FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
BALANSKRAVSUTREDNING
MNKR UTFALL 2020 UTFALL 2021-08 PROGNOS HELÅR
2021
Periodens resultat från resultaträkningen 32,6 47,2 30,2
Reducering av samtliga realisationvinster 0,0 0,0 0,0
Periodens resultat efter balanskravsjusteringar 32,6 47,2 30,2
Reservering av medel till resultatutjämningsreserv 0,0 0,0 0,0
Användning av medel från resultatutjämningsreserv 0,0 0,0 0,0
Periodens balanskravsresultat 32,6 47,2 30,2
Återställande av negativt resultat från tidigare år 0,0 0,0 0,0
BALANSKRAVSRESULTAT 32,6 47,2 30,2
Kommunallagen föreskriver att kommuner ska ha en god ekonomisk hushållning i sin verk-samhet. För att uppnå detta ska fullmäktige ange en målsättning för kommunens finansiella utveckling och ställning. Vidare står i kommu-nallagen att kommunen ska ha en ekonomi i balans vilket innebär att en kommun inte får lägga en budget där kostnaderna är högre än intäkterna. I budget för 2021 beslutade kom-munfullmäktige om tre mål för god ekonomisk hushållning.
1 Östhammars resultat ska på lång sikt uppgå till minst 2 % av skatteintäkter och generella statsbidrag. För 2021 är beslutet att resultatet ska uppgå till 1,15 % av skatteintäkter och generella statsbidrag. Prognosen är att målet uppnås då årets resultat prognostiseras till 2,2%
2 Verksamhetens nettokostnad får inte öka snabbare än ökningen av skatteintäkter och generella statsbidrag. Prognosen är att målet inte uppnås då verksamhetens nettokostnader ökat med mer än 4% samtidigt som skatteintäk-ter och generella statsbidrag ökat med 3%. En
mer fördjupad diskussion finns under avsnittet driftredovisning.
3 Samtliga nämnder följer budget. Om en nämnd prognostiserar ett underskott/överskott på 1% eller mer från budget ska Kommunsty-relsen underrättas. Prognosen är att målet inte uppnås då Socialnämnden och Kultur-och Fri-tidsnämnden samt Kommunstyrelsen prognos-tiserar ett preliminärt underskott per helår.
Balanskravsutredning
I begreppet God ekonomisk hushållning ingår också att en balanskravsutredning görs av kommunens resultat. Vid balanskravsutredning exkluderas reavinster, reaförluster och avsätt-ningar till resultatutjämningsfond från det redovisade resultatet. Detta görs i syfte att få ett resultat som är jämförbart mellan olika år och andra kommuner. I delårsrapporten görs det utifrån det prognostiserade resultatet. Balan-skravsresultatet framgår av tabellen. För 2021 prognostiseras ett positivt balanskravsresultat.
19
Driftredovisning
PER NÄMND TOM AUG MNKR INTÄKTER KOSTNADER NETTO
BUDGET UTFALL BUDGET UTFALL UTFALL BUDGET
AV-VIKELSE HELÅRS-
BUDGET HELÅRS-
PRONOS AV-VIKELSE
Kommunstyrelse 245,5 225,8 -376,9 -372,6 -146,8 -131,4 -15,4 -197,5 -211,3 -13,9
varav pensioner och
finansförvaltning 1,6 -1,7 -53,7 -63,6 -65,3 -52,1 -13,2 -78,1 -88,9 -10,8
varav politik/ stab 1,7 1,9 -8,5 -6,6 -4,7 -6,8 2,1 -10,2 -10,2 0,0
varav sektor verksamhetstöd 190,9 181,5 -233,6 -224,6 -43,1 -42,8 -0,4 -64,8 -67,3 -2,5
varav sektor samhälle 36,4 30,9 -61,0 -58,5 -27,7 -24,6 -3,1 -36,9 -36,5 0,4
varav sektor bildning 14,9 13,1 -20,1 -19,2 -6,0 -5,1 -0,9 -7,4 -8,4 -1,0
Säkerhetsnämnd 0,3 0,2 -0,3 -0,1 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0
Bygg- och miljönämnd 11,2 11,8 -14,6 -13,8 -2,0 -3,4 1,4 -5,5 -5,6 -0,1
Kultur- och fritidsnämnd 8,2 6,2 -35,4 -33,8 -27,6 -27,2 -0,4 -40,8 -42,6 -1,8
Barn- och utbildningsnämnd 35,7 47,2 -427,3 -415,4 -368,2 -391,6 23,4 -582,0 -582,0 0,0
Socialnämnd 244,7 262,1 -587,6 -602,0 -340,0 -342,9 2,9 -515,3 -522,2 -6,9
Verksamhetens nettokostad 545,6 553,3 -1 442,1 -1 437,7 -884,5 -896,4 12,0 -1 341,0 -1 363,7 -22,7
Skatteintäkter 720,4 741,3 0,0 0,0 741,3 720,4 20,9 1 080,6 1 109,8 29,2
Utjämningar och Generella
statsbidrag 212,1 212,8 -21,4 -21,1 191,8 190,7 1,1 286,0 286,5 0,5
Verksamhetens resultat 1 478,2 1 507,5 -1 463,5 -1 458,8 48,7 14,7 34,0 25,6 32,6 7,0
Finansilella intäkter 12,2 15,0 15,0 12,2 2,8 18,3 22,8 4,5
Finansilella kostnader -18,8 -16,5 -16,5 -18,8 2,3 -28,2 -25,2 3,0
Resultat 1 490,4 1 522,4 -1 482,3 -1 475,3 47,2 8,1 39,1 15,8 30,2 14,4
DRIFTREDOVISNING
20
Östhammars kommuns resultat för perioden tom sista augusti är ett överskott på 47 mnkr.
Budgeterat överskott är 8 mnkr. Verksamhetens nettokostnader visar överskott jämfört med budget men skiljer sig mellan nämnder. Där framförallt BUN har ett stort överskott medan övriga nämnder har en förbrukning i nivå med budget eller mindre avvikelser. Kommunstyrel-sen redovisar ett stort underskott jämfört med budget.
Verksamhetens nettokostnad har ökat med över 4 procent jämfört med föregående år. Det är mycket. Kostnadsläget och ökningstakten är högre än den långsiktiga utvecklingen av skat-teintäkter vilket inte är hållbart på lång sikt. De kostnader som ökat mest är köp av verksamhet och för tjänstepensioner.
Kommunens skatter och generella bidrag har ökat med 3 % jämfört med föregående år. Det är betydligt större än budgeterat men ökning-en är till viss del bokföringsteknisk. Det beror dels på att årets skatteintäkter är högre än i den prognos som användes till årets budget. Dels får kommunen en positiv avräkning av 2020 års skatteintäkter. Prognoserna avseende skattein-täkter från SKR har varit väldigt svajiga både i år och 2020 med stora variationer mellan prog-nostillfällena. Prognosen är dock att skatteintäk-terna 2021 blir högre än de i budget. Kommunen har också fått några miljoner extra i generella statsbidrag från regeringens skolmiljard.
Kommunstyrelsen redovisar ett underskott 15 mnkr för perioden. Det har tre förklaringar.
Dels är inte renhållningsavgifter debiterade för perioden ca 3 mnkr. Dels har kostnaden för pensioner ökat stort ca 9 mnkr. Kostnaden för tjänstepensioner är svårberäknad och kan variera stort mellan åren men tendensen är att
deras andel av personalkostnaderna blir större för varje år. I år har kommunen blivit efterdebi-terad för några personer vilket slagit hårt. Ar-betsmarknadsenheten visar underskott främst beroende på att bidraget för lönesubventioner från arbetsförmedlingen minskar. Detta bidrag har stadigt minskat de senaste åren.
Bygg- och miljönämnden redovisar ett överskott vilket beror på en eftersläpning av hyreskost-nader för perioden. Dessutom har det ökade antalet bygglovsansökningar gett högre intäkter under perioden. Miljöverksamheten har istället sett en minskad efterfrågan vad gäller ansök-ningar för t.ex. nya verksamheter och evene-mang vilket påverkat intäkterna. Inom Miljö-verksamheten har det bedrivits ”trängeltillsyn”
för vilken det saknats finansiering.
Barn- och utbildningsnämnden redovisar ett överskott för perioden på 23 mnkr. Överskottet förklaras till största delen av kostnader med tydlig terminsindelning såsom skolskjuts, skol-måltider, köp av externa elevplatser Dessutom hyror för sporthallar som inte blivit fakturerade.
Nämnden har också riktade statsbidrag som ännu inte fördelats ut till skolor. Några enskilda skolenheter visar underskott för perioden.
Kultur- och fritidsnämnden redovisar ett min-dre underskott för perioden vilket förklaras av uteblivna intäkter från anläggningar som varit stängda. Nämnden har dragit ner sina kostna-der för att anpassa verksamheten till rådande läge. .
Socialnämnden redovisar för perioden ett mindre överskott. Kostnaden för sjuklön och skyddsutrustning ligger kvar på ungefär sam-ma nivå som föregående år. Även i år kommer staten att kompensera för dessa kostnader.
DRIFTREDOVISNING
21
Corona
Kommunen har inte fått lika mycket kompensa-tion av staten för Corona-epidemin som under 2020. Det inte varit någon extra utbetalning av generella statsbidrag jämfört med förra året då kommunen fick 40 mnkr. Däremot har staten ökat nivån på de generella statsbidragen. Även under 2021 finns riktade statsbidrag att söka för verksamheter inom vård och omsorg. Något sär-skilt Corona-stöd finns inte men nivån på övriga statsbidrag har höjts så ersättningen är lika stor som under 2020. De tillfälliga regler som kom-penserar kommunerna för högre sjuklönekost-nader gäller fram till och med september i år.
Därefter återgår det hela till reglerna som gällde innan Corona-pandemin.
Prognos
Prognoserna för ekonomiskt utfall varierar under året. I augusti är prognosen ett helårsre-sultat på 30 mnkr, 14 mnkr bättre än budgeterat resultat. Överskottet beror enbart på ett prog-nostiserat överskott vad gäller skatteintäkter och generella statsbidrag. Tittar man enbart på verksamhetens nettokostnader är prognosen ett underskott mot budget.
Socialnämnden prognosticerar ett underskott 7 mnkr. Det är liksom tidigare år hemtjänst i egen regis och särskilt boende för äldre som orsakar underskott. Höga kostnader för sjuklön och
skyddsutrustning driver kostnaderna. Det som är glädjande är att underskottet minskar. Kost-naden per utförd timme är i år lägre jämfört med förra året. Däremot har rekryteringsläget för sjuksköterskor försämrats vilket gör att be-hovet av inhyrd personal fortfarande är stort.
Kultur och fritidsnämnden prognosticerat också ett underskott för helåret. Som tidigare nämn-des är det lägre intäkter från sportanläggningar samt att nämnden betalar ut ett extra förenings-bidrag på grund av Corona-epidemin.
Kommunstyrelsen prognos pekar på ett under-skott på 14 mnkr för året. Dels är det kostnaden för pensioner ,11 mnkr, som inte beräknas kun-na täckas av minskade kostkun-nader på andra ställ-en. Anledningen till det stora underskottet är två. Dels fler individer som har rätt till förmåns-bestämd pension och allmänt höjda belopp. Dels har Skandia, pensionsbolaget, utrett ett antal individer och dess förmåner vilket medfört en engångskostnad för kommunen.
Kommunen har också fått minskade lönebidrag från arbetsförmedlingen 1 mnkr. Dessutom kommer besparingsbetinget på sektor verksam-hetsstöd inte kunna infrias under året. Bedöm-ningen är att bara hälften av besparing nås vilket ger ett underskott på 2,5 mnkr för helåret
DRIFTREDOVISNING
22
Investeringsredovisning
INVESTERINGAR PER NÄMND
MNKR UTFALL 2019 UTFALL 2020 UTFALL
2021-08 BUDGET
2021-08 PROGNOS 2021
Kommunstyrelse 116,7 120,6 56,5 332,4 275,9
varav sektor verksamhetsstöd 3,9 0,5 0,1 3,5 3,4
varav exploatering 8,7 0,6 0,0 37,7 37,7
varav G/C -vägar 6,0 0,4 0,0 9,4 9,4
varav verksamhetslokaler 79,5 106,1 50,4 234,8 184,4
varav övrigt 17,1 10,9 3,6 40,4 36,8
varav renhållning 1,6 2,1 2,4 6,7 4,2
Bygg- och miljönämnd 0,1 0,0 0,0 0,2 0,2
Kultur- och fritidsnämnd 0,3 0,7 0,3 2,8 2,5
Barn- och utbildningsnämnd* 2,2 8,9 1,1 16,3 15,2
Socialnämnd 3,4 2,0 0,2 2,3 2,1
NETTOINVESTERINGAR 122,7 132,2 58,1 354,0 295,9
*KF beslut 21-06-15 § 95 att utöka Barn och utbildningsnämdens budget med 5,2 mnkr. KF beslut 21-04-25
§65 att överföra ej använda investeringsmedel 2020 till 2021.
LSS- boendet i Östhammar kommer inte att påörjas under 2021. Även den nya förskolan i Östhammar kommer inte att påbörjas under 2021.
STÖRRE INVESTERINGPROJEKT MNKR UTGIFTER 2021 TOTALA UTGIFTER
BUDGET UTFALL BUDGET UTFALL PROGNOS
Nya skolan Östhammar 64,5 23,7 243,4 202,7 243,0
Inventarier nya skolan Östhammar 7,9 1,0 12,1 5,3 12,1
Utbyggnad Österbyskolan 24,2 10,0 36,0 21,9 36,0
Ny förskola Östhammar 47,5 0,0 48,5 1,0 48,5
Ny förskola Österbybruk 50,6 15,5 51,8 16,7 51,8
Utbyggnad Olandskolan 5,0 0,3 5,0 0,3 5,0
Serviceboende LSS 20,0 0,0 20,0 0,0 20,0
INVESTERINGSREDOVISNING
23
MNKR KOMMUN
2020-08 KOMMUN 2021-08
KOMMUN BUDGET HELÅR
KOMMUN PROGNOS HELÅR
KONCERN
2020-08 KONCERN 2021-08
Verksamhetens intäkter 205,3 202,4 300,0 310,9 361,5 369,7
Verksamhetens kostnader -1 009,4 -1 026,7 -1 570,8 -1 589,6 -1 092,6 -1 123,5
Avskrivningar -43,2 -60,2 -70,3 -85,0 -71,5 -88,1
Verksamhetens nettokostnad -847,4 -884,5 -1 341,0 -1 363,7 -802,6 -841,9
Skatteintäkter 714,8 741,3 1 080,6 1 109,8 714,8 741,3
Generella statsbidrag och utjämning 190,2 191,8 286,0 286,5 190,2 191,8
Verksamhetens resultat 57,6 48,7 25,6 32,6 102,4 91,2
Finansiella intäkter 1,1 0,6 18,3 22,8 1,1 0,6
Finansiella kostnader -1,0 -2,1 -28,2 -25,2 -6,0 -5,8
Resultat efter finansiella poster 57,7 47,2 15,8 30,2 97,5 86,1
Extraordinära poster 0,0
RESULTAT 57,7 47,2 15,8 30,2 97,5 86,1