8 538 4 746 3 869 5 402
Upplupna intäkter 2 162 2 480 2 055 1 896 1 973 2 044
Summa 26 095 31 322 34 163 21 550 23 297 25 304
16. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Eget kapital i koncernen Aktiekapital
Moderbolagets aktiekapital.
Övrigt tillskjutet kapital
Avser eget kapital som är tillskjutet från ägarna. Här ingår överkurs
fonder som förts över till reservfond per den 31 december 2005.
Avsättningar till överkursfond från den 1 januari 2006 och framöver redovisas också som tillskjutet kapital.
Reserver
Hemtex reserver består enbart av omräkningsreserven. Omräknings
reserven innefattar alla valutakursdifferenser som uppstår vid omräkning av finansiella rapporter från utländska verksamheter som har upprättat sina finansiella rapporter i en annan valuta än den valuta som koncernens finansiella rapporter presenteras i. Moder
bolaget och koncernen presenterar sina finansiella rapporter i svenska kronor.
Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat
I balanserade vinstmedel inklusive årets resultat ingår intjänade vinstmedel i moderbolaget och dess dotterföretag. Tidigare avsätt
ningar till reservfond, exklusive överförda överkursfonder, ingår i denna eget kapitalpost.
Eget kapital i moderbolaget Aktiekapital
Det registrerade aktiekapitalet uppgår till 73 344 (73 344) tkr och består av 29 337 400 (29 337 400) aktier. Hemtex AB har endast ett aktieslag där alla aktier har lika röstvärde.
Bundna fonder
Bundna fonder får inte minskas genom vinstutdelning.
Reservfond: Syftet med reservfonden har varit att spara en del av nettovinsten, som inte går åt för täckning av balanserad förlust.
Överkursfond: När aktie emitteras till överkurs, det vill säga för aktierna ska betalas mer än aktiernas kvotvärde, ska ett belopp motsvarande det erhållna beloppet utöver kvotvärdet på aktierna föras till överkurs
fonden. Enligt övergångsregeln till ändringen av årsredovisningslagen ska medel som tillförts överkursfonden före den 1 januari 2006 över
föras till reservfonden i den första årsredovisningen som upprättas efter den 1 januari 2006. Belopp som tillförs överkursfond från och med den 1 januari 2006 redovisas som fritt eget kapital.
Fritt eget kapital
Balanserade vinstmedel utgörs av föregående års fria egna kapital efter en eventuell reservfondsavsättning och efter att en eventuell vinstutdelning lämnats. Utgör tillsammans med årets resultat summa fritt eget kapital, det vill säga det belopp som finns tillgängligt för utdelning till aktieägarna.
Kapitalhantering
Enligt styrelsens policy är koncernens finansiella målsättning att ha en god kapitalstruktur samt finansiell stabilitet och därigenom bibe
hålla investerare, kreditgivare, marknadens förtroende samt utgöra en grund för fortsatt utveckling av affärsverksamheten. Kapital defi
nieras som totalt eget kapital. Styrelsen har vid möte under juni 2008 beslutat att komplettera koncernens finansiella mål. Nuva
rande mål föreskriver att koncernen ska öka nettoomsättningen med 15 procent årligen, att rörelsemarginalen ska uppgå till 15 procent under en konjunkturcykel samt att marknadsandelen i Norden ska uppgå till 15 procent. Utöver dessa tre mål har styrelsen beslutat att soliditeten bör hålla sig mellan 30–40 procent och att nettoskuld/
EBITDA inte bör överstiga tre.
17. Eget kapital
NOTER
44
Koncernen Moderbolaget
2007 2008 2009 2007 2008 2009
Semester och löneskulder 33 356 35 580 39 692 29 245 27 986 28 217
Upplupna sociala avgifter 14 890 16 424 24 252 13 658 14 708 21 746
Övriga poster 21 267 19 310 18 479 18 257 18 825 17 976
Summa 69 513 71 314 82 423 61 160 61 519 67 939
22. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Koncernen Moderbolaget
2007 2008 2009 2007 2008 2009
Beviljad kreditlimit 46 546 123 067 125 938 40 000 110 000 111 601
Outnyttjad del – 27 751 – 71 807 – 2 905 – 21 205 – 58 734 – 1 841
Utnyttjat kreditbelopp 18 795 51 266 123 033 18 795 51 266 109 760
20. Checkräkningskredit
21. Derivat som innehas för säkring
Derivat som innehas för säkring utgörs av valutaterminskontrakt avseende USdollar. Per balansdagen uppgick värdet på utestående tecknade terminskontrakt till –2 337 (–3 453) tkr. Värdet på utestå
ende terminskontrakt har under 2008/2009 påverkat rörelseresulta
tet positivt med 1 116 tkr på grund av en stigande USdollarkurs jämfört med 2007/2008 då rörelseresultatet påverkades negativt med 995 tkr. Resultateffekten av värdeförändringen på utestående terminskontrakt redovisas i posten handelsvaror eftersom säkrings
åtgärden avser inköp av varor.
Verkligt värde för valutaterminskontrakten fastställs genom användning av marknadspriser för valutaterminer på balansdagen.
På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning, til
lämpas inte reglerna om finansiella instrument i IAS 39 i moder
bolaget som juridisk person, utan dessa regler tillämpas även fort
sättningsvis endast i koncernredovisningen.
I moderbolaget tillämpas en princip med utgångspunkt från anskaffningsvärdeprincipen.
Koncernen Moderbolaget
2007 2008 2009 2007 2008 2009
Totala skulder till kreditinstitut 53 877 154 229 182 777 40 000 147 500 180 000
Varav redovisas som kortfristig skuld – 46 006 – 94 225 – 90 197 – 40 000 90 000 – 90 000
Långfristig skuld till kreditinstitut 7 871 60 004 92 580 — 57 500 90 000
Förfaller mellan ett och fem år 7 871 60 004 90 197 — – 57 500 90 000
Förfaller senare än fem år — — — — — —
19. Skulder till kreditinstitut
NOTER
45
Koncernen Moderbolaget
2007 2008 2009 2007 2008 2009
Ansvarsförbindelser till förmån för
övriga koncernföretag — — — 6 111 3 969 1 939
Övriga ansvarsförbindelser 6 126 5 293 5 000 5 000 5 000 5 000
6 126 5 293 5 000 11 111 8 969 6 939
24. Eventualförpliktelser
Koncernen och moderbolaget har ingått hyresavtal avseende egna butiker och kontor med följande hyresåtaganden. Hemtex AB vida
reuthyr ett mindre antal leasingobjekt till ett fåtal franchisetagare.
Dessa uppgår inte till några väsentliga belopp varför någon informa
tion ej lämnas om dessa. I nedanstående uppgifter ingår inte lea
singavtal där Hemtex AB endast vidarefakturerar erlagd hyra. För de hyresavtal som är omsättningsbaserade anges endast avtalad bas
hyra. Dessutom har moderbolaget och koncernen leasingavtal för datasystem, inventarier och tjänstebilar.
25. Leasingavgifter avseende operationell leasing
Koncernen Moderbolaget
2006/07 2007/08 2008/09 2006/07 2007/08 2008/09
Räkenskapsårets kostnadsförda leasingavgifter 122 328 160 357 182 571 85 892 111 394 116 450
Koncernen Moderbolaget
Inventarier Lokaler Inventarier Lokaler
Avtalade framtida minimileasingavgifter
2009/10 — 136 224 647 92 444
2010/11 — 92 396 197 59 207
2011/12 — 49 753 — 31 473
2012/13 — 33 205 — 21 593
2013/14 och senare — 28 182 — 14 613
Variabla avgifter i form av omsättningshyra är ej med i ovan redovi
sade avgifter enligt ovan.
Avtalen är uppsägningsbara med en uppsägningstid om mellan 6–12 månader före avtalens utgång.
Möljighet till omförhandling finns normalt ej under avtalens löptid.
Någon option att förvärva objekten finns ej.
Koncernen Moderbolaget
2007 2008 2009 2007 2008 2009
För egna skulder och avsättningar Avseende skuld till kreditinstitut
Företagsinteckningar 130 913 3 747 304 265 127 250 — 300 000
Aktier i koncernföretag — — — — — 23 340
Summa avseende egna skulder
och avsättningar 130 913 3 747 304 265 127 250 — 323 340
23. Ställda säkerheter
NotER
46
Förvärvade enheter 2006/2007
Förvärvstidpunkt
Butik i Kristianstad Maj 2006
Butik i Mariestad Maj 2006
Butik i Norrköping Juni 2006
två butiker i Jönköping September 2006
textil Produkter i Gävle AB 'innehållande två butiker September 2006
textil Produkter i Falun AB innehållande tre butiker September 2006
Hemtextila Produkter i Karlstad AB 'innehållande två butiker oktober 2006
Hemtextila Produkter i Varberg AB innehållande fem butiker oktober 2006
Elmgrens Hemtextil i Stockholm AB innehållande sex butiker November 2006
Hemtextila Produkter i Helsingborg och Ängelholm AB innehållande tre butiker November 2006
textilvaror i Norrbotten AB innehållande tre butiker November 2006
Butik i Växjö Mars 2007
Under maj och juni 2006 förvärvades tre franchisebutiker, i Norr
köping, Kristianstad och Mariestad genom inkråmsförvärv. Butikerna har en årlig omsättning på 37 Mkr. Köpeskillingen för butikerna upp
gick till totalt 13,2 Mkr och betalades kontant. Inkråmet i butikerna uppgick till 5,8 Mkr, vilket medför en goodwill om 7,4 Mkr. De förvär
vade butikerna bidrog med 16,7 Mkr i omsättning och 3,1 Mkr i rörelseresultat under verksamhetsåret.
Under perioden augusti–november 2006 förvärvades 26 franchise butiker. De förvärvade butikerna är belägna i Avesta, Boden, Borlänge, Borås (2), Falkenberg, Falun, Gävle (2), Helsing
borg (2), Jönköping (2), Karlstad (2), Luleå (2), Stockholm (Kista, Nacka, Sickla och Sollentuna), Uppsala (2), Varberg, Värnamo och Ängelholm. De 26 butikerna har en årlig sammanlagd omsättning om cirka 280 Mkr. Köpeskillingen för de 26 butikerna uppgår totalt
29. Förvärv av dotterbolag/verksamheter
Koncernen Moderbolaget
2006/07 2007/08 2008/09 2006/07 2007/08 2008/09
Erhållen ränta 1 407 921 484 1 239 662 282
Erlagd ränta 1 673 8 192 11 564 1 347 7 780 11 079
28. Betalda räntor
Koncernen Moderbolaget
2006/07 2007/08 2008/09 2006/07 2007/08 2008/09
Förvärv av tillgångar genom finansiell leasing 1 951 — 214 — — —
27. transaktioner som inte medför betalningar
26. Justering för poster som inte ingår i kassaflödet
Koncernen Moderbolaget
2006/07 2007/08 2008/09 2006/07 2007/08 2008/09
Av och nedskrivningar av tillgångar 26 377 39 580 50 232 23 463 42 076 44 580
Valutakursdifferenser 1 303 – 2 789 – 15 941 — — —
Avsättningar för skatter — — — 2 800 — —
Övrigt – 46 – 170 — – 46 – 167 —
Summa 27 634 36 621 34 291 26 217 41 909 44 580
NotER