Moderbolagets noter
Not 1 Redovisningsprinciper
Moderbolagets årsredovisning är upprättad i enlighet med svensk lag och med tillämpning av RR32:05 (Redovisning för juridiska personer).
Detta innebär att moderbolaget ska följa IFRS så långt det är möjligt.
Koncernens redovisningsprinciper framgår av not 1 i avsnittet Koncer-nens årsredovisning. De avvikelser som förekommer mellan moderbo-lagets och koncernens redovisningsprinciper föranleds av begräns-ningar i möjligheten att tillämpa IFRS i moderbolaget till följd av Årsre-dovisningslagen och Tryggandelagen samt i vissa fall av skatteskäl.
Samtliga belopp i årsredovisningen redovisas i miljoner kronor (MSEK) förutom i de fall där beloppen är av mindre storlek och istället redovisas i annan form för att ge en mer förklarande bild av verkligheten.
Pensioner och övriga utfästelser om förmåner efter avslutad anställning
I Sverige omfattas samtliga anställda av pensionsförmåner enligt ingångna kollektivavtal vilket innebär att tjänstemän erhåller förmåns-baserade pensioner enligt ITP-planen. Pensionsförpliktelserna tryggas genom avsättningar i balansräkningen och genom pensionspremier.
Pensionsförpliktelserna beräknas årligen, per balansdagen, enligt de försäkringstekniska grunder som fastställs i FPG/PRI-systemet och av Finansinspektionen.
Obeskattade reserver
I moderbolaget redovisas obeskattade reserver inklusive uppskjuten skatteskuld. I koncernredovisningen delas däremot obeskattade reserver upp på uppskjuten skatteskuld och eget kapital. Förändringar av obe-skattade reserver redovisas som bokslutsdisposition i resultaträkningen.
Koncernbidrag och aktieägartillskott
Företaget redovisar koncernbidrag och aktieägartillskott i enlighet med uttalandet från redovisningsrådets Akutgrupp.
Koncernbidrag redovisas enligt ekonomisk innebörd. Det innebär att koncernbidrag som lämnas i syfte att minimera koncernens totala skatt redovisas direkt mot eget kapital.
Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras som aktier och andelar hos givaren, i den mån nedskrivning ej erfordras.
Intresseföretag och joint ventures
Andelar i intresseföretag och joint ventures redovisas i moderbolagets egen resultat- och balansräkning enligt anskaffningsvärdemetoden. I koncernredovisningen redovisas andelar i intressebolag enligt kapital-andelsmetoden.
Finansiella risker
I Hakon Invests verksamhet uppkommer exponeringar främst för valuta-risk, räntevaluta-risk, kreditrisk samt aktiekursrisk. För mer information om finansiella risker se not 2, i avsnittet Koncernens årsredovisning.
Not 2 Försäljning till närstående
Av nettoomsättningen avser 0 MSEK (3) intäkter från övriga koncern-företag.
Not 3 Medelantal anställda, löner,
andra ersättningar och sociala avgifter
2006 2005
Medelantalet anställda, med fördelning på kvinnor och män har uppgått till:
Kvinnor 5 4
Män 8 9
Totalt 13 13
MSEK
Löner och ersättningar har uppgått till
Styrelse och verkställande direktören och vvd 4 5
övriga anställda 14 10
Totala löner och ersättningar 18 15
Sociala avgifter enligt lag och avtal 7 5
Pensionskostnader 7 12
Totala löner, ersättningar, sociala avgifter
och pensionskostnader. 25 32
Till styrelsens ordförande har under året utgått ett arvode av 535 KSEK (250). Av pensionsbeloppet avser 2 203 KSEK (2 582) gruppen sty-relse, vd och vvd. Lön till bolagets verkställande direktör har under året uppgått till 1 568 KSEK. Med verkställande direktören har avtalats om en bruttolöneram på 4,6 (4,5) MSEK per år. Ramen innefattar semes-ter, sociala avgifsemes-ter, pensionskostnader och andra kostnader i form av bil m m. Pensionsåldern är 65 år. Uppsägningstiden är sex månader under vilken tid bruttolöneramen disponeras med 1/12 per månad.
Bonus utöver detta har uppgått till 5 MSEK varav 4 MSEK avser grup-pen vd och övriga ledande befattningshavare.
Styrelseledamöter och ledande befattningshavare
Antal per Varav Antal per Varav 2006-12-31 män, % 2005-12-31 män, %
Styrelseledamöter 7 86 7 86
Verkställande direktör och andra
ledande befattningshavare 4 100 4 100
Sjukfrånvaro
Total sjukfrånvaro är 0,76 procent (2,83 procent). Uppgifter per grupp redovisas ej p g a undantagsregeln i lagstiftningen som säger att upp-giften inte ska lämnas om antalet anställda i gruppen är högst tio eller om uppgiften kan hänföras till enskild individ.
Not 4 Avskrivningar
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar uppgår till 0 KSEK (31).
MODERBOLAGETS NOTER
Not 5 Ersättning till revisorerna
2006 2005
Ernst & young, revisionsuppdrag 1 3
Ernst & young, övriga uppdrag 1 0
SET, revisionsuppdrag – –
Summa 2 3
övriga uppdrag avser främst konsultationer i samband med förvärv.
Not 6 Resultat från andelar i joint ventures
2006 2005
Utdelning 244 243
244 243
Not 7 Finansiella intäkter
2006 2005
Utdelningar 29 22
Ränteintäkter 34 34
Valutakursdifferenser 2 –
Summa 65 56
Not 8 Finansiella kostnader
2006 2005
Räntekostnader 0 –1
Räntekostnader till koncernföretag –1 –3
Valutakursdifferenser 0 –9
Summa –1 –13
Not 9 Förändring av verkligt värde finansiella instrument
2006 2005
Långfristiga värdepappersinnehav 0 –9
Kortfristiga placeringar 158 329
Summa 158 320
Not 10 Skatt på årets resultat
2006 2005
Nedan anges de poster som ingår i skattekostnaden Resultaträkning
Aktuell inkomstskatt
Aktuell inkomstskatt avseende året –34 –25
Uppskjuten inkomstskatt
Uppskjuten skatt avseende förändring av
temporära skillnader –3 –51
Skatteeffekt koncernbidrag 5 11
Skattekostnad redovisad i resultaträkningen –32 –65
2006 2005
Avstämning av effektiv skattekostnad
Resultat före skatt 366 506
Skatt enligt gällande skattesats i Sverige 28% 103 142 Skatteeffekt av:
Utnyttjat underskottsavdrag som tidigare
ej redovisats – –
Utdelning –68 –68
övriga icke skattepliktiga intäkter –5 –6
Ej avdragsgilla kostnader 1 6
övrigt 1 –9
Bolagets effektiva skattekostnad 8,6 (12,8 %) 32 65 Uppskjuten skatt den 31 december avser följande:
Uppskjuten skatteskuld
Temporär skillnad av övriga långfristiga
värdepappersinnehav – –
Kortfristiga placeringar –56 –51
Uppskjuten skatteskuld, brutto –56 –51
Uppskjuten skattefordran
Avsättning till pensioner 11 10
Uppskjuten skattefordran, brutto 11 10
Det är nettot av den uppskjutna skatteskulden och skattefordran som ligger i balansräkningen.
Not 11 Långfristiga fordringar koncernföretag
Kjell & Co Intressenter AB 86 –
Hemmabutikernas Intressenter AB 90 –
Cervera Intressenter AB 85 –
Summa 261 –
Not 12 Övriga långfristiga fordringar
2006-12-31 2005-12-31 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 37 38
– Investering 3 5
– överfört till koncernbolag – –1
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 40 42
– Omklassificeringar – –5
Utgående bokfört värde 40 37
Varav pantförskrivna kapitalförsäkringar om 40 (37).
78 H a k o n I n v e s t – Å r s r e d o v I s n I n g 2 0 0 6
MODERBOLAGETS NOTER
Not 14 Andelar i joint ventures
2006-12-31 2005-12-31
Ingående anskaffningsvärden 2 960 2 960
– Inköp – –
Utgående anskaffningsvärden 2 960 2 960
Bokfört Bokfört Nominellt Andel, värde värde
Antal värde % 0612 0512
ICA AB 2 000 000 200 40,0 2 960 2 960
Ägarandelen ovan anger röstandelen som överensstämmer med kapi-talandelen, dock finns ett aktieägaravtal mellan parterna (Hakon Invest och Ahold) som innebär att de har ett gemensamt bestämmande inflytande. Avtalet löper till utgången av år 2040. I aktieägaravtalet framgår att förköpsrätt gäller mellan parterna till marknadspris vid aktieöverlåtelser. överlåtelser får bara ske till part som inträder i aktie-ägaravtalet. Vidare är på begäran av part och vid vissa avtalade situ-ationer rörande företagsförvärv och vid en allvarlig finansiell situation för ICA-koncernen parterna sedan slutet av 2004 och under en period om högst fem år därefter förpliktigade att proportionerligt mot ägaran-delen till ICA AB genom teckning av aktier i nyemission tillskjuta kapi-tal. För Hakon Invest uppgår det till högst 720 miljoner SEK. Ingen av parterna har aktualiserat frågan om sådan nyemission och inte heller är sådan fråga föremål för diskussion mellan parterna eller i ICA AB:s styrelse. Sannolikheten för att detta villkorade åtagande ska aktualise-ras bedöms som ytterst liten.
Org nr Säte
ICA AB 556582-1559 Stockholm
Not 15 Värdepapper i särskild förvaltning
2006-12-31 2005-12-31
Aktier 815 885
Hedgefonder 547 586
Räntebärande papper 933 839
Bokfört värde 2 295 2 310
Marknadsvärde 2 295 2 310
För mer information om värdepapper i särskild förvaltning se avsnittet Koncernens årsredovisning not 2 och 23.
Not 16 Övriga aktier
övriga aktier avser 1 000 000 aktier i Royal Ahold till kursen EUR 8,06 (6,33) EUR/SEK 9,025 (9,43).
Not 17 Obeskattade reserver
2006-12-31 2005-12-31
Periodiseringsfond tax-06 30 30
Periodiseringsfond tax-07 40 –
Summa 70 30
Not 13 Andelar i koncernföretag
Antal Kapital och Nominellt Bokfört värde Bokfört värde
Org. nr Säte aktier röster, % värde 06-12-31 05-12-31
Forma Publishing Group AB1 556045-0297 Västerås 30 000 100 30 200 200
Kjell & Co Intressenter AB 556703-2924 Solna 100 1
Hemmabutikerna Intressenter AB 556720-3210 Solna 100 0
Cervera Intressenter AB 556720-9563 Solna 100 0
Hakon Invest Förvärvsbolag 1 AB 556720-3467 Solna 100 0
Hakon Invest Förvärvsbolag 2 AB 556720-3608 Solna 100 0
Dotterföretag till Forma Publishing Group AB
Idé-förlaget i Västerås AB 556306-7783 Västerås 100
HB Tapplina 969632-5050 Stockholm 100
Tidskriften Hus & Hem AB 556609-2010 Västerås 100
Idé & Mediaproduktion i Västerås AB 556279-4940 Västerås 100
Icakuriren AB 556609-2234 Västerås 100
ICA Förlaget Annonsservice AB 556351-2531 Västerås 100
ICA Facktidningar AB 556372-6529 Västerås 100
ICA Bokförlag AB 556071-2241 Västerås 100
Bokklubben Hemma AB 556586-2363 Västerås 100
Kustannus Oy Forma 0503546-4 Helsingfors 100
Forma Publishing International Oy 1510258-7 Helsingfors 70
ICA Media A/S 10 555 124 Tallin 70
ICA Media S/A 348 490 Riga 70
MSEK 2006-12-31 2005-12-31
Anskaffningsvärde 201 200
1) Inkl B. Wahlströms Bokförlag AB som fusionerats med Forma Publishing Group AB under 2006.
MODERBOLAGETS NOTER
Not 18 Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser
2006-12-31 2005-12-31
Avsättning PRI pensioner 2 2
Avsättning övrigt pensioner 40 36
Summa 42 38
Not 19 Upplåning
2006-12-31 2005-12-31 Räntebärande skulder
Långfristiga
Skulder till koncernföretag – 46
Summa – 46
Det finns inga kortfristiga räntebärande skulder och inga långfristiga skulder med löptider över 5 år.
Not 20 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
2006-12-31 2005-12-31
Upplupna semesterlöner 1 1
Upplupen kostnad valutasäkring – 9
Upplupen optionskostnad 1 3
Upplupen bonus 7 –
övriga upplupna kostnader 3 5
Summa 12 18
Not 21 Ställda säkerheter
2006-12-31 2005-12-31 Kapitalförsäkringar pantförskrivna
till säkerhet för pensionsåtagande 40 37
Summa 40 37
Not 22 Ansvarsförbindelser
2006-12-31 2005-12-31
Borgen för dotterföretag 121 118
Summa 121 118
Not 23 Övriga poster som ej påverkar kassaflödet
2006 2005
Förändring avsättningar 4 –4
Realisationsresultat försäljning av
anläggningstillgångar – 14
Ej utbetalda räntekostnader – 3
Värdering till verkligt värde –158 –320
Ej betalda ränteintäkter –15
övrigt – 15
Summa –169 –292
80 H a k o n I n v e s t – Å r s r e d o v I s n I n g 2 0 0 6
VINSTDISPOSITION