Kommunstyrelsen. Yttrande Socialdemokraterna Ärende nr 2.2.3

(1)

Göteborgs Stad kommunstyrelsen 1 (1)

Yttrande angående hemställan från

trafiknämnden om att skapa en modell för att inarbeta ekonomiska konsekvenser av

stadens investeringar i budgetprocessen

Trafiknämnden är en av de nämnder som utför investeringar för kommunens räkning. För att kunna fatta välavvägda beslut krävs en tydlig och samlad bild av vilka konsekvenser investeringarna får för kommunens ekonomi. Vi socialdemokrater ser därför ett behov av att få på plats en tydlig modell för prognoser av hur trafikkontorets samlade investeringar kommer att påverka framtida budgetar.

Uppdraget som kommunstyrelsen gett stadsledningskontoret om att ta fram en prognos över kommande års kapitalkostnader per nämnd och bolag samt därtill ökade driftskostnader i återremissen gällande översynen av stadens investeringsstyrning anser vi möta trafiknämndens hemställan. Vi vill dock understryka betydelsen av att stadsledningskontoret samarbetar med trafiknämnden och övriga berörda nämnderna i det fortsatta arbetet för att på bästa sätt utveckla nämndernas förmåga och modeller för att få på plats en samlad bild av de ekonomiska konsekvenserna av stadens investeringar.

Kommunstyrelsen

Yttrande Socialdemokraterna 2019-11-06

Ärende nr 2.2.3

(2)

Yrkande angående – Hemställan från trafiknämnden om att skapa en modell för att inarbeta ekonomiska konsekvenser av stadens investeringar i budgetprocessen

Förslag till beslut

I kommunstyrelsen och kommunfullmäktige:

1. Uppdrar åt Strategisk planeringsfunktion för stadsutveckling/AC+* att samordna projekt runtom i staden för att skapa förutsättning att takta ihop uttag och förbättra projektplanering i investeringsstyrningen.

Yrkandet

Runt om i staden pågår omfattande exploatering, byggnation och förtätning.

Infrastrukturen är en mycket viktig part i utbyggnaden i form av vägar, broar, allmän VA- anläggning, fjärrvärme och el. All denna utökning av infrastruktur innebär att drifts- och underhållskostnaden ökar i takt med stadens utveckling.

Flera tidigare och även pågående projekt och förstudier visar på omfattande kostnadsökningar i relation till de ursprungliga inplanerade projekt- och

driftskostnaderna. Detta är ett slöseri som måste fångas upp tidigt och elimineras redan i investeringskalkylen. Det finns behov av att utveckla nämndernas förmåga och modeller för att beskriva driftskostnadskonsekvenser med anledning av ökade anläggningsvolymer.

Ett reduceringsmål måste vara att se till att kapitalet kommer till bästa möjliga nytta för stadens invånare. Den kalkylmodell som trafikkontoret håller på att utveckla för att prognostisera framtida drifts- och underhållskostnader i detaljplaneskedet bör ges

möjlighet att utvecklas vidare. Alla relevanta tillkommande kostnaden måste finnas med i de detaljplaneärenden och investeringsbeslut som lyfts till byggnadsnämnden och till kommunstyrelsen / kommunfullmäktige.

För att ytterligare förbättra prognoserna är samordning mellan alla inblandade

förvaltningar nödvändig. Strategisk planeringsfunktion för stadsutveckling/AC+* kan med genomtänkt planering och samordning skapa förutsättningar för god ekonomisk hushållning, energieffektivitet och miljövinster. Långt innan grävmaskinen sätter skopan i jorden ska alla berörda verksamheter vara involverade, korrekta investeringskalkyler vara satta och driftsbudgetarna beräknade. Samråd inför stadens infrastrukturomvandling är av största vikt.

Kommunstyrelsen

Tilläggsyrkande Datum 2019-11-01

Sverigedemokraterna Ärende nr 2.2.3

(3)

Vi Sverigedemokrater anser att det är av största vikt att använda skattemedlen på effektivast möjliga sätt. Med en tydlig och säker modell för att ge riktiga prognoser säkerställs att framtida driftbudgetar hanteras och omhändertas. Med tydliga underlag i ett tidigt skede kan korrekta investeringskalkyler göras och driftskostnaderna kommer inte som en överraskning för staden.

*AC+ är en staden-intern gruppering som består av avdelningschefer från fastighetskontoret, stadsbyggnadskontoret, trafikkontoret, lokalförvaltningen,

lokalsekretariatet, park-och naturförvaltningen och kretslopp och vattenförvaltningen.

(4)

Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 1 (4)

Hemställan från trafiknämnden om att skapa en modell för att inarbeta ekonomiska

konsekvenser av stadens investeringar i budgetprocessen

Förslag till beslut

I kommunstyrelsen

Kommunstyrelsen översänder stadsledningskontorets tjänsteutlåtande som svar till trafiknämnden.

Sammanfattning

Trafiknämnden beslutade 2019-08-29 att föreslå kommunstyrelsen att ge

stadsledningskontoret i uppdrag att ta fram en modell för att inarbeta ekonomiska

konsekvenser av stadens investeringar i budgetprocessen. Stadens investeringsvolymer är i kraftig expansion och nämnden konstaterar att en högre investeringsvolym medför högre kapitalkostnader samt ökade kostnader för drift och underhåll genom att större ytor och fler anläggningar ska skötas.

Stadsledningskontoret delar trafiknämndens uppfattning att det blir allt viktigare att kunna följa upp och prognostisera driftskostnadskonsekvenserna av de växande investeringsvolymerna i staden. Stadsledningskontoret menar att analys av de

driftsmässiga effekterna av investeringar behöver utvecklas. Enskilda investeringar kan innebära såväl ökade som minskade kostnader för staden.

Kommunstyrelsen fick i uppdrag genom kommunfullmäktiges beslut om budget 2019 (2018-11-22, §11) att göra en översyn av stadens investeringsstyrning. I tjänsteutlåtandet

”redovisning av översyn av stadens investeringsstyrning” med diarienummer 0418/19 redogör stadsledningskontoret för uppdraget. Kommunstyrelsen beslutade 2019-09-11 att återremittera ärendet till stadsledningskontoret. Kommunstyrelsen ger i beslutet

stadsledningskontoret i uppdrag att återkomma med förslag i ett antal punkter. En av punkterna som stadsledningskontoret skall återkomma i handlar om att ta fram en prognos över kommande års kapitalkostnader per nämnd och bolag samt därtill ökade driftskostnader. Förslaget skall återrapporteras till kommunstyrelsen i god tid innan nästa års budgetprocess startar. Stadsledningskontoret kan därmed konstatera att

trafiknämndens förslag redan hanterats genom det uppdrag som kommunstyrelsen beslutade att ge till stadsledningskontoret 2019-09-11. Stadsledningskontoret kommer i detta uppdrag att samverka med berörda nämnder och styrelser för att ta fram dessa underlag.

Stadsledningskontoret

Tjänsteutlåtande Utfärdat 2019-10-14 Diarienummer 1085/19

Handläggare Peter Hermansson Telefon:031-368 00 19

E-post: peter.hermansson@stadshuset.goteborg.se

(5)

Ekonomiska konsekvenser

Ärendet i sig medför inga ekonomiska konsekvenser. Ärendet handlar dock om hur de ekonomiska driftskonsekvenserna av stadens investeringar på ett tydligare sätt kan åskådliggöras. Det kan i sin tur bidra till förutsättningar för en tydligare ekonomisk styrning av Göteborgs Stads investeringsverksamhet.

Barn-, mångfalds-, jämställdhets-, miljö-, och omvärldsperspektivet

Stadsledningskontoret har inte funnit några särskilda aspekter på frågan utifrån dessa perspektiv.

Bilaga

Trafiknämndens handlingar, 2019-08-29 § 304, 3111/19

(6)

Ärendet

stadsledningskontoret i uppdrag att ta fram en modell för att inarbeta ekonomiska konsekvenser av stadens investeringar i budgetprocessen.

Beskrivning av ärendet

stadsledningskontoret i uppdrag att ta fram en modell för att inarbeta ekonomiska

konsekvenser av stadens investeringar i budgetprocessen. Stadens investeringsvolymer är i kraftig expansion och Trafiknämnden konstaterar att en högre investeringsvolym medför högre kapitalkostnader, det vill säga kostnader för räntor och avskrivningar.

Trafikkontoret skriver också i tjänsteutlåtande med diarienummer 3111/19 att nämnden, utöver ökade kapitalkostnader, också fått ökade kostnader för drift och underhåll genom att större ytor och fler anläggningar ska skötas. Samtidigt konstateras att investeringar i nya anläggningar i vissa fall kan ge en positiv effekt på drift- och underhållsbehovet genom att de äldre mer kostsamma anläggningarna ersätts med nya. Trafikkontoret menar att staden saknar en modell för att förutsäga och kompensera de investerande nämnderna för ökade driftskostnader som följer av de ökande investerings- och

exploateringsvolymerna.

Stadsledningskontoret delar trafiknämndens uppfattning att det blir allt viktigare att kunna följa upp och prognostisera driftskostnadskonsekvenserna av de växande investeringsvolymerna i staden. Stadsledningskontoret menar att analys av de

driftsmässiga effekterna av investeringar behöver utvecklas. Enskilda investeringar kan innebära såväl ökade som minskade kostnader för staden.

Sex nämnder utför investeringar för kommunens räkning. Dessa är idrotts- och föreningsnämnden, fastighetsnämnden, kretslopp och vattennämnden, lokalnämnden, park och naturnämnden samt trafiknämnden. Nämndernas olika finansieringslogiker gör att driftskostnadskonsekvenser av investeringarna omhändertas på lite olika sätt.

Kretslopp- och vattennämndens ökade driftskostnader hanteras inom ramen för taxekollektivens finansiering genom avgifter. Fastighetsnämnden finansierar också i huvudsak sina ökade driftskostnader via externa intäkter. Övriga fyra nämnder som utför investeringar för kommunens räkning har under den senaste planperioden årligen

kompenserats för ökade kapitalkostnader via ett utökat kommunbidrag. Nämnderna har således fått kompensation för de ökade kapitalkostnadsökningar som de haft.

Samtidigt kan konstateras att i takt med att investeringsvolymerna i staden växer och antalet stora projekt blir fler så blir kapitalkostnadsutvecklingen mer svårbedömd och

”ryckig”. Den kompensationsmodell som används bygger till stor del på schablonmässiga antaganden. Stora projekt med långa projekttider och med stor påverkan på

kapitalkostnaderna när de aktiveras gör att träffsäkerheten i modellen minskar. Bland annat har trafiknämnden under flera år återredovisat tilldelat kommunbidrag för ökade kapitalkostnader i slutet av året på grund av projektförseningar. Med tanke på den allt ryckigare utvecklingen så har också medel för kapitalkostnader under flera år reserverats centralt i budgeten för att möta eventuellt ökade kapitalkostnader utöver de som

nämnderna kompenserats för.

(7)

När det gäller övriga driftskostnadskonsekvenser för skötsel samt drift och underhåll som uppstår på grund av volymökningarna så kan stadsledningskontoret konstatera att någon generell kompensationsmodell inte finns. Precis som när det gäller kapitalkostnaderna så finansierar kretslopp och vattennämnden samt fastighetsnämnden ökade driftskostnader via externa intäkter. Lokalnämnden finansieras i huvudsak via hyresintäkter. Idrott- och föreningsnämnden har tidigare avropat centralt avsatta medel i takt med att anläggningar tas i bruk medan park- och naturnämnden av tradition har äskat om driftstillskott i samband med att större anläggningar ska tas i bruk, företrädelsevis inom ramen för den årliga budgetprocessen. Trafiknämnden har i sitt investeringsunderlag i samband med den årliga budgetprocessen översiktligt redovisat bedömningar av nämndens

driftskostnadsökningar både avseende utredningskostnader för större projekt och drift- och skötselkonsekvenser med anledning av ökade anläggningsvolymer.

Stadsledningskontoret kan dock konstatera att det fortsatt finns behov av att utveckla nämndernas förmåga och modeller för att beskriva driftskostnadskonsekvenser med anledning av ökade anläggningsvolymer.

Stadsledningskontorets bedömning

Kommunstyrelsen fick i uppdrag genom kommunfullmäktiges beslut om budget 2019 (2018-11-22, §11) att göra en översyn av stadens investeringsstyrning. I tjänsteutlåtandet

”redovisning av översyn av stadens investeringsstyrning” med diarienummer 0418/19 redogör stadsledningskontoret för uppdraget. Kommunstyrelsen beslutade 2019-09-11 att återremittera ärendet till stadsledningskontoret. Kommunstyrelsen ger i beslutet

stadsledningskontoret i uppdrag att återkomma med förslag i ett antal punkter. En av punkterna som stadsledningskontoret skall återkomma i handlar om att ta fram en prognos över kommande års kapitalkostnader per nämnd och bolag samt därtill ökade driftskostnader. Förslaget skall återrapporteras till kommunstyrelsen i god tid innan nästa års budgetprocess startar. Stadsledningskontoret menar därför att detta tjänsteutlåtande kan utgöra svar till trafiknämnden och att uppdraget som Trafiknämnden menar behövs redan givits av kommunstyrelsen till stadsledningskontoret.

Stadsledningskontoret kan som ovan beskrivits konstatera att det fortsatt finns behov av att utveckla nämndernas förmåga och modeller för att beskriva

driftskostnadskonsekvenser med anledning av ökade anläggningsvolymer. Kontoret kommer att samverka med berörda nämnder och styrelser i det uppdrag som kommunstyrelsen beslutade att ge stadsledningskontoret 2019-09-11.

Anders Johansson Ekonomidirektör

Eva Hessman Stadsdirektör

(8)

Göteborgs Stad Trafiknämnden, protokollsutdrag 1 (1)

Yrkande från (S) angående kostnadsprognos för investeringar

§ 304, 3111/19 Beslut

1. Trafiknämnden förklarar uppdraget (TN 2019-05-16, §199) att återkomma med en modell för prognostisering av de samlade investeringarnas framtida kostnadsutveckling med avseende på ökade kapitalkostnader, avskrivningar och driftskostnader som fullgjort.

2. Trafiknämnden föreslår kommunstyrelsen att ge stadsledningskontoret i uppdrag att ta fram en modell för att inarbeta ekonomiska konsekvenser av stadens investeringar i budgetprocessen.

Handling

Trafikkontorets tjänsteutlåtande från 2019-08-05

Propositionsordning

Ordförande Toni Orsulic (M) frågar om trafiknämnden kan besluta enligt trafikkontorets förslag och finner att trafiknämnden beslutar enligt trafikkontorets förslag.

Protokollsutdrag skickas till

Kommunstyrelsen

Dag för justering 2019-09-12

Vid protokollet

Trafiknämnden

Utdrag ur Protokoll Sammanträdesdatum: 2019-08-29

Sekreterare Sara Olsson

Ordförande

Toni Orsulic (M) Justerande

Karin Pleijel (MP)

(9)

Göteborgs Stad Trafikkontoret, tjänsteutlåtande 1 (6)

Svar på Yrkande från (S) angående kostnadsprognos för investeringar

Förslag till beslut

1. Trafiknämnden förklarar uppdraget (TN 2019-05-16 §199) att återkomma med en modell för prognostisering av de samlade investeringarnas framtida

kostnadsutveckling med avseende på ökade kapitalkostnader, avskrivningar och driftskostnadersom fullgjort.

2. Trafiknämnden föreslår kommunstyrelsen att ge stadsledningskontoret i uppdrag att ta fram en modell för att inarbeta ekonomiska konsekvenser av stadens investeringar i budgetprocessen.

Sammanfattning

Med anledning av yrkandet från (S) från trafiknämnden den 2019-04-25 §171 angående kostnadsprognos för investeringar, så redovisade trafikkontoret för trafiknämnden den 16 maj muntligt hur processen kring kostnadsprognoserna ser ut. Trafiknämnden beslutade att trafikkontoret återkommer till nämnden med en modell för prognostisering av de samlade investeringarnas framtida kostnadsutveckling med avseende på ökade

kapitalkostnader, avskrivningar och driftskostnader (2019-05-16 §199). Trafikkontoret redovisar i denna skrivelse det underlag över driftskonsekvenser som kontoret årligen skickar in tillsammans med det långsiktiga investeringsunderlaget. Trafikkontoret föreslår trafiknämnden att föreslå kommunstyrelsen att ge stadsledningskontoret i uppdrag att ta fram en modell för staden där det framgår hur de ekonomiska konsekvenserna av de samlade investeringarna kommer att påverka framtida driftbudgetar.

Ekonomiska konsekvenser

De ekonomiska ramarna för trafiknämndens verksamhet sätter ramarna för nämndens leverans till göteborgarna. Beroende på hur budgeten ser ut kommer nämnden behöva prioritera mellan uppdragen, vilket i sin tur påverkar kvaliteten och omfattningen av leveransen. Göteborg står inför en omfattande stadsutveckling. Trafiknämndens arbete med att planera och bygga stad kräver resurser både i planeringsskedet, byggskedet och när de nya anläggningarna ska förvaltas och underhållas.

Barnperspektivet

Den prioriteringar av verksamhet som trafiknämnden kan stå inför framöver för att kunna hantera driftskonsekvenserna av investeringarna kan påverka barn och unga i större eller mindre omfattning beroende på vilka åtgärder som beslutas av nämnden.

Trafikkontoret

Tjänsteutlåtande Sammanträdesdatum 2019-08-29

Utfärdat 2019-08-05 Diarienummer 3111/19

Ekonomiavdelningen Linda Sörensson Telefon: 031-368 26 58

E-post: linda.sorensson@trafikkontoret.goteborg.se

(10)

Mångfaldsperspektivet

De prioriteringar av verksamhet som trafiknämnden kan komma att stå inför framöver för att kunna hantera driftskonsekvenserna av investeringarna kan påverka arbetet med att skapa jämlika förutsättningar för alla invånare i större eller mindre omfattning beroende på vilka åtgärder som beslutas av nämnden.

Jämställdhetsperspektivet

De prioriteringar av verksamhet som trafiknämnden kan komma att stå inför framöver för att kunna hantera driftskonsekvenserna av investeringarna kan påverka arbetet med att skapa jämlika förutsättningar för alla invånare i större eller mindre omfattning beroende på vilka åtgärder som beslutas av nämnden.

Miljöperspektivet

De prioriteringar som trafiknämnden kan komma att stå inför framöver för att kunna hantera driftskonsekvenserna av investeringarna kan påverka förvaltningens miljöarbete beroende på vilka åtgärder som beslutas av nämnden.

Omvärldsperspektivet

Stadsledningskontoret har på uppdrag av kommunstyrelsen tagit fram en rapport om stadens ekonomiska förutsättningar på lång sikt. Underlaget ”Utredning Göteborgs Stads långsiktiga ekonomiska förutsättningar” antecknades på kommunstyrelsens sammanträde 2017-12-13 och visar att staden står inför betydande utmaningar ekonomiskt.

(11)

Ärendet

Med anledning av yrkandet från (S) från trafiknämnden den 2019-04-25 §171 angående kostnadsprognos för investeringar, så redovisade trafikkontoret för trafiknämnden den 16 maj muntligt hur processen kring kostnadsprognoserna ser ut. Trafiknämnden beslutade att trafikkontoret ska återkomma till nämnden med en modell för prognostisering av de samlade investeringarnas framtida kostnadsutveckling med avseende på ökade

kapitalkostnader, avskrivningar och driftskostnader (2019-05-16 §199).

Trafikkontoret redovisar i denna skrivelse det underlag på driftskonsekvenser som kontoret årligen skickar in tillsammans med det långsiktiga investeringsunderlaget.

Trafikkontoret föreslår trafiknämnden att föreslå att kommunstyrelsen ger

stadsledningskontoret i uppdrag att ta fram en tydlig modell för hur det inlämnade underlaget med driftskonsekvenser arbetas in i framtida driftsbudgetar.

Beskrivning av ärendet

Trafikkontoret skickar årligen tillsammans med det långsiktiga investeringsunderlaget en prognos för framtida driftskonsekvenser såsom ökade kapitalkostnader samt ökade drift- och underhållskostnader som blir en konsekvens av stadens ökade byggtakt.

Förvaltningens bedömning

En följd av de pågående investeringarna i stadsutveckling är att trafiknämnden, utöver ökade kapitalkostnader, också fått ökade kostnader för drift och underhåll genom större ytor och fler anläggningar som ska skötas. I vissa fall kan investeringar i nya

anläggningar ge en positiv effekt på drift- och underhållsbehovet genom att de äldre mer kostsamma anläggningarna ersätts med nya. I långsiktig investeringsunderlaget finns kostnaderna beräknade och angivna som en schablonkostnad. Arbetet med att ta fram en beräkningsmodell pågår.

(12)

En högre investeringsvolym medför högre kapitalkostnader, det vill säga kostnader för räntor och avskrivningar, för trafiknämnden. För trafiknämnden är kapitalkostnader en kostnadspost som behöver täckas av ett ökat kommunbidrag.

I dagsläget räknar trafikkontoret ut tillkommande kostnader för drift och underhåll enligt

”malmö-schablonen”. Den innebär att 2,75% av investeringsbeloppet beräknas blir den årliga tillkommande drifts- och underhållskostnaden. Beräkningen görs i dagsläget enbart på exploateringsvolymen. Samtliga projekt i investeringsplanen, både investering och exploatering, behöver bedömas utifrån tillkommande och avgående ytor. Trafikkontoret arbetar med en modell där faktisk drifts- och underhållskostnad för respektive projekt beräknas i detaljplaneskedet baserat på verkliga tillkommande ytor beräknat med en genomsnittskostnad. Tidsaspekten innebär att det är först när projektet är färdigbyggt som driftskostnaden faller ut, många år efter uppskattningen först gjordes. En reinvestering medför vanligen att drift och underhållskostnaden initialt blir lägre. Vid utveckling av en given yta kan stadens ibland höga gestaltningsambitioner medföra förhöjda drifts- och underhållskostnader beroende på, bland annat, arkitektoniska lösningar. Minskad tillgänglighet i en förtätad stad medför också att drifts- och underhållskostnaden ökar.

0,0 100,0 200,0 300,0 400,0 500,0 600,0 700,0

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 mnkr

år

Kapitalkostnader (avskrivning & ränta)

0 20 40 60 80 100 120

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 mnkr

år

Driftkostnader (drift, tillsyn, skötsel)

(13)

Exempel på den kalkylmodell som trafikkontoret håller på att utveckla för att prognostisera framtida drifts- och underhållskostnad i detaljplaneskedet:

Exempel på resultat från kalkylmodell för att prognostisera framtida drifts- och underhållskostnad i detaljplaneskedet:

90 000 kr

312 500 kr

1 295 770 kr

250 000 kr

93 750 kr 0

200 000 400 000 600 000 800 000 1 000 000 1 200 000 1 400 000

Årlig tillkommande driftskostnad

(14)

Det är viktigt att tillse att den tillkommande kostnaden lyfts med i de detaljplaneärenden och investeringsbeslut som lyfts till byggnadsnämnden och till kommunstyrelsen / kommunfullmäktige.

Staden saknar generellt en modell för att förutsäga och kompensera de investerande nämnderna för tillkommande ytor och ökade drifts- och underhållsvolymer av

investeringar och exploateringar. Trafikkontoret föreslår därför trafiknämnden att föreslå kommunstyrelsen att ge stadsledningskontoret i uppdrag att ta fram en modell för att i budgetsammanhang ta hand om det inlämnade underlaget för att säkerställa att det hanteras och omhändertas i framtida driftbudgetar.

437 500 kr

1 100 000 kr

1 900 450 kr

500 000 kr

187 500 kr 0

200 000 400 000 600 000 800 000 1 000 000 1 200 000 1 400 000 1 600 000 1 800 000 2 000 000

Årlig tillkommande underhållskostnad

1 250 7 500

500 5 000 50 000

25 000

0 1 250 1 250 0

10 000 20 000 30 000 40 000 50 000 60 000

Bergskärning Bullerplank Raingarden GC-bana Huvudgata Lokalgata Torgyta Grönyta Plantering

Byggnadsverk Gata Vegetation

Total Yta

Stefan Eglinger

Trafikdirektör Linda Sörensson

Avdelningschef ekonomi