2.5 Ekonomi
2.5.1 God ekonomisk hushållning
God ekonomisk hushållning i Nykvarns kommun är en ekonomi i balans. Därmed behöver det göras en sammanfattande bedömning utifrån de fyra perspektiven.
Ekonomin är dock den yttersta restriktionen av nämndernas verksamhet.
Utbildningskontoret har sedan 2019, då Utbildningsnämnden gick med ett betydande underskott, arbetat med att effektivisera verksamheten för att få en budget i balans.
Arbetet med att minska kostnaderna har gett resultat och har fortsatt med hög intensitet även under 2020. De åtgärder som görs under hösten 2020 får helårseffekt 2021 varför en budget i balans förväntas nås tidigast 2021.
Ekonomiska uppföljningar görs varje månad och åtgärder följs upp och redovisas regelbundet för utbildningsnämnden.
Bedömning av målet Målet uppfylls inte.
Aktiviteter Beskrivning Slutdatum Status Analys
Resursfördelnings modul i Stratsys
Stödja rektor i att ta kloka beslut i relation till besparingar och samtidigt värna rätten till utbildning enligt skollag och förordningar.
Införande av Resursfördelnings modul i Stratsys
2020-10-15 Klar Projektet är på god väg mot att en planerad organisation och ett ekonomiskt utfall för 2020 finns för varje skolenhet senast 2020-05-05. n för åldrarna 10-12 år, i samverkan med kultur- och fritidskontoret.
2020-06-30 Klar Utredningen är i slutskedet och ska tas upp på
Utbildningsnämnden i juni.
Stöd till enheterna Mål 3. 2020-12-31 Pågående Frågan hålls aktuell
Verksamhe tsb erättelse 2020
Aktiviteter Beskrivning Slutdatum Status Analys
Utbildningskontoret ska ge relevant stöd till
A – accepterat, alla i gruppen har varit med och tagit fram målet kommer att följas upp i samband med
2020-09-30 Klar Utredning är klar.
Utredningen har visat att det idag inte finns någon ekonomisk vinst i att inrätta en centralt hanterad vikariepool.
Organisatoriskt innebär det inte heller några vinster då de skolassistenter som idag utför arbetet med vikarieförmedling på
”sina” skolor i stor utsträckning ändå kommer att behöva handha arbetet runt vikarierna som kommer till skolan.
Utredningen föreslår att dagens tillsättning av vikarier ska ligga kvar då det visade sig
Verksamhe tsb erättelse 2020
Aktiviteter Beskrivning Slutdatum Status Analys
gynna eleverna och skolornas
organisatoriska förutsättningar bättre.
En förnyad utredning kan behöva göras när Nykvarns kommun ökar i invånarantal och därmed troligt i antal skolor. Med kommunens idag fyra skolor, varav två ligger under samma rektor, ses inga behov av en centralt inrättad vikariepool.
Utredningen finns registrerad i sin helhet i LEX.
2.5.1.1 Samtliga ansvar ska klara sin ekonomi inom tilldelad ram eller ersättning
Ej acceptabel Kostenheten
Kostenheten gick med överskott på ca 400 tkr 2020 vilket var förväntat utifrån de sparkrav som ligger över utbildningsverksamheten som helhet. Enheten har fortsatt hålla ner sina personalkostnader genom att i möjligaste mån låta bli att ta in vikarier.
Vid lov och ledigheter har sammanslagningar skett för att effektivisera användning av personalresurser.
Budgeten för livsmedel 2020 har minskat jämfört med 2019 medan livsmedelspriserna fortsätter att öka. För att snabbt hindra ett underskott har täta uppföljningar med budgetansvariga på respektive enhet utförts.
Förskolan
Även Nykvarns förskoleområde gick med ett överskott på ca 560 tkr 2020 vilket är ett resultat av de åtgärder som gjorts under både 2019 och 2020.
För att få en budget i balans har verksamheten behövt ha fler barn per barngrupp under hela året. Tre avdelningar stängdes tillfälligt under höstterminen, när barnantalet var lägre och de vakanser som uppkom under våren och sommaren tillsattes inte under hösten. Under vårens pandemi blev fler barn än beräknat deltidsplacerade på grund av permitteringar vilket resulterade i minskade intäkter. Då verksamheten kunde anpassas efter behovet medförde det dock inte ett underskott på helåret som först befarades.
Verksamhe tsb erättelse 2020
Grundskolan
Grundskolorna har fortsatt att effektivisera inom respektive enhet. Ett flertal tjänster är minskade men vissa kostnader låg kvar under hösten på grund av uppsägningstider.
Helårseffekt förväntas först under 2021. Björkestaskolan och Furuborgsskolan har kunnat fördela tjänster mellan sig vilket medför att skolorna totalt sett går med
överskott. Enheterna har även minskat på ledningsfunktionen och, där det var möjligt, inte ersatt vakanser. Köpstopp råder och täta uppföljningar görs på alla enheter.
Totalt sett gick Nykvarns grundskolor med ett överskott på 61 tkr. Då resultatet för respektive skola skiljer sig behövs det dock en djupare analys av orsakerna till detta för att säkerställa att fördelningen av medel inte är sned och/eller för att hitta
framgångsfaktorer att efterlikna hos de övriga grundskolorna. Inom Furuborgsskolan ryms även sedan hösten 2021 en grundsärskola vilken kan behöva särredovisas tydligare för att säkerställa att fördelningen av medel mellan verksamheterna är den rätta.
Utbildningskontoret
De centrala kostnaderna på utbildningskontoret består främst av kostnader för skolpeng som ges till den egna förskole- och grundskoleverksamheten, hyres- och lokalvårdskostnader för de lokaler som verksamheterna bedrivs i samt köp av verksamhet som ingår i utbildningsnämndens ansvar men inte anordnas i egen regi.
Övriga kostnader som ingår är personalkostnader för centralt placerad personal, rektorer samt elevtransporter. Kontoret gick med ett underskott på ca 14 000 tkr där den enskilt största avvikelsen mot budget gäller köp av huvudverksamhet och då främst gymnasieverksamhet. För att minska centrala kostnader så har en översyn gjorts av centrala kostnader för tex digitalisering, effektivisering av centrala tjänster,
utredning och beslut gällande öppen fritidsverksamhet samt andra övergripande kostnader. Effektiviseringarna förväntas få effekt 2021.
Bedömning av målet
Det samlade resultatet för alla enheter visar ett plusresultat om 1 mkr vilket visar på att de effektiviseringar och besparingar som gjorts på enheterna har fått effekt. Centralt behöver fokus ligga på uppföljning av kostnader för köp av verksamhet och åtgärder för att i möjligaste mån minska dessa samt att säkerställa fördelningen av medel mellan grundskolorna så att den är likvärdig.
Verksamhe tsb erättelse 2020
Verksamhe tsb erättelse 2020
3 Driftredovisning
Det totala underskottet för utbildningsnämnden 2020 hamnade på ca 12,9 mkr där den främsta orsaken, precis som beskrivits ovan, är högre kostnader för Köp av
huvudverksamhet än vad som budgeterats.
Bland intäkterna är det främst posten Bidrag som sticker ut med en positiv avvikelse på över 6 mkr. Detta beror främst på att verksamheterna har fått bidrag för ökad
sjukfrånvaro på grund av covid-19 pandemin. Verksamheterna har därmed haft ökade personalkostnader motsvarande bidraget, men på grund av att det är inom personal som de flesta åtgärderna för att nå budget i balans har gjorts syns detta inte som en motsvarande avvikelse på kostnadsposten Personal. Trots de ökade kostnaderna för sjukfrånvaro är det en positiv avvikelse på denna kostnadspost vilket ytterligare understryker att de åtgärder som gjorts ute i verksamheterna har gett ekonomisk effekt.
Bland kostnaderna syns även en större avvikelse mot budget på posten Övriga kostnader vilket har belysts under hösten. Främst beror detta på en för lågt räknad budget för dessa kostnader utslaget på samtliga verksamheter, men också på oförutsedda kostnader som uppkom främst i början av året.
Utfall Årsbudget Differens
39 Kostchef
Intäkter 22 909 22 498 410
Kostnader -22 483 -22 498 16
Netto 426 0 426
40 Utbildningsnämnd
Kostnader -519 -530 11
Netto -519 -530 11
41 Utbildningskontoret
Intäkter 21 311 19 074 2 237
Kostnader -344 596 -328 359 -16 238
Netto -323 285 -309 284 -14 001
43 Nykvarns förskolor
Intäkter 71 001 72 081 -1 080
Kostnader -74 830 -76 478 1 648
Netto -3 829 -4 397 568
46 Furuborg
rektorsområde
Intäkter 19 794 17 314 2 480
Kostnader -16 077 -17 314 1 237
Netto 3 717 0 3 717
Verksamhe tsb erättelse 2020
Utfall Årsbudget Differens
47 Björkesta
rektorsområde
Intäkter 42 547 43 520 -973
Kostnader -43 650 -43 520 -130
Netto -1 103 0 -1 103
48 Turinge
rektorsområde
Intäkter 37 771 36 368 1 403
Kostnader -39 540 -36 368 -3 172
Netto -1 769 0 -1 769
49 Lillhaga
rektorsområde
Intäkter 44 522 42 710 1 813
Kostnader -45 306 -42 710 -2 596
Netto -784 0 -784
Utfall Årsbudget Differens
Intäkter
Taxor och Avgifter 12 835 12 500 335
Hyror 1 0 1
Bidrag 23 340 16 951 6 389
Försäljning av
verksamhet 1 608 700 908
Verksamhetsspecifika
Intäkter 199 814 200 980 -1 166
Övrigt 22 258 22 434 -177
Summa intäkter 259 855 253 565 6 290
Kostnader
Personal -213 466 -214 400 933
Bidrag -126 0 -126
Köp av verksamhet -74 801 -60 256 -14 545
Kapitalkostnader -1 590 -1 192 -398
Verksamhetsspecifika
Kostnader -201 304 -202 433 1 130
Lokalhyra -44 084 -44 301 217
Övrigt -51 631 -45 194 -6 437
Summa kostnader -587 001 -567 776 -19 224
Netto -327 146 -314 212 -12 934