Resultatbudgeten visar respektive års resultat och hur det uppkommer. Här framgår den löpande verksamhetens kostnadsutveckling, de löpande intäkterna samt resultatet/för-ändringen av eget kapital. Belopp anges i miljoner kronor och i löpande priser.
Bokslut
nettokostnader ‐6 826 ‐7 121 ‐7 220 ‐7 407 ‐7 582
Avskrivningar ‐190 ‐200 ‐210 ‐217 ‐ 216
Verksamhetens ex‐
terna nettokostnader ‐7 016 ‐7 321 ‐7 430 ‐7 624 ‐7 798 Skatteintäkter 5 653 5 838 5 972 6 153 6 320 Generella statsbidrag
och utjämning 1 448 1 515 1 552 1 589 1 614 Finansiella intäkter 26 39 50 56 63 Finansiella kostnader ‐16 ‐49 ‐69 ‐72 ‐102
Årets resultat 95 22 75 102 97
I verksamhetens externa nettokostnader ingår:
nämndernas och styrelsens kostnader och intäkter för verksamheten inklusive special-destinerade statsbidrag
landstingets pensionskostnader förutom de finansiella kostnaderna för pensionsavsätt-ningarna
Pensionsavsättningar och -utbetalningar beräknas enligt underlag från landstingets pens-ionsförvaltare Skandia. Jämfört med tidigare beräkningar i regionplanen har dessa kostnader (inklusive finansiella kostnader) ökat med 61 miljoner kronor år 2018, mins-kat med 58 miljoner kronor år 2019 samt ömins-kat med 34 miljoner kronor år 2020.
Medel som reserverats centralt för oförutsett och vissa ej fördelade kostnader samt pla-nerade kostnadsreduceringar fördelas enligt följande (miljoner kronor):
2017 2018 2019 2020
Egentligt oförutsett 25,2 113,9 165,5 85,6
Emotsedda kostnadsökningar 56,8 217,3 131,5 119,9
Arbetsmarknad m.m. ‐ 5,8 5,9 6,1
Kostnadsreduceringar ‐31,2 ‐14,2 ‐14,6 ‐15,0
Ofördelat ‐ 85,0 87,4 89,8
Summa 50,8 407,8 375,7 286,4
Medlen för egentligt oförutsett disponeras av regionfullmäktige och regionstyrelsen, medan övriga medel disponeras enbart av styrelsen. Medel för Framtidens vårdinform-ationssystem (FVIS) hanteras inom anslaget för egentligt oförutsett.
12
I beloppet för emotsedda kostnadsökningar finns medel för utveckling av IT. Detta har reducerats till ett mindre belopp (jämför FVIS ovan). Beredningen av dessa medel sker inom ramen för Personal- och allmänna utskottets ansvar för IT-frågor. Fokus ska vara på att underlätta och förbättra för hälso- och sjukvården.
I övrigt, under rubriken emotsedda kostnadsökningar, finns medel för åtgärder för kvali-tetssäker sjukskrivnings- och rehabiliteringsprocess med 31,4 miljoner kronor, för stöd till bättre resursutnyttjande (”professionsmiljarden”) med 24 miljoner kronor, för väv-nadsdirektivets genomförande med 1,2 miljoner samt marksanering vid tidigare lands-tingsägda fastigheter med 4,0 miljoner kronor t o m år 2018. Vidare finns under hela planperioden medel för åtgärder för patientsäkerhetsarbete med 9,5 miljoner kronor samt patientrörlighetsdirektivet med 3,4 miljoner kronor. En stor post har tillkommit i samband med regeringens Budgetproposition för 2018. Totalt är det fråga om 128 mil-joner kronor år 2018 samt 113 milmil-joner kronor respektive 103 milmil-joner kronor för de två följande åren, vilket täcks med nya statsbidrag. Bidragen är i princip riktade mot sär-skilda ändamål som möjliggör utveckling av verksamhet, kvalitet med mera. Dessa än-damål är patientmiljard, förlossningsvård och kvinnors hälsa, cancersjukvård, goda ar-betsvillkor och arbetssätt inom hälso- och sjukvården, tillgänglighet i barnhälsovård, avgiftsbefrielse in gynekologisk cellprovtagning samt nya arbetsuppgifter inom patient-nämnderna. De mer exakta villkoren för nyttjandet av dessa medel är inte helt kända ännu. När de ekonomiska villkoren blir helt kända kan detta komma att påverka den ekonomiska situationen positivt för landstinget. Detta gäller i synnerhet medlen för goda arbetsvillkor och arbetssätt inom hälso- och sjukvården
Medel för arbetsmarknad med mera avser anställningsstöd och sommarjobb för ungdo-mar samt långsiktiga rekryteringsinsatser.
Kostnadsreduceringar avser generella åtgärder med 14,2 miljoner kronor motsvarande 0,2 % inom samtliga verksamheter och innebär en reducering med 44 miljoner kronor jämfört med tidigare beslutad nivå (58,2 miljoner kronor). 70 miljoner har reserverats i avsikt att reducera tidigare beslutad besparingsnivå inom Specialistvården. Beloppet motsvarar den ramreducering som tidigare lagts ut avseende år 2018. 15 miljoner har reserverats i avsikt att förstärka primärvårdens resurser i länet.
Vid beräkningen av avskrivningar har hänsyn tagits till förvaltningarnas beräknade in-vesteringar samt investeringsplanen. Nya principer för beräkning avskrivningskostna-derna har införts avseende avskrivningar på fastigheter som nu görs med så kallad kom-ponentredovisning, en metod rekommenderad av Rådet för kommunal redovisning, RKR. I föreliggande budgetförslag ligger avskrivningskostnaderna sammanlagt nio mil-joner kronor högre än i regionplanen, vilket beror på relativt höga investeringar under åren 2016-2018.
Landstingets skatteintäkter är beräknade med utgångspunkt i centrala och egna bedöm-ningar om skattekrafts- och befolkningsutveckling. Skattesatsen är 11,29 kronor per skattekrona. Skattekraften för Västernorrlands län beräknas hamna 3,7 procent under rikets genomsnitt. Effekterna av detta kompenseras till stor del genom den så kallade inkomstutjämningen i form av statsbidrag.
När det gäller kostnadsutjämning sker till en del en utjämning för befolkningens beräk-nade behov av hälso- och sjukvård.
Inom utjämningssystemet finns även en reglering som justerar den totala nivån för gene-rella statsbidrag till kommunsektorn mot det totala statliga anslaget för ändamålet. De generella medel som tillkommit i enlighet med regeringens budgetproposition för 2018 har budgeterats i denna post. Dessa medel beräknas innebära en förstärkning med 40,9 miljoner kronor för år 2018, 76,9 miljoner kronor för år 2019 och 112,9 miljoner kronor för år 2020. Större delen har reserverats på anslaget för emotsedda kostnadsökningar inom finansförvaltningen (jmf ovan). Denna post redovisas nedan som regleringsavgift.
Statsbidraget för läkemedel i öppen vård är beräknat med utgångspunkt i regeringens budgetproposition. Nivån ökar relativt kraftigt efter genomförda förhandlingar mellan staten och Sveriges Kommuner och Landsting (SKL). För Västernorrlands är det fråga om 60,6 miljoner kronor 2018 och åren därefter 55,1 respektive 49,7 miljoner kronor jämfört med nivån i regionplanen.
Följande generella statsbidrag beräknas (miljoner kronor):
2017 2018 2019 2020
Inkomstutjämning 811,4 832,9 856,1 878,2
Kostnadsutjämning 101,7 95,0 105,4 108,6
Regleringsavgift ‐97,5 ‐76,0 ‐47,6 ‐24,0
Ersättning för läkemedel 650,0 650,0 640,0 630,0 Medel för vård av nyanlända
och flyktingar 49,7 49,7 35,5 21,3
Summa 1 515,3 1 551,6 1 589,4 1 614,1
Finansiella intäkter avser avkastning på långsiktigt placerade medel i aktier, aktierelate-rade placeringar, räntebärande obligationer samt likvida medel. Avkastning samt vinst på aktier har beräknats till två procent. Därtill har beräknad reavinst vid omallokering av pensionsmedel beräknats med 10 miljoner kronor per år. Intäkterna beräknas nu, jämfört med beräkning i regionplanen i april 2017 bli cirka 7 miljoner kronor högre per år. En viss osäkerhet finns dock beträffande dessa intäkter, då resultatet av placering-arna endast redovisas vid realisering.
Finansiella kostnader avser kostnader på gjorda pensionsavsättningar. Kostnaderna är 1,8 miljoner kronor lägre för år 2018 än vid tidigare beräkningar. År 2019 är mot- svarande belopp 40,9 miljoner lägre och 2020 3,7 miljoner kronor lägre. Förändringarna hänför sig till att ny pensionskostnadsprognos (jmf pensionskostnader ovan).
Under planperioden 2018–2020 är budgetförslaget balanserat, det vill säga landstingets löpande intäkter är större än kostnaderna. Detta innebär att det lagstadgade kravet på ekonomisk balans uppfylls. Kravet på återställning av tidigare års underskott klaras sen-ast år 2020, vilket är två år senare än det mål som fanns i regionplanen. Återställningen omfattar 274 miljoner kronor och innebär att ett positivt årligt resultat på drygt en pro-cent per år under planperioden vilket är något högre än med det finansiella målet för planperioden. Av största vikt för att budgeten ska kunna hållas är att omfattningen i de kostnadsreduceringar som fastställts i denna ekonomiska plan genomförs i den takt och med den nivå som planeras.
14