08.1. Årsredovisning 2016

(1)

Tjänsteutlåtande Kommunledningskontoret

2017-03-13

Inga-Lill Fritsch Sidan 1 av 4

Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet

Turebergshuset 191 86 08-579 210 00 08-35 02 90 www.sollentuna.se Turebergs torg Sollentuna

Dnr 2017/0071 KS-15 Diariekod: 103

Kommunstyrelsen

Årsredovisning 2016 samt prövning av bolagens verksamhet 2016

Förslag till beslut

Kommunledningskontoret föreslår att kommunstyrelsen till fullmäktige överlämnar upprättad årsredovisning och föreslår fullmäktige besluta följande:

1. Fullmäktige godkänner av kommunstyrelsen överlämnad årsredovisning 2016 med en omslutning på kommunens balansräkning på 5 338

miljoner kronor, bilaga 1.

2. Fullmäktige avsätter 113 miljoner kronor till framtida pensioner, vilket är det belopp som överstiger målet om värdesäkring av det egna

kapitalet. Totalt en pensionsreserv på 995 miljoner kronor.

Kommunstyrelsen föreslås för egen del besluta följande:

1. Den verksamhet som bedrivs i AB Sollentunahem, Sollentuna Energi och Miljö AB och AB SOLOM under 2016 föranleder ingen

anmärkning enligt den prövning som gjorts enligt 6 kap. 1a§

kommunallagen.

Sammanfattning

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med den kommunala redovisningslagen samt rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning.

Nämndredovisningarna är sammanställda på underlag från respektive nämnd, styrelse och bolag.

Balanskravet uppfylls 2016. Om balanskravet för ett visst räkenskapsår inte uppfylls, ska det i förvaltningsberättelsen för det året anges när och på vilket sätt man avser att göra den i 8 kap. 5§ kommunallagen (1991:900)

föreskrivna regleringen av det negativa resultatet. Om fullmäktige har beslutat att en sådan reglering inte ska ske, ska upplysning lämnas om detta.

I det sammanhanget ska skälen till beslutet anges.

Av de finansiella målen, uppfylls två av tre mål. Av de övergripande målen kopplade till de fem fokusområdena, är ett mål bedömt som helt uppfyllt, och sju bedömda som delvis uppfyllda.

I samband med årsredovisning 2016 föreslås att fullmäktige gör en avsättning till framtida pensioner med 113 miljoner kronor till totalt 995 miljoner kronor.

Godkänt dokument, 2017-03-20, Katarina Kämpe

(2)

Tjänsteutlåtande

2017-03-13

Dnr 2017/0071 KS-15 Sidan 2 av 4

Enligt 6 kap. 1a§ kommunallagen ska kommunstyrelsen i årliga beslut för egna aktiebolag prova om den verksamhet som bolagen har bedrivit under föregående kalenderår varit förenligt med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna. Om styrelsen finner att så inte är fallet, ska den lämna förslag till fullmäktige om nödvändiga åtgärder.

Kommunledningskontorets kommentarer

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med den kommunala redovisningslagen samt rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning.

Balanskravet

Lagstiftaren ser balanskravet som ett golv eller en miniminivå för det finansiella resultatet. Balanskravet innebär att intäkterna skall överstiga kostnaderna. Ett uppfyllande av balanskravet är en grundförutsättning för en långsiktig stabil finansiell utveckling och ett instrument för att förhindra negativ utveckling av kommunens ekonomi. Vid beräkning av resultatet skall vissa poster särbehandlas. Årets resultat enligt balanskravet uppgår till 147 miljoner kronor. Det innebär att kommunen har uppfyllt lagens krav på balans.

Finansiella mål

De finansiella målen, enligt god ekonomisk hushållning, uppfylls enligt nedan:

Mål Mål-

värde Utfall Mål-

uppfyllelse Årets resultat före extraordinära intäkter ska vara

så stort att det egna kapitalet värdesäkras. 1 % 2,4 % Målet uppfyllt Likviditeten (exkl. kapitalförvaltningen) bör inte

understiga fyra procent av de externa utgifterna. 4 % 3 % Målet inte uppfyllt Soliditeten bör inte understiga 75 procent exkl.

pensionsförpliktelser redovisade som ansvarsförbindelser.

75 % 76 % Målet uppfyllt

Verksamhetsmål

Sollentuna kommuns styrmodell utgår från fem övergripande politiska fokusområden. Totalt åtta kommunövergripande mål har fastställts för 2016, i syfte att prioritera insatserna inom varje fokusområde.

Kommunfullmäktiges fokusområden för 2016 är:

• Näringsliv och arbetsmarknad (två mål)

• Utbildning (ett mål)

• Förebyggande arbete och omsorg (två mål)

• Miljö och samhällsutveckling (två mål)

• Kommunikation (ett mål)

(3)

2017-03-13

Dnr 2017/0071 KS-15 Sidan 3 av 4

Av de övergripande målen är ett mål bedömt som helt uppfyllt och sju som delvis uppfyllda. Nämnderna har totalt fastställt 90 åtaganden för 2016, av dessa är 60 bedömda som uppfyllda eller att årets ambitionsnivå är uppfylld.

Antalet åtaganden som bedömts som delvis uppfyllda är 25 och fem åtaganden är bedömda som ej uppfyllda.

Kvalitet och utveckling

SKL har under snart tio år drivit projektet Kommunens Kvalitet i Korthet (KKiK) där nyckeltal samlas in och sammanställs för att sedan presenteras i form av kommunjämförelser. Resultaten för Sollentuna kommun visar flera områden där kommunen befinner sig inom de bästa 25 % av kommunerna, men även områden där det finns stort behov av ytterligare utveckling för att nå önskat resultat. KKiK redovisas i årsredovisningen under avsnittet Kvalitet och utveckling.

Uppföljning av barnperspektivet

Sollentuna kommuns barnbokslut sammanställer kommunens arbete ur ett barnperspektiv. Bokslutet tas fram som separat rapport. En sammanfattning av barnbokslutet redovisas i årsredovisningen under Kvalitet och

utveckling/Barnperspektiv på Sollentuna kommun.

Uppföljning av kommunens miljöarbete

Sollentuna kommuns miljöbokslut sammanställer kommunens miljöarbete med grund i miljöpolicyn. Bokslutet tas fram separat från årsredovisningen och kommer redovisas som digital rapport på kommunens webbplats. I årsredovisningen sammanfattas Sollentuna kommuns miljöarbete under avsnittet Miljöberättelse.

Uppföljning av riskhantering inom ramen för internkontroll

Nämnderna har rapporterat internkontrollplaner för 2016 och 2017, och följt upp sin internkontroll 2015. Nämnderna har i sina verksamhetsberättelser 2016 rapporterat uppföljning av kontroller/åtgärder 2016. Ungefär hälften av kontrollerna (totalt drygt 40 kontroller) visade inte på någon avvikelse.

Tre kontroller visade på större brister och drygt tio kontroller hade mindre avvikelser. Dessa hanteras genom olika typer av förbättringsåtgärder och merparten av kontrollerna med avvikelser ingår i internkontrollplaneringen 2017.

Bedömningen är att internkontrollprocessen i kommunen har fortlöpt på ett godtagbart sätt under det gångna året. Nämnderna vidtar dokumenterade kontroller baserade på riskanalys och genomför olika typer av

förbättringsåtgärder.

Sammanfattande bedömning av God ekonomisk hushållning

• Av de finansiella målen är två av tre uppfyllda.

• Av de övergripande målen är ett mål bedömt som helt uppfyllt och sju som delvis uppfyllda.

(4)

2017-03-13

Dnr 2017/0071 KS-15 Sidan 4 av 4

• Av nämndernas åtaganden är 67 % uppfyllda.

• Uppföljningen av Sollentunas resultat inom KKiK visar både goda resultat och utvecklingsområden.

Sammantaget bedömer Sollentuna tillräckligt uppfylla de uppsatta

kriterierna för God ekonomisk hushållning gällande verksamhetsåret 2016.

Pensionsavsättning

Fullmäktige har tidigare fastställt att om resultatet enligt balanskravet överstiger värdesäkringen av eget kapital ska medel avsättas för att täcka framtida pensioner. Årets avsättning uppgår till 113 miljoner kronor. Totalt 995 miljoner kronor för 2016.

Årlig prövning av bolagens verksamhet

Enligt 6 kap. 1a§ kommunallagen ska kommunstyrelsen i årliga beslut för egna aktiebolag prova om den verksamhet som bolagen har bedrivit under föregående kalenderår varit förenligt med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna. Om styrelsen finner att så inte är fallet, ska den lämna förslag till fullmäktige om nödvändiga åtgärder. Denna regel tillämpas från den 1 januari 2015. För verksamhetsåret 2016 har kontrollen utförts genom att frågan diskuterats på ägardialoger mellan kommunstyrelsen och vardera bolag. Se skriftliga svar från ägardialoger 2016-11-14, ärende 2015/0446.

Kommunledningskontoret ser ingen anledning till att något av bolagen skulle ha bedrivit sin verksamhet i strid mot det fastställda kommunala ändamålet eller i strid mot de kommunala befogenheter som gäller för bolagen.

Katarina Kämpe Inga-Lill Fritsch Lena Jande

Kommundirektör

Bilagor:

1. Årsredovisning 2016

2. Verksamhetsberättelse Kommunstyrelsen

3. Verksamhetsberättelse Barn- och ungdomsnämnden

4. Verksamhetsberättelse Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden 5. Verksamhetsberättelse Vård- och omsorgsnämnden

6. Verksamhetsberättelse Socialnämnden 7. Verksamhetsberättelse Familjerättsnämnden 8. Verksamhetsberättelse Kultur- och fritidsnämnden 9. Verksamhetsberättelse Miljö- och byggnadsnämnden 10. Verksamhetsberättelse Trafik- och fastighetsnämnden 11. Verksamhetsberättelse Överförmyndarnämnden