1(12)
TEKNIK- OCH SERVICENÄMNDEN ÅRSREDOVISNING 2020
AVFALLSHANTERINGEN
2(12)
Årsredovisning avfallshanteringen 2020
Kort om verksamheten
Avfallsverksamheten omfattar regelbunden insamling av rest- och matavfall i kärl och slam från enskilda avloppsanläggningar, transport och behandling av avfall från Skene Skogs återvinningscentral, insamling via ambulerande återvinningscentral, insamling av batterier på ett sextiotal platser i kommunen och samverkan med Förpacknings- och tidningsinsamlingen avseende deras 16 återvinningsstationer.
Verksamheten finansieras helt via renhållningstaxan.
Nuvarande avfallsplan antogs 2011 och den regionala avfallsplanen i Boråsregionen gäller för perioden 2012-2020. Under 2020 har arbetet med en ny regional avfallsplan pågått och denna går ut på remiss i januari 2021. Den ska sedan ersätta avfallsplanen från 2011. Då planen berör fler förvaltningar än teknik och serviceförvaltningen har deltagare från andra förvaltningar ingått i olika arbetsgrupper.
Avfallsverksamheten var under hösten med på en hållbarhetsdag i Kinna centrum, arrangerad av Studieförbundet Vuxenskolan. Både kundtjänst och ÅVC
(Återvinningscentralen) fanns representerade och svarade på frågor från allmänheten och visade upp verksamheten. Även en informativ tipspromenad anordnades för barn och ungdomar.
Det fanns planer att ta emot studiebesök från skolor på återvinningscentralen, men pandemin satte tyvärr stopp för detta.
Insamling av kärlavfall
Insamlingen av mat- och restavfall från hushåll sker enligt ett tvåkärlssystem där matavfall och restavfall läggs i separata kärl. Matavfallet samlas in i bioplastpåse, som ingår i abonnemanget och delas ut efter behov. Systemet har använts sedan 2016.
Insamling, transport och behandling av kärlavfall handlas upp enligt lagen om offentlig upphandling och tjänsterna utförs av entreprenadföretag. Marks kommun har sedan 2019-01-01 LBC Borås AB som entreprenör. Andel fullgjorda hämtningar av mat- och restavfall var 99,7 %.
Under året har arbetet fortsatt med att se över de abonnemang som ligger på uppehåll av olika anledningar och säkerställa att grundavgiften debiteras då ett uppehåll enbart rör själva hämtningen.
Återvinning av övrigt avfall
Liksom för mat- och restavfallet utförs insamling, transport och behandling av fett från fettavskiljare, slam från enskilda brunnar, grovavfall och farligt avfall från
återvinningscentralen av entreprenadföretag som är upphandlade enligt lagen om offentlig upphandling. Entreprenörer är Veolia Recycling Solutions Sweden för grovavfall och Remondis AB för farligt avfall. Avtal för insamling av slam från enskilda
avloppsanläggningar och fett från fettavskiljare sträcker sig till 2022-05-31 med möjlighet till två års förlängning. Entreprenören är LBC Borås AB.
3(12) Verksamheten för att ta emot avfall på återvinningscentralen Skene skog har fungerat fortsatt bra under året. Det pågår ständigt förbättringsarbete med att få en verksamhet som flyter på bra och är säkrare.
Återvinningscentralen är välbesökt och under detta pandemiår har trycket stundtals varit ännu hårdare då många fått mer tid att röja och ordna hemma. Efter att
inpasseringssystemet i form av bommar är på plats kan en siffra på antalet besökare presenteras. Enligt SKR:s undersökning "Kritik på teknik" 2019 så är 85 % av kunderna nöjda med sitt besök vid återvinningscentralen, undersökningen genomförs vart tredje år. Kommunen låg på en fin tiondeplacering av 102 deltagande kommuner över flest nöjda kommuninvånare.
Skene Skog deponi
Täckningen av deponin slutfördes 2019 men för att få ett slutligt godkännande krävs fortfarande en del arbete då åtgärderna som presenterades i avslutningsplanen måste uppfyllas. När detta är gjort, kan sedan tillståndet för deponin dras tillbaka.
Provtagning måste ske på olika punkter runt om i området en lång tid framöver för att säkerställa att deponin inte läcker ut farliga ämnen. För att säkerställa detta har nya grundvattenrör installerats under året och dessa har tagits i drift.
Personal
Antalet tillsvidareanställda uppgick vid utgången av 2020 till 6 personer och en tjänst är vakant på ÅVC. Tre av dessa arbetar på återvinningscentralen och där har även stöttning från Naturvårdslaget skett under perioder med mycket kundbesök. Två medarbetare arbetar på kundtjänst samt en som avfallsingenjör. Ansvarsmässigt har enhetschefen för naturvårdslaget även ansvar även för deponin och återvinningscentralen Skene Skog, samtidigt som den tekniska chefen har budgetansvaret för övriga verksamheter. I och med omorganisationen 2021-01-01 kommer enhetschefen inte ha kvar naturvårdslaget eftersom det övergår till en annan förvaltning.
Nyckeltal för avfallsverksamheten
Beskrivning av nyckeltalet 2018 2019 2020
Mängd hämtat hushållsavfall (ton) 5 915 6 058 5 999
Antal villaabonnemang (st) 9 747 9 852 10 002
Mängd insamlat mat- och restavfall (kärlavfall)
(kg/person/år) - 170 172
Lakvattenmängd (tusen kubikmeter) 41 64 37
Andelen hushåll som komposterar hushållsavfall
(%) 19 19 19,6
Mängd hämtat hushållsavfall
Mängden hämtat kärlavfall (d.v.s. mat- och restavfallet) ligger kvar på en jämn nivå.
4(12) Antal villaabonnemang
Som en naturlig följd av nybyggnationer i kommunen har antalet villaabonnemang ökat.
Mängd insamlat mat- och restavfall (kärlavfall) (kg/person/år)
Mängd insamlat hushållsavfall (kg/person/år) (kärlavfall) var 2020 ca. 172 som tyvärr är 2 kg mer än 2019 och det är möjligt att den ökat på grund av pandemin då
kommuninvånare är mer hemma. Siffran förväntas minska markant när bostadsnära insamling av förpackningar kommer införas. Siffran är baserad på befolkningsmängden från SCB i september -20.
Lakvattenmängd
Mängden lakvatten har minskat som en följd av bortkopplingen av ytvattnet från deponin.
Andel villahushåll som komposterar matavfall
Andelen som komposterar sitt matavfall ligger något högre 2020 än 2019 och kan bero på att antalet kunder ökar.
Agenda 2030
Avfallsverksamheten arbetar dagligen med överenskommelsen Agenda 2030.
Det mål som främst berör verksamheten är:
Mål 12 - Hållbar konsumtion och produktion där verksamheten kan bidra genom bl.a.
avfallshanteringen samt kostverksamheten, vilket är direkt berört utifrån att minska matsvinnet i kommunens kök och serveringar tillsammans med köpande förvaltningar.
Driftekonomin översiktligt
Inför 2020 gjordes en generell taxehöjning med 7 % till följd av ökade kapitalkostnader för ny återvinningscentral, ökade inkomna avfallsvolymer till återvinningscentraler (ÅVC), nytt avtal för hämtning av kärlavfall som är högre än föregående period. Införande av kostnad för verksamhetsavfall från företag till varje ÅVC-besök med 250 kr inkl moms.
Administrationsavgift 100 kr inkl moms (engångssumma för kortet) vid besök hos andra kommuners återvinningscentraler. Justering av den fasta avgiften för annan verksamhet togs bort då fast avgift inte skall bero på kärlstorlek och antal hämtningar. En ökning med 10 % för övriga fasta avgifter. Införande av "vinterbehållare" mellan 1 dec till 31 mars innebar att dessa kunder får en reduktion på hämtningsavgiften på 30 % under dessa fyra månader. Taxeökningen skulle ha varit högre, men istället används
renhållningskollektivets genererade överskott sedan tidigare år.
5(12) Utfallet för avfallsverksamheten uppgår till -3,5 mnkr vilket följer
det budgeterade underskottet totalt.
Jämfört med budgeten är avfallsverksamhetens intäkter totalt 3,5 mnkr högre och uppgår till knappt 32,7 mnkr. 1,2 mnkr avser fakturering gentemot El-kretsen, för
intäkter flera år bakåt i tiden, med anledning av missad fakturering. Årligen uppgår dessa intäkter till ca 0,15 mnkr per år. Utöver detta är även intäkterna för slam 1,1 mnkr högre och kärlhämtningen har ökat med 0,5 mnkr jämfört med budget. Ej budgeterade anställningsbidrag samt Covid-19 ersättningar för sjuklöner uppgår till knappt 0,6 mnkr och bidrar ytterligare till att budgeten följs.
Kostnaderna inom avfallsverksamhetens administration och kundtjänst överstiger budget främst med anledning av advokatkostnader men även ökade personalkostnader på grund av tvisten med förra avfallsentreprenören.
Utfallet för insamling av kärlavfall och slam är 1,8 mnkr högre än budgeterat. Avvikelsen beror på införande av förbränningsskatt samt högre entreprenadindex än budgeterat.
Förbränningsskatten på allt avfall som går till förbränning infördes i april och berör både restavfallsfraktionen i det gröna kärlet och en del grovavfall från återvinningscentralen.
Därför är även kostnaden för behandling av grovavfall högre än budgeterat. Kostnaden uppgår till 4 mnkr vilket är knappt 0,5 mnkr högre än budget och beror även på mer inkommande avfallsmängder till återvinningscentralen då Coronapandemin verkar ha lett till att folk rensat mycket i sina hem.
Under året har verksamheten arbetat med åtgärder som innebär antingen lägre kostnader eller ökade intäkter. Exempel på åtgärder är installation av en våg på
återvinningscentralens område för att lätt kunna kontrollera att utgående mänger avfall stämmer med fakturerade mängder. Kundtjänst har arbetat med att stämma av att abonnemang som är vilande av olika anledningar är korrekta och därefter säkerställt att grundavgiften debiterats dessa kunder. Förfrågningsunderlag har tagits fram för att kunna sätta upp en bom på återvinningscentralen, som ger en intäkt för inkommande avfall från verksamheter och inte ger tillgång till återvinningscentralen för andra än kommunens kunder.
Årets resultat inom den taxefinansierade avfallsverksamheten regleras mot tidigare balanserade medel och påverkar inte nämndens totala resultat. Ett överskott genererar en skuld till taxekollektivet och ett underskott minskar denna skuld. Avfallsverksamheten har sedan tidigare en upparbetad skuld om 8,3 mnkr. Årets underskott om 3,5 mnkr minskar denna skuld till 4,8 mnkr efter årets bokslut och med andra ord så har avfalls- kollektivet i sin ”kassakista” +4,8 mnkr 2021-01-01.
Ekonomin för avfallsverksamheten i år och kommande år kan eventuellt påverkas av hur utfallet blir avseende avtalstvisten med den tidigare entreprenören för hämtning av hushållsavfall. Underlag är inlämnade till tingsrätten som beräknar ha förhandling under september 2021.
6(12) Resultaträkning Avfall
(Belopp i tkr) Not 2020 2019 2018 2017
Verksamhetens Intäkter 36 216 34 550 37 202 28 615 Sophämtning (akt 87011-13) 23 889 22 448 22 185 23 042
Slamtömning (akt 85021-23) 5 271 4 743 4 758 3 785
Tippavgifter (akt 87031-33) 0 0 0 4
Övriga intäkter (akt 87041-53) 3 509 4 204 9 550 920
Justering Överuttag abonnentintäkter 1 3 547 3 155 709 864
Verksamhetens Kostnader -35 996 -34 395 -36 989 -28 497 Personalkostnader (kto 5) -4 518 -3 544 -3 370 -3 340
Material (kto 41) -65 -100 -241 -143
Elavgifter (kto 621) -217 -207 -178 -179
Konsulter (kto 470) -1 185 -851 -923 -396
Lakvattenavgift (kto 628) -608 -952 -721 -1 250
Tjänster inkl behandlingsavgifter(kto 46 ) -18 572 -17 605 -14 559 -13 851 Tjänster, mtrl, overheadkostn. (kto 6
exkl. 621, 628) -2 620 -4 014 -5 246 -3 906
Behandlingsavgifter (kto 7648) -4 359 -3 580 -3 570 -2 194
Avskrivningar (kto 791) -1 177 -920 -921 -1 359
Övriga kostnader -2 675 -2 622 -7 260 -1 879
Verksamhetens nettokostnad 220 155 213 118
Finansiella intäkter och kostnader
Finansnetto -220 -155 -213 -118
Resultat före extraordinära intäkter och
kostnader 0 0 0 0
Extraordinära poster 0 0 0 0
Periodens resultat 0 0 0 0
7(12) Balansräkning Avfall
(Belopp i tkr) Not 2020 2019 2018 2017
Tillgångar
Anläggningstillgångar 22 575 22 526 21 371 22 151
113701 Anläggningar 2 30 891 29 732 27 657 27 657
113799 Ack avskriv anläggningar 2 -8 483 -7 321 -6 415 -5 509
121770 Maskinellutrustning 3 0 0 0 0
121779 Ack avskriv maskiner 3 0 0 0 0
122770 Inventarier 3 745 745 745 745
122779 Ack avskriv inventarier 3 -745 -745 -745 -742
124770 Fordon 3 615 590 590 448
124779 Ack avskriv inventarier 3 -448 -475 -461 -448
Omsättningstillgångar 714 807 3 072 2 842
151077 Kundfordringar 4 714 807 3 072 684
171025 Förutbetalda kostnader och upplupna
intäkter 4 0 0 0 2 158
Summa tillgångar 23 289 23 333 24 443 24 993
Skulder och eget kapital
Eget kapital 0 0 0 0
286077 Eget kapital 5 0 0 0 0
Årets resultat 0 0 0 0
Avsättningar 0 0 0 0
Avsättningar för pensioner 0 0 0 0
Skulder 23 289 23 333 24 443 24 993
Långfristiga skulder
247077 Kommunlån 6 0 0 0 0
203177 Investeringsfond 0 0 0 0
Kortfristiga skulder
251077 Lev. Skulder 4 382 5 328 2 658 906
291277 Okomp. Övertid 5 1 3 11
292770 Upplupen sem.ers 122 142 160 169
268077 Mervärdesskatt -169,7 1104 677 615
Övriga upplupna kostnader och förutbetalda
intäkter 7 115 0 0 0
299377 Skuld till abonnenterna 8 4 827 8 374 11 529 12 238 Avräkning interna kommunlån 9 14 008 8 384 9 416 11 054 S:a skulder o eget kapital 23 289 23 333 24 443 24 993
8(12) Noter till bokslut 2020 Avfallsverksamheten
Not 1 Omföring av årets förutbetalda intäkter
Årets intäkter 32 669
Årets kostnader -36 216
Årets resultat - minskade förutbetalda intäkter -3 547
Not 2 Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Ingående restvärde 22 411
Årets investeringar 1 160
Årets avskrivningar -1 163
Utgående restvärde 22 408
Not 3 Maskiner och inventarier
Ingående restvärde 115
Årets investeringar 77
Årets avskrivningar -25
Utgående restvärde 167
Not 4 Fordringar
Kundfordringar enligt EDP 714
Förutbetalda kostnader 0
Summa fordringar 714
Not 5 Eget kapital
Ingående balans 0
Omfört från eget kapital till skuld till abonnenter med anledning av förändrad
redovisningsprincip i 2016 års bokslut 0
Utgående balans 0
Not 6 Långfristiga skulder
Ingående låneskuld 0
Årets amorteringar 0
Utgående låneskuld 0
Not 7 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övrig upplupen kostnad - Fa 7507005
Veolia 95
Retroaktiva löner avfall 20
Förutbetalda intäkter 0
Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 115
9(12) Not 8 Skuld till abonnenterna
Ingående balans (omfattar tidigare års ackumulerade resultat) 8 374 Beloppet avser årets underuttag av taxor - Årets resultat -3 547
Summa skuld till abonnenterna 4 827
Not 9 Avräkning finansförvaltningen (likvidkonton)
Beloppet avser avfallsverksamhetens kortfristiga skuld till finansförvaltningens på
balansdagen. 14 008
10(12)
Redovisning och redovisningsprinciper Avfallshantering
Redovisningen regleras inom avfallsverksamheten av Lagen (2018:597) om kommunal bokföring och redovisning. Rådet för kommunal redovisning lämnar dessutom
anvisningar och rekommendationer om redovisningsfrågor inom den kommunala sektorn där redovisningen skiljer sig från övriga sektorer i näringslivet.
Enligt miljöbalken 27 § 4 får en avgift tas ut för insamling, transport, återvinning och bortskaffande av hushållsavfall. Avgiften skall betalas till kommunen eller den som utför avfallshanteringen. Avgiften får sättas till högst det belopp som behövs för att täcka planerings-, kapital- och driftskostnader för avfallshanteringen enligt 27 § 5 miljöbalken.
Enligt miljöbalken 27 § 6 skall avfallsavgiften antas av kommunfullmäktige.
Intäkter och kostnader
Intäkter och kostnader periodiseras till det år varan eller tjänsten levererats respektive utförts.
Taxor
Taxan för avfallsverksamheten fastställs i november varje år av kommunfullmäktige.
Prissättningen sker enligt självkostnadsprincipen.
Avskrivningar
Avskrivningar enligt plan baseras på tillgångars anskaffningsvärde och den beräknade ekonomiska och tekniska livslängden. Avskrivning påbörjas månaden efter att
anläggningen tagits i bruk. För pågående investeringsprojekt beräknas inga avskrivningar.
Följande avskrivningstider tillämpas från 2009; Återvinningscentral 20 år samt maskiner och inventarier 5 och 10 år.
Kundfordringar
Kundfordringar äldre än tolv månader beräknas som osäkra.
Anläggningstillgångar
Anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärdet med avdrag för gjorda avskrivningar. Med anskaffning avses utgiften för tillgångens värde samt dessutom kostnader för projektering och övriga utgifter som är hänförliga till projektet.
Långfristiga skulder
Långfristig upplåning sker genom kommunens finansförvaltning. Den interna räntan beräknas enligt SKR:s rekommendationer avseende internräntor.
Ränta på rörelsekapital
Ränteberäkning hanteras av förvaltningens ekonom. Räntan beräknas månadsvis utifrån en förenklad modell som bygger på resultat- och balansräkningen.
Räntenivån utgår från SKR:s rekommendationer avseende internräntor.
Hantering av över- respektive underskott
När avgifterna överstiger kostnaderna minskas intäkterna motsvarande detta överuttag och redovisas istället som en förutbetald intäkt under rubriken ”skuld till abonnenterna”, i enlighet med Rådet för kommunal redovisnings rekommendation nr 18. Över- eller
underskotten ska återföras/kompenseras de närmaste åren genom taxesänkning/höjning eller nödvändig kostnadsökning.
11(12)
Fond för framtida investering
Möjlighet finns att avsätta överuttag i en särskild fond (långfristig skuld) om man kan visa i en plan hur medlen ska användas. Eftersom redovisning av en fond är komplicerad bör kommunen undvika att avsätta överuttag i en investeringsfond. I stället förs
eventuella överuttag till kortfristiga skulder.
Gränsdragning mellan driftkostnad och investering
Ersättning av anläggningsdelar som är avskrivna eller som väsentligt förlänger nyttjandeperioden ska redovisas som investering.
Värdebevarande/värdeåterskapande åtgärder, d v s underhåll som syftar till att bibehålla en anläggningsdel under nyttjandeperioden, bokförs som driftkostnad. Ex på åtgärder är reparationer.
Värdehöjande åtgärder som syftar till att förlänga nyttjandeperioden, förbättra funktionen eller öka kapaciteten ska bokföras som investeringsutgift. Om den värdehöjande åtgärden/förnyelsen är av mindre värde kan den kostnadsföras i sin helhet. Mindre värde i avfallsverksamheten är ca 2 prisbasbelopp.
Fördelning av gemensamma verksamhetskostnader
Avfallsverksamheten använder olika slags tjänster inom kommunen såsom ekonomi och personaladministration mm. Dessa kostnader ska belasta avfallsverksamheten utifrån relevanta fördelningsnycklar.
12(12) Fördelning för gemensamma verksamhetskostnader
Kostnad Nyckel för fördelning
Kommunfullmäktige beslut taxa, ABVA Ingen fördelning. Demokratiskt uppdrag skattefinansierat. Endast normgivning taxa/
ABVA
Kommunstyrelse beslut taxa, ABVA Ingen fördelning. Demokratiskt uppdrag skattefinansierat. Endast normgivning taxa/ABVA
Kommunledningsfunktion/utveckling Ingen fördelning. Ingen belastning av avfallsärenden i väsentlig omfattning Central verksamhetsstyrning ekonomi Total kostnad för avfall/Total kostnad för
kommunen
Central verksamhetsstyrning personal Antal anställda inom avfall/Totalt anställda i kommunen
Ekonomiadministration (central) inkl förvaltningsekonom
Total kostnad för avfall/Total kostnad för kommunen
Ekonomiadministration (förvaltning) Total kostnad för avfall/Total kostnad för förvaltningen
Personaladministration (central) Antal anställda inom avfall/Totalt antal anställda i kommunen
Personaladministration (förvaltning) Antal anställda inom avfall/Totalt antal anställda i förvaltningen
Ärendehanteringssystem Total kostnad för avfall/Total kostnad för kommunen
Nämndadministration/sekreterare Antal avfallsärenden/ Totalt antal ärenden förvaltningen
Upphandlingsfunktion för förvaltningen Total kostnad för avfall/Total kostnad för förvaltningen
Förvaltningsledning Total kostnad för avfall/Total kostnad för förvaltningen
Processledning/utveckling Bedömd nedlagd tid
Ekonomiassistent 0,5 årsarbetare* 60 % av lönekostnaden samt lokalhyra och dator
Löneassistent 2 årsarbetare* Antal anställda inom avfall/Totalt antal anställda i förvaltningen
* Avräknas från förvaltningens personal och ekonomiadministration
Fördelningsnycklar för gemensam teknisk service
Kostnader för telefoni, datorer, lokaler, städ och fordon debiteras enligt fastställda internpriser
