Resultatbudgeten visar respektive års resultat och hur det uppkommer. Här framgår den löpande verksamhetens kostnadsutveckling, de löpande intäkterna samt resultatet/för-ändringen av eget kapital. Belopp anges i miljoner kronor och i löpande priser.
Bokslut
nettokostnader ‐7 068 ‐7 355 ‐7 429 ‐7 664 ‐7 870
Avskrivningar ‐202 ‐209 ‐227 ‐224 ‐229
Verksamhetens externa
nettokostnader ‐7 270 ‐7 564 ‐7 656 ‐7 888 ‐8 099
Skatteintäkter 5 856 5 979 6 106 6 246 6 427
Generella statsbidrag och
utjämning 1 531 1 601 1 678 1 734 1 746
Verksamhetens resultat 117 16 128 92 74
Finansiella intäkter 52 49 57 64 71
Finansiella kostnader ‐54 ‐68 ‐88 ‐88 ‐132
Resultat efter finansiella poster 115 ‐3 97 68 13
Årets resultat 115 ‐3 97 68 13
I verksamhetens externa nettokostnader ingår:
nämndernas och styrelsens kostnader och intäkter för verksamheten inklusive special-destinerade statsbidrag
regionens pensionskostnader förutom de finansiella kostnaderna för pensions-
avsättningarna
Pensionsavsättningar och -utbetalningar beräknas enligt underlag från regionens pensionsförvaltare Skandia. Jämfört med tidigare beräkningar i regionplanen har
dessa kostnader (inklusive finansiella kostnader) ökat med 18 miljoner kronor år 2019, 2 miljoner kronor år 2020 samt minskat med 1 miljon kronor år 2021.
Medel som reserverats centralt för oförutsett och vissa ej fördelade kostnader samt planerade kostnadsreduceringar fördelas enligt följande (miljoner kronor):
2018 2019 2020 2021
Egentligt oförutsett 66,2 123,4 123,0 98,2
Emotsedda kostnadsökningar 88,1 159,3 149,7 146,8
Arbetsmarknad m.m. 0,2 5,9 6,1 6,3
Summa 154,5 288,6 278,8 251,3
Medlen för egentligt oförutsett disponeras av regionfullmäktige och regionstyrelsen, medan övriga medel disponeras enbart av styrelsen. Medel för Framtidens vårdinform-ationsstöd (FVIS) hanteras inom anslaget för egentligt oförutsett.
I beloppet för emotsedda kostnadsökningar finns medel för utveckling av IT. Detta har reducerats till ett mindre belopp (jämför FVIS ovan). Beredningen av dessa medel sker inom ramen för Personal- och allmänna utskottets ansvar för IT-frågor. Fokus ska vara på att underlätta och förbättra för hälso- och sjukvården.
I övrigt, under rubriken emotsedda kostnadsökningar, finns medel för åtgärder inom försäkringsmedicin med 10 miljoner kronor. Vidare finns under hela planperioden medel för åtgärder för patientsäkerhetsarbete med 9,5 miljoner kronor samt patient-rörlighetsdirektivet med 3,5 miljoner kronor. Vidare finns ett antal poster som är beroende av att statliga medel tillförs fortsättningsvis. Totalt är det fråga om 159 miljoner kronor år 2019 samt 150 miljoner kronor respektive 147 miljoner kronor för de två följande åren. Bidragen är i princip riktade mot särskilda ändamål som möjliggör utveckling av verksamhet, kvalitet med mera. Dessa ändamål är patient- miljard, förlossningsvård och kvinnors hälsa, goda arbetsvillkor och arbetssätt inom hälso- och sjukvården, tillgänglighet i barnhälsovård samt medel avseende för- bättringar inom psykisk hälsa.
Medel för arbetsmarknad med mera avser anställningsstöd och sommarjobb för ung-domar samt långsiktiga rekryteringsinsatser.
Vid beräkningen av avskrivningar har hänsyn tagits till förvaltningarnas beräknade in-vesteringar samt utgifter enligt investeringsplanen. Avskrivningskostnaderna på fastig-heter görs med så kallad komponentredovisning, en metod rekommenderad av Rådet för kommunal redovisning, RKR. I föreliggande budgetförslag ligger avskrivnings- kostnaderna cirka 9 miljoner kronor högre än i regionplanen, vilket beror på relativt höga investeringar under åren 2016-2019.
Regionens skatteintäkter är beräknade med utgångspunkt i centrala och egna bedöm-ningar om skattekrafts- och befolkningsutveckling. Skattesatsen är 11,29 kronor per skattekrona. Skattekraften för Västernorrlands län beräknas hamna 3,5 procent under rikets genomsnitt. Effekterna av detta kompenseras till stor del genom den så kallade inkomstutjämningen i form av statsbidrag.
När det gäller kostnadsutjämning sker till en del en utjämning för befolkningens beräk-nade behov av hälso- och sjukvård.
Inom utjämningssystemet finns även en reglering som justerar den totala nivån för generella statsbidrag till kommunsektorn mot det totala statliga anslaget för ändamålet.
Denna post redovisas nedan som regleringsavgift.
Intäkter från skatt och generella statsbidrag beräknas innebära en förstärkning med 29 miljoner kronor för år 2019, 46 miljoner kronor för år 2020 och 65 miljoner kronor för år 2021. Orsak till detta är en beräknad positiv utveckling av skattekraften i riket.
Statsbidraget för läkemedel i öppen vård är beräknat med utgångspunkt i regeringens budgetproposition. Nivån är oförändrad jämfört med den nivå som tidigare redovisades i Regionplanen.
Följande generella statsbidrag beräknas (miljoner kronor):
2018 2019 2020 2021
Inkomstutjämning 821,4 867,1 896,5 926,2
Kostnadsutjämning 93,7 105,0 111,5 114,4
Regleringsavgift ‐70,3 ‐39,7 ‐15,0 ‐25,2
Ersättning för läkemedel 707,0 710,0 720,0 730,8 Medel för vård av nyanlända
och flyktingar 49,7 35,5 21,3 –
Summa 1 601,5 1 677,9 1 734,3 1 746,2
Finansiella intäkter avser avkastning på långsiktigt placerade medel i aktier, aktie- relaterade placeringar, räntebärande obligationer samt likvida medel. Avkastning samt vinst på aktier har beräknats till två procent. Därtill har beräknad reavinst vid om- allokering av pensionsmedel beräknats med 10 miljoner kronor per år. Intäkterna beräknas nu, jämfört med beräkning i regionplanen i april 2018 bli cirka 1 miljon kronor lägre per år. En viss osäkerhet finns dock beträffande dessa intäkter, då resultatet av placeringarna endast redovisas vid realisering.
Finansiella kostnader avser kostnader på gjorda pensionsavsättningar. Kostnaderna är 6 miljoner kronor lägre för år 2019 än vid tidigare beräkningar. År 2020 är mot-
svarande belopp 8,6 miljoner lägre och 2021 0,1 miljoner kronor högre. Förändring- arna hänför sig till ny pensionskostnadsprognos (jmf pensionskostnader ovan).
Under planperioden 2019–2021 är budgetförslaget balanserat, det vill säga att Region-ens löpande intäkter är större än kostnaderna. Detta innebär att det lagstadgade kravet på ekonomisk balans uppfylls. Kravet på återställning av tidigare års underskott klaras år 2020, vilket överensstämmer med det mål som finns i regionplanen. Återställningen omfattar 165 miljoner kronor och innebär att ett positivt årligt resultat på en procent av skatter och statsbidrag under planperiodens två första år. För det sista året i planperi-oden är resultatet fallande och motsvarar då knappt 0,2 procent. Den sjunkande resultat-nivån år 2021 beror till stor del på ökade kostnader för pensioner (se även pensionsav-sättningar under balansbudgeten i avsnitt 6 nedan). Detta avviker mot Regionplanen som anger ett långsiktigt mål med 2 procent vilket motsvarar ett positivt resultat med160 miljoner kronor. För att förstärka ekonomin och därmed bryta trenden i resul-tatutvecklingen är det av största vikt att budgeten hålls och att omfattningen i handlings-planer genomförs för att kraftfullt motverka den negativa utvecklingen, där arbetet med projektet ”Oberoende av inhyrd personal” förstärks och påskyndas.