1
Intern kontroll för Hörby kommuns Industrifastighets AB År 2020
Dokument skapat 2020-02-10 Eva Hellman Persson/VD
Beslutad av Styrelsen 2020-02-13
Vad säger aktiebolagslagen om intern kontroll
ABL Enlig den svenska aktiebolagslagen (kap 8) ansvarar styrelsen för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter.
Styrelsen ska se till att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska förhållanden i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt.
Styrelsen ska vidare i skriftliga instruktioner ange arbetsfördelningen mellan å ena sidan styrelsen och å andra sidan den verkställande direktören och de andra organ som styrelsen inrättar. Styrelsens ansvar och tillsynsskyldighet kan inte överlåtas på någon annan.
Styrelsen ska fortlöpande bedöma bolagets och, om bolaget är moderbolag i en koncern, koncernens ekonomiska situation.
VD:s ansvar:
Brister i den interna kontrollen skall omedelbart rapporteras till styrelsen för Hörby kommuns Industrifastighets AB.
Hörby kommuns reglemente för intern kontroll beslutad i kommunfullmäktige
I kommunens reglemente och tillämpningsanvisningar finns detaljerad information och riktlinjer för intern kontrollarbetet.
(författningssamling KF §182/141215 Dnr 2014/408) Handlingsplan år 2020 för intern kontroll: se sidan 2.
Frekvens för intern kontroll: april och september Rapportering till styrelsen: maj och oktober
Styrelsen rapporterar till: Ägarombudet i Hörby kommun samt lekmannarevisionen.
2
Handlingsplan för intern kontroll 2020 Hörby kommuns Industrifastighets AB
Process/rutin/system/styrdokument Kontrollmoment Frekvens Ansvarig för uppföljning
Rapportering till styrelsen
Väsentlighets- /riskbedömning
Arkivering Arkivering enligt
kommunlagen/
förvaltningslagen
April September
VD Maj
Oktober
Allvarlig
Rutiner för ekonomisk kontroll och uppföljning
Genomgång av fakturahantering, attesteringsregler, beställningsregler LOU och rutiner för
ekonomisk uppföljning.
April September
VD Maj
Oktober
Allvarlig
Sammanställning hyresavtal hyresgäster KPI-tal/avtalsperioder/hyresnivå/area
Säkerställa att vi har kontroll på ingångna avtal och att hyrestider stämmer samt att vi fakturerar korrekt.
April September
VD Maj
Oktober
Allvarlig
