Bedömning av uppfyllelse av ändamål och kommunal kompetens, SEVAB Strängnäs Energi AB Förslag till beslut

(1)

Strängnäs kommun Nygatan 10 645 80 Strängnäs

Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00

www.strangnas.se Bankgiro 621-6907

Handläggare Ulrika Kalfholm 0152-292 32

Kommunstyrelsen

Bedömning av uppfyllelse av ändamål och kommunal kompetens, SEVAB Strängnäs Energi AB

Förslag till beslut

Kommunstyrelsen beslutar att

1. den verksamhet som SEVAB Strängnäs Energi AB (SEVAB) samt dotterbolag bedrivit under 2020 är förenligt med det kommunala ändamålet och har utförts inom ramen för de kommunala

befogenheterna.

Beskrivning av ärendet

I 6 kap. 9 § KL sägs att kommunstyrelsen i årliga beslut för sådana bolag som kommunen är hel- och delägare i pröva om den verksamhet som bolaget har bedrivit under föregående kalenderår har varit förenligt med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala

befogenheterna. Om styrelsen finner att så inte är fallet, ska den lämna förslag till fullmäktige om nödvändiga åtgärder.

Ändamål

Ändamålet anges i bolagsordningen och är följande.

Utgöra verkställande ledning för SEVAB-koncernen och därvid svara för:

 Att med en effektiv organisation och affärsmässig inriktning tillhandahålla och främja en god energi-, vatten- och

avloppsförsörjning, energihushållning, infrastruktur för telekom och restprodukthantering.

 Att verksamheten bedrivs på ett sådant sätt att en rationell energiförsäljning med normal driftsstandard upprätthålles.

Kommunal kompetens

Med kommunala befogenheter avses den kommunala kompetensen enligt kommunallagen, det vill säga de grundprinciper som utgör ramen för vad en kommun får ägna sig åt. De kommunalrättsliga principerna kan sammanfattas enligt följande:

1. verksamheten ska vara av allmänt intresse,

2. verksamheten ska ha anknytning till kommunens område eller dess medlemmar (lokaliseringsprincipen),

3. kommunen får inte utföra uppgifter som enbart ankommer på någon annan, t.ex. staten eller annan kommun,

4. kommunen får inte understödja enskilda personer och företag,

(2)

7. kommunmedlemmarna ska behandlas lika (likställighetsprincipen), 8. kommunen får inte fatta retroaktiva beslut.

Bedömning

Bedömningen av de kommunala bolagens verksamheter görs med stöd av årliga rapporter från bolagsstyrelser och från lekmannarevisorer samt den löpande information om bolagens verksamhet som rapporteras av bolagen till

kommunstyrelsen och i samband med ägardialoger.

SEVAB har också lämnat en särskild bolagsstyrningsrapport i enlighet med bolagspolicyn. Bolaget har här redovisat hur verksamheten bedrivits och utvecklats mot bakgrund av ägardirektiven. Styrelsen för SEVAB beslutade att godkänna Bolagsstyrningsrapport 2020 inklusive uppföljning av ekonomiska direktiv. Deras bedömning är att det inte vidtagits åtgärder i strid mot ändamål eller den kommunala kompetensen. Förslag till beslut är att godkänna den verksamhet som bolaget bedrivit under 2020.

Bolagsstyrningsrapporten har behandlats av styrelsen för Strängnäs kommunföretag AB (SKFAB). SKFAB godkände den verksamhet som

dotterbolagen bedrivit under 2020 i enlighet med bolagsstyrningsrapporten och beslutade överlämna den till kommunstyrelsen.

Ekonomiska konsekvenser för kommunen

Beslutet medför inga ekonomiska konsekvenser för kommunen.

Övriga konsekvenser

Beslutet medför inga övriga konsekvenser.

Uppföljning

Ingen uppföljning krävs.

Beslutsunderlag

Protokollsutdrag, SKFAB § 73, 2021-04-22, Bolagsstyrningsrapporter 2020 Rapport, Bolagsstyrningsrapport SEVAB 2020, 2021-04-29

Skrivelse, SEVAB Strängnäs Energi AB - Kortfattade kommentarer och uppföljning av ekonomiska direktiv till årsr, 2021-04-29

Beslutet skickas till

Kommunfullmäktige för kännedom SEVAB Strängnäs Energi AB

Per Malmquist Ulrika Kalfholm

Ekonomichef Finanschef

(3)

SEVAB Strängnäs Energi AB Dammvägen 12a, Box 32, 645 21 Strängnäs Tel. 0152-460 50 kundservice@sevab.com www.sevab.com

ESEM1000, v1.1, 2015-12-09

SEVAB Strängnäs Energi AB med dotterbolag Bolagsstyrningsrapport 2020

Av bolagspolicy och ägardirektiv framgår att de kommunala bolagen årligen ska inge en bolagsstyrningsrapport. Rapporten är bland annat en grund för att kommunstyrelsen ska kunna fatta beslut i enlighet med uppsiktsplikten.

1 Utvärdering av styrelsen och verkställande direktören

Utvärdering av styrelsens arbete samt utvärdering av VD gjordes 2020- 12-04. Samtliga ledamöter svarade på en enkät och resultatet

sammanställdes. Styrelsen diskuterade tillsammans resultatet av utvärderingen på möte 2021-01-29.

Har styrelseledamöter eller verkställande direktören uppdrag, aktier, andelar eller andra intressen i företag som bolaget har

affärsförbindelser med eller som är verksamhet i samma bransch som bolaget?

Svar: Nej

2 Hur styrelsearbetet bedrivits

Styrelsens sammanträden bereds genom att dagordningen upprättas i samråd mellan SEVABs VD och SEVABs styrelseordförande. Handlingar finns tillgängliga normalt sett 1 vecka innan sammanträdet i

styrelse-appen. Sekreteraren skickar information om att handlingarna lagts ut och i förekommande fall om vilka handlingar som kommer att kompletteras senare.

Sekreterare under 2020 var Ann Blomqvist.

(4)

Närvaro vid styrelsemöten 2020

200224 200325 200505 200610 200819 200923 20102 1

20121 5 Ledamöter

Jan Heiniö, ordf X X X X X X X X

Leif Lindström, v ordf

X X X X X X X X

Gerard De Geer, 2:e v ordf

X X X X X X X X

Angela Andersson X X X X X X - X

Anders Kroné X X X X X X X X

Kjell Kristiansen X X X X X

Terese Askerstedt - - X - - X

Kjell Hasslert X X -

Suppleanter

Kerstin Dahlström - X X X X X X X

Krister Lumme X - X - X X X X

Roger Steen X X X X X X X X

Birgitta Ed X X -

Paul Tamm X X -

VD SEVAB

Kjell Andersson X X X X X X X X

Sekreterare

Ann Blomqvist X X X X X

Närvaro vid stämma och ägardialog

Stämma 200610

Ägardialo g

200327

Ägardialo g

200515

Ägardialo g

200812

Ägardialog 200922

Ägardialog 201209

Ledamöter

Jan Heiniö X X X X X X

Leif Lindström X X X X X X

Gerard De Geer X

(5)

VD SEVAB

Kjell Andersson X X X X X X

3 Intern kontroll

Moderbolagets syfte enligt bolagsordningen:

”Utgöra verkställande ledning för bolagskonstellationen och därvid svara för

- att med en effektiv organisation och affärsmässig inriktning tillhandahålla och främja en god energiförsörjning och

energihushållning och

- att verksamheten bedrivs på ett sådant sätt att en rationell energiförsäljning med normal driftstandard upprätthålles.”

SEVAB Näts syfte enligt bolagsordningen:

- ”Kostnadseffektivt och med bibehållande av god driftstandard främja el- och värmedistribution inom givna och framtida koncessionsområden.

- Främja kundernas behov av driftsäker energileverans, god service och energihushållning.

- Verka för energieffektivisering, elsäkerhetsfrågor och en god närmiljö.”

Uppfyllande av ägardirektiv Se särskild rapportering.

Intern kontrollplan

Syftet med SEVABs internkontroll är att ge en rimlig försäkran om att vi når våra mål kopplat till:

Verksamheten (bedrivs på ett ändamålsenligt och kostnadseffektivt sätt)

Rapporteringen (rapporteringen och information om verksamheten är tillförlitlig)

Följsamhet gentemot lagar och regler

Affärsplanen är det yttersta dokumentet för den interna styrningen.

Här anges hur bolaget tänkt sig förverkliga det uppdrag som kommer från ägarna. Affärsplanen beslutas av styrelsen och det är därefter VDs uppdrag att verkställa genom bolagets organisation.

VD ansvarar för uppföljning och dialog med styrelserna.

(6)

Internkontrollplanen är det dokument/verktyg som används för att arbeta förebyggande och strukturerat med att identifiera och bedöma risker i verksamheten samt vilka hinder vi ser påverkar möjligheten att nå våra mål. Syftet är att minska sannolikheten för och

konsekvenserna av allvarliga händelser. Det kan vara såväl

affärsrisker som anläggnings- och verksamhetsrisker, exempelvis en större brand eller långvarigt avbrott i någon av våra leveranser.

Utöver Bolagens övergripande internkontrollplan finns specifika internkontrollplaner, som utgår från risker kopplat till varje affärsområdes specifika verksamhet. Internkontrollplanen fastställs av styrelsen och de väsentligaste punkterna lyfts fram och följs upp av både styrelsen och ESEMs ledningsgrupp.

Uppföljning av internkontrollplanen på bolagsnivå sker i

månadsrapporten och redovisas regelbundet till styrelsen. Under 2020 har arbete påbörjats för bättre synkning av rapportering och

uppföljning av verksamheten till styrelsen.

För att uppmuntra och stödja hela organisationen i arbetet med ständiga förbättringar, genomförs bland annat uppföljning på både operativ och strategisk nivå. Exempelvis sker detta genom

verksamhetsplanering då nerbrutna mål och aktivitetsplaner redovisas.

Inom koncernens affärsområden finns rutiner för risk- och

sårbarhetsanalys för att överblicka och eliminera risker i koncernens leveransförmåga.

De för bolaget mest väsentliga riskerna hanteras i bolagets

affärsplan. Med grund från riskbedömning enligt ovan samt de risker som dokumenterats i affärsplanen upprättas en internkontrollplan.

Finansiell rapportering

Månadsrapporten är en viktig del av uppföljningen. Genom rapporten har styrelserna möjlighet att följa verksamheten och den ekonomiska utvecklingen i bolagen och kan besluta om åtgärder i de fall de bedömer att det behövs.

Bolaget upprättar 10 månadsbokslut som rapporteras till styrelsen.

Vid delårsrapportering per 30/4 och 31/8 ingår prognos för årets resultat som rapporteras till kommunen. Delårsrapport och

årsredovisning är lagstadgade uppföljningar.

Bolagets risker

Sedan 2014 har Eskilstuna Strängnäs Energi och Miljö AB (ESEM)

övertagit driftansvaret för all verksamhet inom SEVAB med dotterbolag samt för Eskilstuna Energi och Miljö AB med dotterbolag. Bolaget ägs till 25% av SEVAB Strängnäs Energi AB och 75% av Eskilstuna Energi

(7)

och Miljö AB. För fullgörande av uppdraget finns mellan ESEM och respektive ägarbolag ett uppdragsavtal. Bedömningen är att den organisationsförändringen inte påverkat bolagets riskbedömning.

20161231 såldes SEVAB Energiförsäljning AB till Eskilstuna Strängnäs Elförsäljning AB som ägs av SEVAB till 37% och av Eskilstuna Energi och Miljö AB 63%. I och med det lyfts riskerna förknippade med elhandel bort.

Nedan redovisas bolagets väsentliga risker samt hur de följts upp.

Risk i beroendet av lagstiftning och nationella beslut

Koncernens verksamhet är i hög grad beroende av lagstiftning och annan nationell reglering. Inom flera verksamhetsområden finns risk för förändrade förutsättningar vilka kan komma att påverka bolagets ekonomiska situation framöver.

Ett exempel kan vara förändringar i övervakningen av elnätsföretagens intäkter. Intäktsramarna för SEVAB Nät för perioden 2020-2023 har sänkts, pga att Energimarknadsinspektionen har gjort förändringar i regelverket för intäktsreglering. SEVAB har en intäktsram för

perioden 2020-2023 som är cirka 20 mnkr högre än planerade intäkter i långtidsplanen för motsvarande fyraårsperiod. SEVAB Nät har

tillsammans med drygt 100 andra elnätsföretag överklagat

Energimarknadsinspektionens beslut om intäktsram för perioden 2020.

Ärendet är ännu inte avgjort i Förvaltningsrätten.

Effektbrist i elnätet

Företaget bedömer att det kommer att bli en effektbrist med den kraftiga expansion som sker i regionen. Idag är det svårt att möta förfrågningar från företag som vill bygga nytt eller bygga ut inom Sevabs nätområde på grund av effektbrist. Det fordras aktiva åtgärder från lokalnätsinnehavare, men framförallt av innehavare av regionnät och stamnät.

Risker i värmerörelsen

SEVAB har sedan kraftvärmeverket togs i bruk haft problem med lönsamheten för värmerörelsen. Under 2016 initierade styrelsen en utredning med extern konsult för att bedöma möjligheten att vända resultatet för värmerörelsen. Utredningen visade att det fanns goda förutsättningar att inom de närmaste åren nå positivt resultat.

Styrelsen har följt de åtgärder som gjorts för att uppnå ett positivt resultat. En klar resultatförbättring uppnåddes som tyvärr

försämrades pga ökade bränslepriser. 2020 redovisade värmerörelsen en förlust som omfattade -5,5 Mkr och 2019 var förlusten -2,0 Mkr. Dessa år var det även milda vintrar med lägre energiproduktion. Inför 2021 är kundpriserna oförändrade, utöver det kommer effektdelen av

fjärrvärmeintäkten medföra cirka 7 Mkr lägre intäkter än 2020.

(8)

Bedömningen är därför att verksamheten kommer gå med förlust även under 2021.

För att säkra bränsletillgång, erhålla bra bränslepriser, utveckla bränslestrategier kommer en strategisk bränslecontroller anställas under våren. Fokus för denna tjänst blir att eliminera risker både vad gäller tillgång till bränsle och prisnivåer.

Insatser har vidtagits för att möjliggöra för värmerörelsen att leverera resultat enligt budget genom att utreda en ny prismodell.

Anläggningsrisk

Koncernens anläggningar har alla en stor betydelse för att kunna leverera tjänster med hög kvalitet. För att säkerställa

anläggningarnas funktion och driftsäkerhet arbetar koncernen aktivt med löpande och förebyggande underhåll, successiva

förnyelseinvesteringar och aktivt försäkringsskydd för att minimera anläggningsrisken.

Stadsnät

En fortsatt utmaning är den tuffa konkurrensen i anslutningsaffären.

En trend är även att anslutningspriset till kund är sjunkande, vilket pressar lönsamheten.

Kreditrisk

Kundkreditrisken regleras genom av styrelsen beslutad kreditpolicy.

Policyn säkerställer rutiner för att uppnå en hög grad av kontroll och därmed minimerad risk för koncernen i kundkredithanteringen.

Ytterst syftar policyn till att begränsa kundförlusternas storlek.

Under 2015 beslutade styrelsen om uppdaterad kreditpolicy.

Finansiell risk och likviditetsrisk

Verksamhetens kapitalbehov tillgodoses i första hand genom Strängnäs kommuns internbank. De vid årsskiftet utestående räntebärande lån uppgick till 1 434 mkr, varav 1 221 mnkr (85 %) var internbankslån från Strängnäs kommun. Utöver internbankslånen fanns ett leasingavtal för kraftvärmeverket som omfattade cirka 188 mnkr, med en löptid till år 2023. Genom utnyttjandet av internbanken är likviditetsrisken i hög grad överflyttad till kommunen. Finansiella risker regleras genom av styrelsen beslutad finansiell policy.

Skuldportföljen har för närvarande (2021-02-09) en genomsnittlig kapitalbindningstid på 2,07 år. Inom en kort tid kommer bolaget inte att följa kreditpolicyns rekommendation att kapitalbindningstiden i snitt ska vara minst 2 år.

I samband med den planerade försäljningen av KVV Strängnäs råder det stor osäkerhet kring när affären kommer att genomföras och till vilket försäljningspris.

(9)

Under rådande osäkerhet bör ingen ny extern finansiering tas upp och inga nya externa räntebindningsavtal ingås. Konsekvensen blir att hanteringen av SEVAB-koncernens räntebindning och kapitalbindning inte kan utföras i enlighet med gällande finanspolicy.

Bolaget kommer därför be Strängnäs kommun att få frångå finanspolicyn fram till dess beslut om eventuell försäljning är fattad.

Enligt ägardirektivet ska SEVAB ha en självfinansieringsgrad på 100 % exklusive VA verksamheten. Självfinansieringsgraden exklusive VA uppgick till 53 % 2020, vilket understeg ägardirektivens krav.

Säkerhet

En ny säkerhetslagstiftning trädde i kraft under 2019 och mycket arbete pågår för att säkerställa bolagets rutiner enligt den

lagstiftningen. Dessutom hanteras risker och utveckling kopplat till informations- och IT-säkerhet. Under 2020 har fokus bl.a. varit på säkerhetsprövning av personal, att utveckla företagets

säkerhetsfunktion samt genomför säkerhetsskyddade upphandlingar för prioriterade upphandlingar.

Övriga risker

Nedan ges några exempel på väsentliga risker som varit aktuella under året.

Säkerställandet av en effektiv och kundorienterad organisation för leverans och utbyggnad av stadsnät och stadsnätstjänster. SEVAB har valt att fortsätta avtalet med Fibra och arbetat fram en plan för det fortsatta samarbetet.

För att inte riskera att försvaga varumärket har vi fortsatt arbeta med förbättringar utifrån ny NKI-mätning. Målet är att leva upp till och överträffa kundkrav och förväntningar.

Under senare år har säkerhetslagstiftning som påverkar bolagets verksamhet förstärkts tex Dataskyddsförordningen (GDPR), ny Säkerhetsskyddslag och EU:s NIS-direktiv (Nätverk- och informationssystem).

4 Hur bolaget kommunicerar med revisorer och lekmannarevisorer

ESEMs ekonomichef och övriga controllers har under året, vid behov, konsulterat auktoriserade revisorn Susann Eriksson i för bolaget väsentliga skatte- och redovisningsfrågor.

Det genomfördes två avstämningsmöten under året med bolagets lekmannarevisor. Bolagets revisor och lekmannarevisor får löpande styrelsematerialet löpande under året.

(10)

5 Beskrivning av ärenden om bolaget överlämnat till kommunen

Beslut Diarienummer Skickats till Mötesdatum Hållbarhetsrapport 2019 S06/2020 Ledamöter i KF 2020-03-25 Remissvar –

Attraktionskraft för ett bra företagsklimat

S18/2020 MSN 2020-05-05

Nya verksamhetsområden VA samt särtaxeutredning Edsala/Kalkudden

S27/2020 TFN/KS, KF 2020-06-10

Remissvar – Klimat-och Energiplan för Strängnäs kommun

S29/2020 MSN 2020-06-10

Remissvar – Riktlinjer för prövning av barnets bästa i enlighet med lagen (2018:1197) om Förenta Nationernas konvention om barnens rättigheter

S30/2020 KS 2020-06-10

Taxa Vatten och avlopp januari 2021

S33/2020 TFN, KS, KF 2020-08-19

Svar på

kommunrevisionens revisionsrapport om underhåll av VA-nätet 200610

S34/2020 Kommunrevisionen 2020-08-19

Aktieförvärv Fibra S37/2020 KS, KF 2020-08-19 Fibras delägande i Nodena S41/2020 KS; KF 2020-09-23

SEVABs styrelse bedömer inte att några åtgärder vidtagits eller besluts fattats under 2020 som omfattas av skyldighet att under ställa åtgärden eller beslutet till kommunfullmäktige och där underrättelse inte skett.

(11)

6 Uppföljning avseende ändamål, ägardirektiv och övriga styrdirektiv

De för SEVAB grundläggande styrdokument som beslutats av ägaren Strängnäs kommun är Bolagsordning, Ägardirektiv och Bolagspolicy.

SEVABs styrelse bedömer att verksamheten bedrivs enligt ägarens intentioner. Bolagsordning och ägardirektiv har funnits sedan tidigare och är en grund när bolagets affärsplan med tillhörande budget arbetas fram.

SEVABs styrelse 2021-02-17

(12)

Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00

kommun@strangnas.se www.strangnas.se

Bankgiro 621-6907

2020

Översikt över verksamhetens utveckling

Utveckling de senaste fem åren.

Nyckeltal 2016 2017 2018 2019 2020

Nettoomsättning 427,9 382,7 406,4 410,2 415,4

Omsättning 428,9 383,1 407,1 413,6 419,0

Förändring i % -1,2% -10,7% 6,3% 1,6% 1,3%

Kostnader inkl avskrivningar 381,7 325,6 350,4 351,4 351,3

Förändring i % -1,4% -14,7% 7,6% 0,3% 0,0%

Balansomslutning 1 697,2 1 737,8 1 791,2 1 885,1 2 059,5

Eget kapital 150,1 177,9 208,9 241,0 272,4

Resultat efter fin poster 21,3 35,2 34,6 39,6 45,1

Resultat efter skatt 16,6 27,9 31,0 32,1 36,4

Soliditet 8,8 10,2 11,7 12,8 13,2

Avkastning på eget kapital 14,2 19,8 16,6 16,4 16,6

Långfristig skuld 1 322,1 1 313,4 1 350,6 1 365,0 1 361,0

Nettoinvesteringar i AT 121,3 144,5 106,0 179,7 256,6

Bruttoinvestering i AT 121,3 144,5 106,0 179,7 256,6

Investeringars självfinansieringsgrad (alla) 76,3% 75,2% 106,0% 69,9% 57,4%

Investeringars självfinansieringsgrad (exkl va) 67,0%

Kassaflöde löpande verksamhet 92,551 108,6 112,3 125,7 147,2

Kommentar: saknar historik för självfinansieringsgrad för all verksamhet förutom va- verksamhet

 Omsättningen har ökat från 2017 och framåt. En större ökning av omsättning och kostnader skedde 2018.

 Resultat efter finansiella poster har successivt förbättrats från 21,3 miljoner kronor 2016 till 45,1 miljon kronor 2020.

 Soliditeten har successivt förbättrats från 8,8 % 2016 till 13,2 % 2020. Samtidigt har investeringarna ökat från 121,3 miljoner kronor 2016 till 256,6 miljoner kronor 2020. I takt med att investeringsnivåerna ökar kommer soliditeten inte få en lika positiv utveckling.

 Investeringarnas självfinansieringsgrad har de flesta åren landat omkring 70-76

%. Undantaget var 2018 då investeringsnivåerna var väsentligt lägre och därför blev självfinansieringsgraden >100 %. Under 2020 var det högre

(13)

Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00

Bankgiro 621-6907

Under 2020 har nedanstående väsentliga förändringar skett i organiseringen av bolagens verksamhet.

 I Eskilstuna Strängnäs Energi och Miljö AB, ESEM, har Kjell Andersson tagit över som VD.

 En sammanslagning av affärsområde värme och återvinning skedde under året.

 En enhet har skapats inom ESEM för att fokusera på stadsnätsaffären.

Viktiga förhållanden för resultat och ekonomisk ställning

Omvärldsrisker

Risk i beroendet av lagstiftning och nationella beslut

Koncernens verksamhet är i hög grad beroende av lagstiftning och annan nationell reglering. Inom flera verksamhetsområden finns risk för förändrade förutsättningar vilka kan komma att påverka bolagets ekonomiska situation framöver.

Ett exempel kan vara förändringar i övervakningen av elnätsföretagens intäkter.

Intäktsramarna för SEVAB Nät för perioden 2020-2023 har sänkts, pga att

Energimarknadsinspektionen har gjort förändringar i regelverket för intäktsreglering.

SEVAB har en intäktsram för perioden 2020-2023 som är cirka 20 mnkr högre än planerade intäkter i långtidsplanen för motsvarande fyraårsperiod. SEVAB Nät har tillsammans med drygt 100 andra elnätsföretag överklagat

Energimarknadsinspektionens beslut om intäktsram för perioden 2020. Ärendet är ännu inte avgjort i Förvaltningsrätten.

Effektbrist i elnätet

Företaget bedömer att det kommer att bli en effektbrist med den kraftiga expansion som sker i regionen. Idag är det svårt att möta förfrågningar från företag som vill bygga nytt eller bygga ut inom Sevabs nätområde på grund av effektbrist. Det fordras aktiva åtgärder från lokalnätsinnehavare, men framförallt av innehavare av regionnät och stamnät.

Stadsnät

En fortsatt utmaning är den tuffa konkurrensen i anslutningsaffären. En trend är även att anslutningspriset till kund är sjunkande, vilket pressar lönsamheten.

(14)

Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00

Bankgiro 621-6907

koncernen aktivt med löpande och förebyggande underhåll, successiva

förnyelseinvesteringar och aktivt försäkringsskydd för att minimera anläggningsrisken.

Säkerhet

En ny säkerhetslagstiftning trädde i kraft under 2019 och mycket arbete pågår för att säkerställa bolagets rutiner enligt den lagstiftningen. Dessutom hanteras risker och utveckling kopplat till informations- och IT-säkerhet. Under 2020 har fokus bland annat varit på säkerhetsprövning av personal, att utveckla företagets säkerhetsfunktion samt genomför säkerhetsskyddade upphandlingar för prioriterade upphandlingar.

Risker i värmerörelsen

SEVAB har sedan kraftvärmeverket togs i bruk haft problem med lönsamheten för värmerörelsen. Under 2016 initierade styrelsen en utredning med extern konsult för att bedöma möjligheten att vända resultatet för värmerörelsen. Utredningen visade att det fanns goda förutsättningar att inom de närmaste åren nå positivt resultat. Styrelsen har följt de åtgärder som gjorts för att uppnå ett positivt resultat. En klar resultatförbättring uppnåddes som tyvärr försämrades pga ökade bränslepriser. 2020 redovisade

värmerörelsen en förlust som omfattade -5,5 Mkr och 2019 var förlusten -2,0 Mkr.

Dessa år var det även milda vintrar med lägre energiproduktion. Inför 2021 är kundpriserna oförändrade, utöver det kommer effektdelen av fjärrvärmeintäkten medföra cirka 7 Mkr lägre intäkter än 2020. Bedömningen är därför att verksamheten kommer gå med förlust även under 2021.

För att säkra bränsletillgång, erhålla bra bränslepriser och utveckla bränslestrategier kommer en strategisk bränslecontroller att anställas under våren. Fokus för denna tjänst blir att eliminera risker både vad gäller tillgång till bränsle och prisnivåer.

Insatser har vidtagits för att möjliggöra för värmerörelsen att leverera resultat enligt budget genom att utreda en ny prismodell.

Övriga verksamhetsrisker

Säkerställandet av en effektiv och kundorienterad organisation för leverans och utbyggnad av stadsnät och stadsnätstjänster. SEVAB har valt att fortsätta avtalet med Fibra och arbetat fram en plan för det fortsatta samarbetet.

För att inte riskera att försvaga varumärket har vi fortsatt arbeta med förbättringar utifrån ny NKI-mätning. Målet är att leva upp till och överträffa kundkrav och förväntningar.

Under senare år har säkerhetslagstiftning som påverkar bolagets verksamhet förstärkts tex Dataskyddsförordningen (GDPR), ny Säkerhetsskyddslag och EU:s NIS-direktiv (Nätverk- och informationssystem).

(15)

Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00

Bankgiro 621-6907

kundkredithanteringen. Ytterst syftar policyn till att begränsa kundförlusternas storlek.

Under 2015 beslutade styrelsen om uppdaterad kreditpolicy.

Finansiell risk och likviditetsrisk

Verksamhetens kapitalbehov tillgodoses i första hand genom Strängnäs kommuns internbank. De vid årsskiftet utestående räntebärande lån uppgick till 1 434 mkr, varav 1 221 mnkr (85 %) var internbankslån från Strängnäs kommun. Utöver internbankslånen fanns ett leasingavtal för kraftvärmeverket som omfattade cirka 188 mnkr, med en löptid till år 2023. Genom utnyttjandet av internbanken är likviditetsrisken i hög grad överflyttad till kommunen. Finansiella risker regleras genom av styrelsen beslutad finansiell policy.

Skuldportföljen har för närvarande (2021-02-09) en genomsnittlig kapitalbindningstid på 2,07 år. Inom en kort tid kommer bolaget inte att följa kreditpolicyns rekommendation att kapitalbindningstiden i snitt ska vara minst 2 år.

I samband med den planerade försäljningen av KVV Strängnäs råder det stor osäkerhet kring när affären kommer att genomföras och till vilket försäljningspris.

Under rådande osäkerhet bör ingen ny extern finansiering tas upp och inga nya externa räntebindningsavtal ingås. Konsekvensen blir att hanteringen av SEVAB-koncernens räntebindning och kapitalbindning inte kan utföras i enlighet med gällande finanspolicy.

Enligt ägardirektivet ska SEVAB ha en självfinansieringsgrad på 100 % exklusive VA verksamheten. Självfinansieringsgraden exklusive VA uppgick till 67 % 2020, vilket understeg ägardirektivens krav.

Händelser av väsentlig betydelse

• Rekordvarmt år, vilket lägre intäkter för värmerörelsen

• Elpriser rekordlågt

• Prisvariationer över landet rekordstora (medelsystempris 11 öre/kWh).

Elhandeln tappade stor del av sin omsättning, men resultatet blev i nivå med föregående år, eftersom det är marginalen man tjänar pengar på.

• MVIS – utbyte av el- och värmemätare pågår och medför effektiviseringar

• Beslut om intäktsreglering elnät för 2020-2023, överklagad av EEM

• Full aktivitet i ELP, kraftig ökning på anslutningsförfrågningar

• Arbete pågår för att höja nätkapaciteten till ELP

• Coronapandemin

• Svårigheter att rekrytera personal till ESEM, har inneburit fler inhyrda konsulter än normalt. Det medför sämre kontinuitet i arbetet.

(16)

Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00

Bankgiro 621-6907

 Verksamheten (bedrivs på ett ändamålsenligt och kostnadseffektivt sätt)

 Rapporteringen (rapporteringen och information om verksamheten är tillförlitlig)

 Följsamhet gentemot lagar och regler

Affärsplanen är det yttersta dokumentet för den interna styrningen. Här anges hur bolaget tänkt sig förverkliga det uppdrag som kommer från ägarna. Affärsplanen beslutas av styrelsen och det är därefter VDs uppdrag att verkställa genom bolagets organisation.

VD ansvarar för uppföljning och dialog med styrelserna.

Internkontrollplanen är det dokument/verktyg som används för att arbeta förebyggande och strukturerat med att identifiera och bedöma risker i verksamheten samt vilka hinder vi ser påverkar möjligheten att nå våra mål. Syftet är att minska sannolikheten för och konsekvenserna av allvarliga händelser. Det kan vara såväl affärsrisker som anläggnings- och verksamhetsrisker, exempelvis en större brand eller långvarigt avbrott i någon av våra leveranser. Utöver Bolagens övergripande internkontrollplan finns specifika internkontrollplaner, som utgår från risker kopplat till varje affärsområdes specifika verksamhet. Internkontrollplanen fastställs av styrelsen och de väsentligaste punkterna lyfts fram och följs upp av både styrelsen och ESEMs ledningsgrupp.

Uppföljning av internkontrollplanen på bolagsnivå sker i månadsrapporten och redovisas regelbundet till styrelsen. Under 2020 har arbete påbörjats för bättre synkning av rapportering och uppföljning av verksamheten till styrelsen.

För att uppmuntra och stödja hela organisationen i arbetet med ständiga förbättringar, genomförs bland annat uppföljning på både operativ och strategisk nivå. Exempelvis sker detta genom verksamhetsplanering då nerbrutna mål och aktivitetsplaner redovisas.

Inom koncernens affärsområden finns rutiner för risk- och sårbarhetsanalys för att överblicka och eliminera risker i koncernens leveransförmåga.

De för bolaget mest väsentliga riskerna hanteras i bolagets affärsplan. Med grund från riskbedömning enligt ovan samt de risker som dokumenterats i affärsplanen upprättas en internkontrollplan.

(17)

Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00

Bankgiro 621-6907

delårsrapportering per 30/4 och 31/8 ingår prognos för årets resultat som rapporteras till kommunen. Delårsrapport och årsredovisning är lagstadgade uppföljningar.

God ekonomisk hushållning och ekonomisk ställning Avstämning av ägardirektiv

Ekonomiska direktiv 2019-04-01 (mkr)

Resultat 2018

Resultat 2019

Mål 2020

Resultat 2020 SEVAB ska långsiktigt arbeta för att konsolidera bolaget för att

minimera kommunens risktagande. För att stärka SEVAB långsiktiga betalningsförmåga ska SEVABs soliditet öka med minst 0,5 % för att år 2030 nå en nivå på 25 %.

11,7 12,8 13,3? 13,2

SEVAB ska ha en självfinansieringsgrad på 100 % för investeringar (kassaflöde från löpande verksamhet före förändring av

rörelsekapital/investeringar), exklusive VA-verksamheten. Undantag vid större strategiska investeringar kan göras efter beslut i

kommunfullmäktige.

89 62 100 67

Bolaget ska lämna årlig utdelning till ägaren. Utdelningskravet fastställt i samband med budget är 5 mkr för år 2020.

- - 5,0 5,0

Uppfyllelse av ägardirektiv

Soliditeten förstärktes med cirka 0,4 procentenheter jämfört med föregående år.

Målet att självfinansieringsgraden för investeringar exkl VA-verksamhet ska vara 100 % nåddes inte när investeringsnivåerna ökade med drygt 40 % till 257 miljoner kronor.

Resultatutveckling och budgetföljsamhet

Årets resultat i bolagskoncernen före skatt uppgår till 45,1 miljoner kronor, en

ökning/minskning med 5,5 miljoner kronor jämfört med föregående år och 3,5 miljoner kronor bättre än budget.

Årets resultat jämfört med budget

Resultatet blev totalt 45,1 miljoner kronor, vilket var 3,5 miljoner kronor bättre än budget.

Moderbolaget fick ett resultat som var 10,2 miljoner kronor, dvs cirka 7 miljoner kronor bättre än budget. Det berodde främst på att underskottet för värmeverksamheten blev drygt 3 miljoner kronor lägre än förväntat, stab/finans fick 3 miljoner kronor i överskott och cirka 1 miljoner kronor i förbättrat resultat för återvinningsverksamheten. VA- verksamheten fick ett kraftigt förbättrat resultat med 8,1 miljoner kronor och ökade

(18)

Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00

Bankgiro 621-6907

kronor bättre än budget.

Elnäts försämrade resultat berodde främst på att nätintäkterna minskade knappt 8 miljoner kronor jämfört med budget. Minskningen av nätintäkter berodde på lägre förbrukning än budgeterat till följd av varmt väder under året, framför allt i januari och höst, samt lägre uttag hos industrikunder pga. Coronaeffekten. Det bedömdes medföra 3,5 miljoner kronor i minskade intäkter totalt. Utöver det så använde "storkund" inte aviserad/bokad effekt som budgeten var beräknad utifrån, vilket medförde 3,3 miljoner kronor i minskade intäkter. Trots lägre energiförbrukning i nätet, var

regionnätskostnaden enligt budget. Prisavvikelsen bedömdes omfatta cirka -1,2 miljoner kronor. Den ökade investeringsnivån innebar också ökade kostnader för räntor och avskrivningar med cirka 4 miljoner kronor jämfört med budget.

Det förbättrade resultatet för stadsnät berodde främst på att bolaget i slutet av året erhölls extra upplåtelseavgifter från FIBRA som uppgick till +7,3 miljoner kronor och att det fanns en budget för utträdeskostnader från FIBRA, som inte blev aktuellt.

Resultat jämfört med föregående år

Årets resultat för koncernen blev 5,5 miljoner kronor bättre än föregående år.

Moderbolaget fick ett resultat som var 2,6 miljoner kronor sämre än föregående år, främst på grund av försämrad lönsamhet för värmerörelsen under det varma året. VA- verksamhetens resultat blev totalt 8,1 miljon kronor, vilket var 6,5 miljon kronor bättre än föregående år. Överskottet redovisas dock som en skuld till taxekollektivet. Orsaken till det förbättrade resultatet för VA-verksamheten var ökade priser, men lägre

kostnader framförallt lägre kostnader för akuta vattenläckor under året. Ersättningen till Stockholm vatten blev också lägre än förväntat, pga lägre vattenförbrukning och mindre spillvatten.

SEVAB Elnät fick ett resultat som var totalt 7,2 miljon kronor bättre än föregående år.

Orsaken var framförallt att bolaget erhöll extra upplåtelseavgifter från Fibra som omfattade 7,3 miljon kronor, vilket medförde att stadsnätsaffären fick en förbättring av resultatet med 5 miljon kronor jämfört med 2019. Elnätsdelen förbättrade sitt resultat med 2 miljon kronor. Nät- och anslutningsintäkter ökade, medan kostnaden för köp från regionnät och drift av elnätet ökade markant. Däremot ökar successivt kapitalkostnader för verksamheten.

Resultatutveckling 2021-2023

Resultat efter finansiella poster bedöms landa på minst 37 miljoner kronor 2021, vilket är budgeterat. 2022-23 bedöms resultatet öka till drygt 50 miljoner kronor, främst pga förbättrad lönsamhet för Sevab Nät. Från 2024 och framåt när deponin i Strängnäs bedöms tas ur bruk och inte kan ta emot mer massor bedöms resultatet minska med

(19)

Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00

Bankgiro 621-6907

behöver genomföras för omkring 100 miljoner kronor.

Investeringar, budgetföljsamhet och finansiering

Koncernens investeringar uppgår totalt 256,6 miljoner kronor, vilket är 46,2 miljoner kronor lägre än budget 302,8 miljoner kronor. Investeringsvolymen är drygt 40 % högre än föregående år. Årets investeringar är självfinansierade till 57 % eller 67 % om investeringar i va-verksamhet undantas.

Investeringarna i moderbolaget var totalt 94 miljoner kronor, dvs 104 miljoner kronor lägre än årets investeringsbudget 194,2 miljoner kronor. Det berodde på cirka 45 miljoner kronor lägre investeringar i va-verksamhet, 50 miljoner kronor lägre investeringar i värmeverksamhet och 10 miljoner kronor lägre investeringar i

återvinningsverksamhet. Inom VA-verksamheten var framförallt två projekt försenade.

Utbyggnaden av Edsala-Kalkudden fick sin upphandling överprövad och därmed försenad byggstart, -34,5 miljoner kronor. Den nya rötningsanläggningen SARV

försenades också vilket medförde en minskning med 10 miljoner kronor. Investeringarna i fjärrvärmeverksamhet blev lägre än budget, vilket berodde på att utbyggnadstakten av fjärrvärmenätet blev lägre än förväntat -10 miljoner kronor och att investeringar i produktionsanläggningen för fossilfritt bränsle och asfaltering av bränsleyta försenades.

För återvinningsverksamheten var det investering i förråd för kärl och garagetält som senarelades.

SEVAB Näts investeringar uppgick till 167,3 miljoner kronor, vilket var cirka 57 miljoner kronor högre än årets investeringsbudget. De ökade investeringarna berodde på fler nyanslutningar, vilket medförde behov av att bygga ut elnätet mer än planerat.

Investeringarna i högspännings- och lågspänningsledningar blev därför cirka 16,5 miljoner kronor högre än budget.

Solcellspark Härad ingick inte i årets budget, med investeringen genomfördes 2020 för 10 miljoner kronor. Under året driftsattes två nya fördelningsstationer i Jäder och Sundby. De kostade tillsammans 20 miljoner kronor mer än kalkyl och 16 miljoner kronor mer än årets budget. Större del av investeringen var planerad att genomföras under 209. Utöver det investerades i Fogdö fördelningsstation, vilket också kostade 5 miljoner kronor mer än årets budget. Investeringen i MVIS (mätvärdesinsamling) uppgick till knappt 12 miljoner kronor, vilket var 5,5 miljoner kronor mer än årets budget. Avvikelsen beror på en omfördelning så att mätarbytena i sin helhet finansieras av respektive ägarbolag, istället för att delvis finansieras av ESEM.

Investeringsbehov och självfinansieringsgrad de kommande tre åren

Investeringsbudgeten för 2021 omfattar 346 miljoner kronor för SEVAB-koncernen.

Behoven av investeringar 2022-2024 överstiger 350 miljoner kronor. Ambitionen inom företaget är att fördela investeringarna jämnare över tiden så att det omfattar cirka 350 miljoner kronor per år. Det betyder en självfinansieringsgrad för alla investeringar som

(20)

Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00

Bankgiro 621-6907

 Den pågående försäljningsprocessen av värmerörelsen i Strängnäs kommer medföra förändringar för verksamheten om den genomförs.

 Inför 2021 höjdes in fjärrvärmeavgiften i Strängnäs. En översyn av prismodellen pågår, som är tänkt att ge mindre prisvariationer jämfört med dagens

prismodell.

 Elnät kommer att påverkas stort av utvecklingen i Eskilstuna Logistikpark. En större investering på 135 miljoner kronor under tre år planeras för att tillgodose behov av anslutningsavgifter till nya kunder i logistikparken.

 Deponin i Strängnäs förväntas vara sluttäckt i slutet av 2023. En förstudie behöver startas upp för att se var en ny deponi kan vara lämplig att placera.

Beslut om investering i ny deponi behöver också fattas i närtid.

 När deponin i Kvitten är sluttäckt och det inte finns möjlighet att ta emot mer massor kommer det medföra en väsentligt försämrad lönsamhet för

återvinningsverksamheten.

 Priset på schaktmassor minskar och även mängderna.

 Nya krav ställs på verksamheten i och med att befolkningen i kommunen ökar och att nya bostadsområden tillkommer.

 Inom VA-verksamheten väntar ett antal större utmaningar under de kommande åren, bland annat beslut om vattenskyddsområde, utbyggnad av Strängnäs avloppsreningsverk och nedläggning av reningsverket i Mariefred osv.

 De planerade investeringarna i va-verksamhet medför behov av att höja brukningsavgifterna med cirka 40 % fram till 2025, för att kunna finansiera de planerade investeringarna i va-verksamheten.

 Osäkerheten kring de kommande direktiven för prissättningen inom

elnätsområdet påverkar möjligheten till ökad lönsamhet för SEVAB Nät. SEVAB Näts intäktsram för de närmaste 4 åren (2020-2023) är cirka 20 miljoner kronor större än bedömda intäkter enligt långtidsplanen.

(21)

Tel 0152-291 00 Fax 0152-290 00

Bankgiro 621-6907

Antal fiberanslutna byggnader (FTTB) till SEVABs fibernät (1 byggnad motsvaras av unik fastighetsbeteckning)

1) Maximalt antal möjliga slutkunder (abonnenter) i dessa fiberanslutna byggnader 2) Antal aktiva slutkunder (abonnenter) i dessa byggnader

3) Nettoomsättning i tkr för Fibra från aktiva slutkunder 4) ARPU (Average revenue per user)

4)

Enfamiljshus 2664 2865 2717 6293 2316

Flerfamiljshus 346 5707 4174 9667 2316

Andra typer av

byggnader (företag) 139 405 248 1587 6399

Kapacitet 51 51 51 903 17706

Svartfiber 178 178 178 4170 23427

Totalt 3378 9206 7368 22620 3 070

(22)

Justerandes sign Utdragsbestyrkande

SKFAB § 73 SKFAB/2021:5-042

Bolagsstyrningsrapporter 2020

Beslut

Strängnäs kommunföretag AB:s styrelse beslutar att

1. godkänna bolagsstyrningsrapport 2020 för Strängnäs kommunföretag AB,

2. godkänna dotterbolagens bolagsstyrningsrapporter 2020, 3. överlämna dem till kommunstyrelsen i Strängnäs kommun.

Beskrivning av ärendet

Av bolagspolicy och ägardirektiv framgår att de kommunala bolagen årligen ska inge en bolagsstyrningsrapport. Rapporterna är bland annat grund för att kommunstyrelsen ska kunna fatta beslut om uppsiktsplikten. I rapporterna redovisas hur verksamheten bedrivits och utvecklats mot bakgrund av ägardirektiven.

Styrelsen i moderbolaget Strängnäs kommunföretag AB har liksom styrelserna i dotterbolagen SEVAB Strängnäs Energi AB och Strängnäs Fastighets AB tagit fram bolagsstyrningsrapport 2020 inklusive uppföljning av ekonomiska direktiv för respektive bolag. Bedömning är att det inte vidtagits några åtgärder i strid mot bolagens ändamål eller den kommunala kompetensen.

Styrelsen för Strängnäs kommunföretag ABs förslag till beslut är att godkänna den verksamhet som dotterbolagen bedrivit under 2020 och överlämna deras bolagsrapporter samt sin egen bolagsrapport för 2020 till kommunstyrelsen.

Beslutsunderlag

Tjänsteutlåtande, Beslut att godkänna bolagsstyrningsrapporter 2020, 2021-04- 08

Skrivelse, Bolagsstyrningsrapport SKFAB 2020, 2021-04-09

Rapport, Årsredovisning 2020 för Strängnäs kommunföretag AB, 2021-02-25 Rapport, Bolagsstyrningsrapport koncernen Strängnäs Fastighets AB år 2020, 2021-02-26

Rapport, Kortfattade kommentarer till bokslut 2020, 2021-02-26 Rapport, Bolagsstyrningsrapport SEVAB 2020, 2021-02-17

Rapport, SEVAB Strängnäs Energi AB - Kortfattade kommentarer och

uppföljning av ekonomiska direktiv till årsredovisning per 2020-12-31, 2021-02-2 Beslutet skickas till

Kommunstyrelsen

SEVAB Strängnäs Energi AB för kännedom

(23)

Justerandes sign Utdragsbestyrkande

Strängnäs Energi AB för kännedom