ÅRSREDOVISNING VATTEN- OCH AVLOPPSFÖRSÖRJNINGEN 2020 TEKNIK- OCH SERVICENÄMNDENS

(1)

Årsredovisning vatten- och avloppsförsörjning 2020 1(14)

TEKNIK- OCH SERVICENÄMNDENS ÅRSREDOVISNING

VATTEN- OCH AVLOPPSFÖRSÖRJNINGEN 2020

Här byggs det överföringsledningar

(2)

Årsredovisning vatten och avloppsförsörjningen 2020

Inledning

Enligt ”Lag om allmänna vattentjänster” ska vatten – och avloppsverksamheten i kommunen särredovisas och en särskild verksamhetsberättelse samt balans- och resultaträkning ska upprättas. Kommunens vatten- och avloppsförsörjning utgör en del av teknik- och servicenämndens (TSN) ansvarsområden och är en förenklad

balansräkningsenhet med ansvar för intäkter, kostnader och finansiering av tillgångarna.

Verksamheten finansieras med intäkter från VA-taxan och vid behov av skattebidrag för de kapitalkostnader som överföringsledningen mellan Skene skog och Hägnen genererar.

Produktion och distribution av dricksvatten

Den kommunala vattenförsörjningen ska leverera ett hälsosamt vatten med hög kvalitet, som kunden upplever som gott att dricka.

Vart femte år hålls tävlingen "Sveriges godaste kranvatten". För andra gången i rad vann Marks kommun regionfinalen och var med i finalen bland 19 andra tävlande kommuner.

Tyvärr blev det inget "topptre" placering men ett fint kvitto på att kranvattnet är gott att dricka.

I samband med vinsten i regionfinalen tog Marks kommun ytterligare ett steg för att förbättra miljön, ekonomin och sin vattenhantering - detta genom att låta Kranmärka tre av kommunens verksamheter: Kommunhuset i Kinna, Rydals konferensanläggning och Kinnaström. En kranmärkt verksamhet innebär att arbetsplatsen, möten och externa konferenser eller utbildningar är fria från flaskvatten. Kranmärkningen, som är en nationell hållbarhetsmärkning, är kostnadsfri och bygger på verksamhetens egna

uppgifter samt självkontroll. Kranmärkningen tilldelas av organisationen Svenskt vatten.

Under början av året ledde mycket regn till att flödena i Häggån och Viskan blev mycket höga. SMHI utfärdade en klass 2-varning för bland annat Viskan. Teknikverksamheten aktiverade sin krisledningsorganisation under ca två veckor i februari för att säkerställa dricksvattnet och höja beredskapen inför en eventuell större översvämning. Vännåkra vattentäkt stängdes av som en säkerhetsåtgärd. Extra prov togs i flera vattenverk, men inget dricksvatten blev otjänligt. Det blev aldrig någon produktionsstörning av

dricksvatten. Åtgärder som är genomförda de senaste åren till exempel vallar och

höjning av el-skåp, för att minska påverkan på dricksvattenanläggningar vid höga flöden i vattendrag visade sig fungera bra vid de höga flödena i februari.

Allt vatten producerades av grundvatten i 11 vattenverk runt om i kommunen.

Tillgängligheten var god under året, 100 %, vilket innebär att situationer där kunder varit utan vatten mer än 15 timmar inte har inträffat under året. De senaste åren har

verksamheten extra noga beaktat tillgången på grundvatten eftersom det 2018 och 2019 var mycket torra somrar. Sommaren 2020 var det bättre med grundvatten vilket

framgick både av SGU:s grundkartor för regionen och egna mätningar i observationsrör vid vattentäkterna.

Stora värden är investerade i Va-anläggningarna; dvs vatten- och avloppsreningsverk med tillhörande anläggningar såsom reservoarer, tryckstegringsstationer och

pumpstationer, samt vatten- och avloppsledningsnät. Det är därför väldigt viktigt att förvalta och utveckla dessa anläggningstillgångar. Nedan beskrivs i korthet vad som gjorts under året med avseende på dricksvattenanläggningarna. Motsvarande text för avloppsanläggningarna finns i nästa kapitel.

(3)

Årsredovisning vatten- och avloppsförsörjning 2020 3(14) Åtgärder för att förbättra befintliga vattenverk och tillhörande anläggningars status och funktion har skett under året. Bland annat har två högreservoarer renoverats, renovering av Öxnevalla vattenverks lutdosering var klart under året, ett nytt reservkraftverk har köpts in och i Sätila vattenverk har styrsystemet bytts ut och ett nytt UV-

ljusaggregat installerats. Även ombyggnad av Risängs lågreservoar och process har projekterats under året.

Arbete med den fysiska säkerheten har utförts och lås har installerats. Förbättringar i övervakningssystemets kommunikationsdel har dessutom behövt göras under året.

Eftersom dricksvattenanläggningar (vattenverk, reservoarer, tryckstegringsstationer med mera) har renoverats kontinuerligt under årens lopp bedöms statusen på dessa som relativt god.

Under året har luft- och vattenspolning av vattenledningsnätet utförts i Kinna centrum.

Spolningen rengör vattenledningar från avlagringar som samlas i ledningarna och behövs för att kunna leverera ett bra dricksvatten av god kvalitet. Rörnätsenheten planerar att fortsätta spola i lika stor omfattning de kommande åren.

Under 2019 påbörjades ett arbete för att minska risken för förorenat dricksvatten som innebar information om återströmningsskydd som är ett lagkrav enligt Boverket och livsmedelslagstiftningen. Informationsmöten och skriftlig information har gått ut till fastighetsägare till bostadsbolag, verksamheter, industrier samt VVS företag. Även ABVA (Allmänna bestämmelser för den kommunala allmänna vatten- och avloppsanläggningen) är förtydligad att det är krav på återströmningsskydd. Under 2020 har verksamheten stöttat vid frågor om fastighetsägarnas inventeringar och åtgärdsplaner för att förhindra att återströmning kan ske av förorenat vatten till dricksvattnet.

Nyckeltal

I nedanstående tabell redovisas de viktigaste nyckeltalen för produktion och distribution av dricksvatten, med data från 2017 och 2018 som jämförelse.

Beskrivning av nyckeltalet 2018 2019 2020

Antal anslutna personer 22 741 22 921 23 011

Antal serviser 5 930 6 023 6124

Ledningslängd vatten (km) 317 333 348

Förnyelsetakt ledningar (%) 0,4 0,1 0,9

Producerad mängd dricksvatten (miljoner

kubikmeter) 2,06 1,92 2,04

Debiterad mängd dricksvatten (miljoner

kubikmeter) 1,24 1,28 1,30

Förbrukning per person (liter/dygn) 149 153 154

Andel vattenprov med anmärkningar (%) 6 5 5,8

Varav andel provsvar som bedömts som otjänligt

(%) 0 0 0,28

Antal rörbrott/vattenläckor per 1000-tal serviser 2,7 1,3 1 Antal rörbrott/vattenläckor per km ledning 0,1 0,1 0,06

Antalet anslutna personer ökar kontinuerligt och under året har 154 nya fastigheter anslutits, varav ca 67 % av de anslutna fastigheterna är utefter överföringsledningen åt nordväst och är bland annat området Hägnen.

(4)

Årsredovisning vatten- och avloppsförsörjning 2020 4(14) Förnyelsetakten för ledningsnätet var 2020 0,9 % vilket var ovanligt högt och uppfyllde med råge nämndens mål om 0,5 %. Anledningen var att flera större projekt

färdigställdes under året till exempel överföringsledningar mellan Skene och Berghem som ersätter ledningar i Viskan, renovering av dag- och spillvattenledningar i området kring Gärdebovägen i Fritsla, tryckavloppsledning i Kinnahult, vattenledning i Hyssna och en ny akvedukt för spillvatten i Skene.

För att kunna ha en långsiktig hållbar förnyelsetakt bör den vara 0,8 % enligt Förnyelse- planen för VA-ledningar. Det vill säga att 0,8 % av ledningsnätet bör förnyas årligen vilket motsvarar ca 6 km ledningar. Detta görs vanligtvis genom omläggning eller så kallad relining.

Mängden producerat dricksvatten ökade något under 2020 och var nästan upp i 2018 års nivå. Anledningen beror på att nya kunder ansluts men också på att utläckaget från ledningsnätet är omfattande.

Det är relativt ovanligt att ett vattenprov bedöms otjänliga. Ett ledningsnätprov under året har bedömts som otjänligt. Prov taget i aktuellt vattenverk vid samma tillfälle var tjänligt. Verksamheten misstänker att provet blivit kontaminerat antingen i samband med provtagningen eller på labbet. Omprovet på samma ställe var tjänligt och inga vidare åtgärder vidtogs.

Antalet rörbrott var ovanligt få under 2020 då det bara inträffade 26 rörbrott på huvudledningar och serviser, vilket kan jämföras med 46 stycken under ett normalår.

Avloppsförsörjningen

Avloppsvatten behandlas till allra största delen i Skene avloppsreningsverk. Det finns ytterligare 9 mindre anläggningar på olika platser i kommunen. Det är ett färre verk än 2019 eftersom Hyssna reningsverk avvecklat då överföringsledningar har byggts fram.

Skene avloppsreningsverk är dock slitet och renovering sker kontinuerligt genom ett antal olika projekt, till exempel blev ny slamavvattningshantering klar 2019. Skene avloppsreningsverk är byggt på 70-talet och är idag behov av en större renovering.

Kvävereningen i verket är inte anpassad för den befolkningsökning som man bedömer kommer att ske i kommunen de närmaste 50 åren. Även framtida skärpta utsläppskrav har beaktats i en rapport från 2019 som påvisar renoveringsbehoven.

Verksamheten behöver och arbetar aktivt med att minska mängden tillskottsvatten på ledningsnätet för att minska mängden inkommande flöde till reningsverket. Anläggningen är idag belastad med ca 14 000 pe (personekvivalenter som är något mindre än en fysisk person; ca 0,8) och klarar av nuvarande utsläppskrav. Anläggningen bör byggas om i två etapper.

Etapp ett är för att klara av en belastning upp till 25 000 pe med förväntade framtida utsläppskrav som är något tuffare än idag. Etapp ett omfattar ombyggnation av

aktivslamsystemet och reparationer av den slitna anläggningen. Det som huvudsakligen styr ordningen för renoveringarna är betongens nuvarande skick och behov av

renovering. I samband med renovering och reparation av betongen så kommer maskiner samt styr och el att bytas ut för respektive anläggningsdel. Även personalbyggnaden är i behov av renovering då den är sliten och taket läcker in regn och ut energi.

Etapp två är för att klara av en belastning upp till 35 000 pe och innebär fysisk

utbyggnad i form av nya mellansedimenteringsbassänger, kapacitetsökning/utbyggnad av flotationen, alternativ byggnation av en ny kemavskiljning samt en ändrad

(5)

Årsredovisning vatten- och avloppsförsörjning 2020 5(14) användning av biobädden. 35 000 pe förväntas kunna bli ett framtida kapacitetsbehov för Skene avlopps-reningsverk.

Under 2020 har projektet för att bygga om etapp ett på Skene reningsverk påbörjats och förfrågningsunderlag för att upphandla en partneringentreprenör planeras vara klar våren 2021. Detta är ett projekt som kommer att pågå under ett antal år, då det inte är möjligt att renovera mer än ett fåtal bassänger om året och processförändringarna går hand i hand med betongrenoveringen.

Även Björketorps reningsverk är i behov av renovering. Denna ska påbörjas under 2021 då endast tillfartsvägen fixades till under 2020.

Ett stort ledningsbrott på en tryckavloppsledning inträffade i Kinnahult innan sommaren varmed tillsynsmyndigheten informerades. Ledningsbrottet lagades och ledningssträckan har relinats för att undvika framtida ledningsbrott och bräddningar på sträckan.

Fett skapar problem i avloppsledningsnätet vilket medför merkostnader i form av stopp i ledningar och problem i pumpstationer. Under 2019 fick fastighetsägare som hanterar livsmedel och som saknar fettavskiljare ett informationsbrev med krav på att installera fettavskiljare inom 6 månader. Denna tidsfrist har förlängts under 2020 på grund av pandemin. Liknande arbete pågår i andra kommuner till exempel i Göteborg och Borås.

Nyckeltal

I nedanstående tabell redovisas de viktigaste nyckeltalen för avloppsförsörjningen, med data från 2017 som jämförelse.

Beskrivning av nyckeltalet 2018 2019 2020

Antal källaröversvämningar 3 3 6

Antal källaröversvämningar per 1000-tal serviser 0,51 0,51 1,0

Antal stopp i spillvattenförande ledningar 14 22 8

Volym bräddat orenat avloppsvatten (miljoner kubikmeter)

0,045 0,345 0,260

Volym tillskottsvatten (miljoner kubikmeter) 2,5 3,3 3,4 Mängd producerat avvattnat slam (ton) 3 932 3 414 3 500 Antalet källaröversvämningar har varit lite högre än normalt och har varit i samband med avloppstopp eller skyfall. Antalet avloppsstopp på huvudledningar var ovanligt få 2020 där fett i avloppet är ett av problemen.

Med tillskottsvatten menas vatten som tränger in i avloppssystemet och som alltså inte kommer från hushåll och industrier. Mängden tillskottsvatten och bräddat spillvatten 2020 var ovanligt högt på grund av mycket regn, främst under de första månaderna på året, sprickor i spillvattenledningar och många felkopplade ytor.

Utveckling och förnyelse

I maj 2020 beslutade kommunfullmäktige om att revidera Vatten- och avloppsplanen.

Planen tydliggör vilka områden som bör anslutas till kommunalt VA, vilka som bör bevakas och utredas samt områden som bör ha enskilt vatten och avlopp. Faktorer som beaktas i planen är hänsyn till känsliga vattendrag, sammansatt bebyggelse och framtida exploatering.

(6)

Årsredovisning vatten- och avloppsförsörjning 2020 6(14) Under hösten 2020 kunde överföringsledningen åt nordväst tas i bruk. Resultatet är 28 kilometer ledningar som knyter samman centralorten med de nordvästra delarna ända till Hägnen. Den möjliggör kommunal VA-anslutning av både befintliga och nya

bostäder, vilket skapar förutsättningar för utveckling i Marks kommun. Förutom nybyggnationer i tätorterna så har vatten och avlopp byggts ut hittills till cirka 140 hushåll i områdena Sjödal, Öresjö och Hägnen och fler är på gång. Under året är även lokalnätet i Bonared vid Hyssna handel färdigställt. Planering och utbyggnad av lokala VA-nät pågår i områdena Hjorttorp, Hajom, Almered, Stjärnhult, Balltjärn och Lillaskog.

Det är kuperat, bergigt och kostsamt att bygga ut kommunalt VA till områdena Dyrenäs och Flohult vid Sätila med en landförlagd ledning. Under året har arbete med att ta fram handlingar för att kunna anlägga en sjöledning i Lygnern pågått då det krävs tillstånd för vattenverksamhet.

Även en överföringsledning har byggts ut under 2020 för att kunna ansluta ca 60

fastigheter i Vännåkra/Ekelund söder om Örby. Utbyggnad av lokalnätet i område pågår.

Under året har överföringsledningar, ca 2,8 km mellan Skene och Berghem färdigställts.

Detta skedde samtidigt som att ny gång– och cykelväg byggdes. Säkerheten, med avseende på dricksvattenleveransen till Berghem, har ökat markant eftersom orten matades med dricksvatten via ledningar lokaliserade i Viskan och en vattenläcka där var både svår att hitta och tog tid att reparera. Även eventuella avloppsstopp kommer bli lättare att åtgärda.

För att kunna ha en långsiktig hållbar dricksvattenproduktion behövs även nya investeringar genomföras. Det viktigaste enskilda projektet är att anlägga en ny

reservvattentäkt i Skene. Uttaget av vatten i centralorten har gradvis ökat genom åren med nyanslutningar och en befolkningsökning inom verksamhetsområdet.

Vattenleveransen måste säkras långsiktigt genom en ny reservvattentäkt. I år har långtidsprovpumpning av den nya brunnen pågått i ca 6 månader och nya

observationsrör längre i från täkten har slagits ner. Projektets färdigställande beror till stor del på hur lång tid det tar att erhålla tillstånd för vattenverksamhet (tidigare

benämnd vattendom) för den nya brunnen. Vattenverket beräknas i bästa fall vara klart 2025.

För att minska mängden tillskottsvatten, bräddningar och källaröversvämningar har dokumentet ”Strategiska åtgärder och metoder för hantering av tillskottsvatten i spillvattenledningsnätet” tagits fram 2019. Även ändringar i ABVA (Allmänna bestämmelser för den kommunala allmänna vatten- och avloppsanläggningen) har tydliggjort att fastigheter skall koppla sina ytor och servisledningar rätt. Under 2020 har dokumentet tillämpats och ledningsförnyelse av huvudledningar i Gärdebovägen i Fritsla har gjorts. Även flödesmätningar för att hitta var tilllskottsvatten kommer in har utförts i Rydal och Sätila.

För att minska mängden utläckage från dricksvattenledningar har verksamheten påbörjat arbete med att ta fram en utläckageplan eftersom det behövs för att minska kostnader, förbättra miljön och uppfylla framtida lagstiftning. Tyvärr har Mark i dagsläget högre utläckage ca 26 % än Sverigemedel som är kring 15 %. Dialog har förts med andra kommuner och en studie på var i nätet det finns mest utläckage har inletts.

Kommunen har fått bidrag från Länsstyrelsen för två utvecklingsprojekt som pågått under 2020. Projektet ”Kvalitetsövervakning av råvatten för dricksvattenproduktion i Marks kommun” innebär inköp av mätare som mäter och larmar om råvattnet inte har fullgod kvalitet främst med avseende på bakterier som kan uppstå till exempel vid översvämningstillfällen. Det andra projektet innebär installation av flödesmätare på vattenledningsnätet. Detta för att arbeta med metoder för bättre övervakning av ledningssystemet och att automatisera läcksökning genom att använda nya tekniker.

(7)

Årsredovisning vatten- och avloppsförsörjning 2020 7(14) Under hösten har en LIA-student (Lärande i arbete) arbetat några veckor med att

revidera delen i Krisplanen för VA som omfattar nödvattenförsörjningen. Arbetet med att ta fram mallar och checklistor för VA- och gatuprojekt har fortgått under 2020 och projektledare på verksamheterna teknik, lokalförsörjning och Marks Bostad har haft flera erfarenhetsutbyten och gemensam utbildning om partneringprojekt.

Agenda 2030

VA-verksamheten arbetar dagligen med flera delar av Agenda 2030-överenskommelsen.

De mål som främst berör VA-verksamhet är:

Mål 3 - God hälsa och välbefinnande där nämnden bidrar med att leverera ett gott och hälsosamt dricksvatten samt att säkra dricksvattenförsörjningen för framtida

generationer.

Mål 6 - Rent vatten och sanitet där nämnden bidrar genom leverans av gott och hälsosamt dricksvatten och rening av avloppsvattnet till en acceptabel nivå.

Mål 9 - Hållbar industri, innovationer och infrastruktur där nämnden berörs inom infrastrukturområdet i form av gator, gång- och cykelvägar samt VA-ledningar och anläggningar. Även underhållet av befintlig infrastruktur, både ledningar och VA-verk samt tillhörande byggnader, är viktig för att klara uppgiften långsiktigt.

Mål 11 - Hållbara städer och samhällen där nämnden kan påverka via tex. förbättring av trafiksituationen, trafiksäkerhetsarbete utifrån trafiksäkerhetsplan för GCM-vägar och planering och hantering av dagvatten.

Personal

Under året har personalomsättningen inom VA-verksamheten varit mycket låg.

Antalet tillsvidareanställda 2020-10-31 var 39 st (38 st 2019). Samtliga befattningar är i huvudsak heltidsanställningar, men några delas med andra verksamheter.

Personalomsättningen var 28,2 % vilket är högre än kommunens medel på 12,3 %.

Detta beror främst på att nya anställningsavtal om befattningsbenämning har skrivits under året. En mindre del beror på att det pågår ett generationsskifte på främst VA- verken och även byte av projektledare då de är mycket attraktiva på arbetsmarknaden.

Personalkostnaden uppgick 2019 till 24,4 miljoner kr vilket är normalt då en tjänst är utökad. Sjukfrånvaron för VA-verksamheten har minskat från 4,7% 2019 till 2,4% 2020 vilket är glädjande och visar att pandemin inte påverkat sjuktalet i verksamheten alls mycket. Snittet för hela kommunen är 7,4 % 2020.

Medelåldern (och kompetensen) är hög ca 51 år och ett generationsskifte pågår på flera enheter.

Förvaltningen deltar i en yrkeshögskolas styrelse inom VA-området i Västsverige för att kunna vara delaktig och påverka utbildningarna. Även flera LIA-praktikanter (Lärande i arbetsliv) från olika yrkeshögskolor tas emot varje år i verksamheten.

(8)

Driftekonomin övergripande

Årets taxeökning om 5 % är nödvändig och det finns behov att öka taxan ytterligare kommande år med anledning av de stora investeringar som verksamheten behöver genomföra för utbyggnad av nya VA-ledningar och anläggningar, men också för att reinvestera i befintliga anläggningar som börjar bli till åren.

Årets resultat uppgår till -3,7 mnkr och i jämförelse med budgeterat underskott om -6,7 mnkr genererade VA-verksamheten en budgetavvikelse om +3 mnkr.

Den stora avvikelsen beror dels på att VA-verksamhetens intäkter blev 1,6 mnkr högre än budgeterat. Intäktsökningen beror främst att intäkterna för lakvatten från Skene skogs deponi blev högre än budgeterat men även att verksamheten fått ersättning för sjuklönekostnader pga Covid-19 pandemin men även något ökade brukningsintäkter.

Verksamhetens kostnader är också drygt 1,4 mnkr lägre än budgeterat avseende bland annat; kapitalkostnader, planerade underhållsåtgärder vid VA-verk och rörnät som inte kunnat genomföras på grund av personalbrist och mycket arbete med att ansluta nya anläggningar, konsultkostnader och abonnentskador.

Årets resultat inom den taxefinansierade VA-verksamheten regleras mot tidigare

balanserade medel och påverkar inte nämndens totala resultat. Ett överskott genererar en skuld till taxekollektivet och ett underskott minskar denna skuld. VA-verksamhetens skuld uppgår till 6,7 mnkr före ombokning av årets underskott om 3,7 mnkr. Skulden uppgår därmed till 3 mnkr efter årets bokslut och med andra ord så har VA-kollektivet i sin ”kassakista” +3 mnkr 1 jan 2021.

(9)

Resultaträkning VA Not 2020 2019 2018 2017

(Belopp i tkr)

Verksamhetens Intäkter 72 508 65 684 60 063 52 718

Brukningsavgifter (akt 85011/12) 62 255 58 769 55 063 53 208

Industriavlopp (akt 85013/14) 1 983 2 094 1 776 1 287

Lakvattenavgift (akt 85016) 605 949 719 1 246

Behandlingsavgift för externslam

(akt 85016) 1 692 1 539 1 402 1 265

Ers. för underhåll av brandposter

Räddningstjänsten (akt 85032) 395 388 381 374

Anläggningsavgifter 0 0 0 0

Periodisering från

investeringsfond 0 0 0 0

Årligt ianspråktagande av

periodiserade anläggningsavgifter 1 1 031 800 706 565

Övriga intäkter 843 388 382 573

Överuttag abonnentintäkter 2 3 704 757 -366 -5 800

Verksamhetens Kostnader -65 997 -60 954 -55 999 -50 010 Personalkostnader (kto 5, 6185) -24 419 -23 167 -20 750 -19 926

Material (kto 41) -1 648 -3 187 -3 281 -3 016

Elavgifter (kto 621) -6 176 -5 826 -5 536 -5 350

Konsulter (kto 470) -1 174 -1 499 -2 236 -1 112

Tippavgifter slam (kto 7648) -2 043 -2 191 -2 486 -2 267 Tjänster, mtrl, overheadkostn

(kto 6 exkl 621) -11 924 -11 129 -9 792 -9 085

Avskrivningar (kto 791) -14 625 -10 529 -8 416 -6 506

Övriga kostnader och köp av

verksamhet (kto 46) -3 988 -3 425 -3 502 -2 748

Verksamhetens nettoresultat 6 511 4 730 4 064 2 708

Finansiella intäkter och kostnader

Ränta lån -216 -224 -268 -307

Ränta avräkningskonto,

ränteintäkter -6 295 -4 506 -3 796 -2 401

Finansnetto -6 511 -4 730 -4 064 -2 708

Resultat före extraordinära intäkter och kostnader

0 0 0 0

Extraordinära poster intäkter 0 0 0 0

Extraordinära poster kostnader 0 0 0 0

Periodens resultat 0 0 0 0

(10)

Årsredovisning vatten- och avloppsförsörjning 2020 10(14) Balansräkning VA

(Belopp i tkr)

Tillgångar Not 2020 2019 2018 2017

Anläggningstillgångar 576 788 460 466 344 822 253 880 113601-51 Byggnader va-verk 3 180 558 160 133 134 708 106 900 113661-81 Ledningar 3 487 718 379 747 281 111 210 364 113699 Ack avskriv verk, ledningar 3 -98 289 -85 261 -75 178 -67 153 121760 Maskinell utrustning 4 2 794 2 669 2 669 2 669 121769 Ack avskriv maskiner 4 -1 922 -1 723 -1 495 -1 247

122760 Inventarier 4 4 900 4 181 4 137 3 291

122769 Ack avskriv inventarier 4 -2 848 -2 714 -2 597 -2 541

124760 Fordon 5 6 016 4 908 2 628 2 485

124769 Ack avskriv fordon 5 -2 139 -1 474 -1 161 -888 Omsättningstillgångar 5 980 5 050 9 765 6 377

151076 Kundfordringar 6 4 971 4 083 8 792 5 351

Förutbetalda kostnader och

upplupna intäkter 0 0 0 0

141211 Lager va-förråd 7 1 009 967 973 1 026

Summa tillgångar 582 768 465 516 354 587 260 257

Skulder och Eget kapital

Eget kapital 5 356 5 356 5 356 5 356

286076 Eget kapital 8 5 356 5 356 5 356 5 356

Årets resultat 0 0 0 0

Avsättningar 0 0 0 0

Avsättningar för pensioner 0 0 0 0

Skulder 577 412 460 160 349 231 254 901

Långfristiga skulder

247076 Kommunlån 9 13 932 14 448 14 964 15 480

238300 Periodiserade förutbetalda

anläggningsavgifter 1 83 894 59 917 47 804 42 889

Investeringsfond 0 0 0 0

Kortfristiga skulder

251076 Lev. Skulder 15 749 35 316 15 879 21 435

291276 Okomp. Övertid 174 98 76 89

292760 Upplupen sem.ers 1 562 1 145 1 022 1 129

268076 Mervärdesskatt -2 810 -6 713 241 -725

Övriga upplupna kostn. och

förutbetalda intäkter 10 396 469 185 289

299376 Skuld till abonnenterna 11 3 002 6 706 7 463 7 097 Avräkning Marks kommun 12 461 513 348 774 261 597 167 218 Summa skulder o eget kapital 582 768 465 516 354 587 260 257

(11)

Noter till bokslut 2020 Vatten och avloppsförsörjningen

Not 1 Periodisering anläggningsavgifter

Fr.o.m. 2007 periodiseras anläggningsavgifterna över den beräknade

nyttjandetiden för närvarande 75 år. Återstående del vid årets slut tillförs ränta enligt SKL:s anvisningar.

Ingående periodiserade anläggningsavgifter 59 917

Årets nyanslutningar 25 008

Årets återföring till resultatet -1 031

Utgående periodiserade anläggningsavgifter 83 894

Not 2 Omföring av överuttag av abonnentintäkter

Årets intäkter 68 804

Årets kostnader -72 508

Årets resultat - återföring av tidigare förutbetalda intäkter -3 704

Not 3 Mark, byggnader och tekniska anläggningar

Ingående restvärde 454 619

Årets investeringar 128 396

Årets avskrivningar -13 028

Utgående restvärde 569 987

Not 4 Maskiner och inventarier

Årets investeringar 845

Årets avskrivningar -334

Not 5 Fordon

Årets investeringar 1 108

Årets avskrivningar -665

Not 6 Fordringar

Kundfordringar enligt EDP 4 971

Förutbetalda kostnader -

Summa fordringar 4 971

(12)

Årsredovisning vatten- och avloppsförsörjning 2020 12(14) Not 7 Rördelslager

Fr o m 1 januari 2012 överfördes rördelslagret till VA-verksamheten.

Lagervärde per den 31 december 2020 är 1 009 tkr. Lagervärdet påverkar avräkningskontot.

1 009

Not 8 Eget kapital

Ingående balans 5 356

Beloppet avser del av VA-verksamhetens ackumulerade skattefinansiering för kapitalkostnader överföringsledningen Skene skog Hägnen

Utgående balans 5 356

Not 9 Långfristiga skulder

Ingående låneskuld 14 448

Årets amorteringar -516

Utgående låneskuld 13 932

Not 10 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Beloppet avser VA-verksamhetens beräknade kostnader för självrisker och

regresskrav för källaröversvämningar som inträffat 2012, 2017 och 2020. 200 Övrig upplupen kostnad - Fa 10201001432 Ozone Tech Systems 95

Retroaktiva löner VA 101

Förutbetalda intäkter 0

Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 396

Not 11 Skuld till abonnenterna

Ingående balans 6 706

Beloppet avser årets underuttag av taxor - Årets resultat -3 704

Summa skuld till abonnenterna 3 002

Not 12 Avräkning finansförvaltningen (likvidkonton)

Beloppet avser VA-verksamhetens kortfristiga skuld på balansdagen. 461 513

(13)

Årsredovisning vatten- och avloppsförsörjning 2020 13(14) Redovisning och redovisningsprinciper Vatten- och avloppsförsörjning

Från och med 2007 regleras redovisning inom vatten- och avloppsförsörjningen av Lagen om allmänna vattentjänster. Rådet för kommunal redovisning lämnar dessutom

anvisningar och rekommendationer om redovisningsfrågor inom den kommunala sektorn där redovisningen skiljer sig från övriga sektorer i näringslivet.

Den förändrade förordningen berör främst den ekonomiska redovisningen. De avgifter som får tas ut av VA-kollektivet får endast täcka nödvändiga kostnader. Det är således tillåtet att tillskjuta skattemedel till verksamheten men det är däremot inte tillåtet att tillskjuta medel till annan verksamhet från VA-verksamheten. De avgifter som får tas ut av VA-kollektivet är endast nödvändiga kostnader och det är en skärpning av

självkostnadsbegreppet.

Intäkter och kostnader

Intäkter och kostnader periodiseras till det år varan eller tjänsten levererats respektive utförts.

Taxor

Taxan för vatten och avloppsförsörjningen fastställs i november varje år av kommunfullmäktige. Prissättningen sker enlighet med ”Lagen om allmänna

vattentjänster” enligt självkostnadsprincipen samt att kostnaderna ska anses utgöra nödvändig kostnad.

Avskrivningar

Avskrivningar enligt plan baseras på tillgångars anskaffningsvärde och den beräknade ekonomiska och tekniska livslängden. Avskrivning påbörjas månaden efter att

anläggningen tagits i bruk. För pågående investeringsprojekt beräknas inga avskrivningar.

Följande avskrivningstider tillämpas från 2008; ledningsnät, 75 år, vattenverk, avloppsverk och pumpstationer 25 år, maskiner och inventarier 5 och 10 år Kundfordringar

Kundfordringar äldre än 12 månader beräknas som osäkra Anläggningstillgångar

Anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärdet med avdrag för gjorda avskrivningar. Med anskaffning avses utgiften för tillgångens värde samt dessutom kostnader för projektering och övriga utgifter som är hänförliga till projektet.

Långfristiga skulder

Långfristig upplåning sker genom kommunens finansförvaltning. Den interna räntan beräknas enligt SKL:s rekommendationer avseende internräntor.

Ränta på rörelsekapital

Ränteberäkning hanteras av förvaltningens ekonom. Räntan beräknas månadsvis utifrån en förenklad modell som bygger på resultat- och balansräkningen.

Räntenivån utgår från SKL:s rekommendationer avseende internräntor.

Redovisning av anläggningsavgifter

Anläggningsavgiften förs över balansräkningen och periodiseras samt matchas mot de tillgångar de avser att finansiera.

Anslutningsavgifterna periodiseras och ianspråktas med 1/75 per år. Återstående del som periodiserats tillförs årligen ränta. Räntenivån utgår från SKL:s rekommendationer

avseende internräntor.

(14)

Årsredovisning vatten- och avloppsförsörjning 2020 14(14) Redovisning av VA-investeringar för exploateringsområden

Investeringar som avser va-anläggningar som efter att området färdigställts ingår i den allmänna va-anläggningen ska redovisas som anläggningstillgångar. De inkomster som avser va-anläggningar ska redovisas som förutbetalda intäkter.

Hantering av över- respektive underskott

När avgifterna överstiger kostnaderna minskas intäkterna motsvarande detta överuttag och redovisas istället som en förutbetald intäkt under rubriken ”skuld till abonnenter”, i enlighet med Rådet för kommunal redovisnings rekommendation nr 18. Över- eller underskotten ska återföras/kompenseras de närmaste åren genom taxesänkning/höjning eller nödvändig kostnadsökning.

Fond för framtida investering

Möjlighet finns att avsätta överuttag i en särskild fond (långfristig skuld) om man kan visa i en plan hur medlen ska användas. Eftersom redovisning av en fond är komplicerad bör kommunen undvika att avsätta mindre överuttag i en investeringsfond. I stället förs eventuella överuttag till eget kapital. Avsättning till investeringsfond kan emellertid prövas för mycket stora investeringsprojekt.

Gränsdragning mellan driftkostnad och investering

Ersättning av anläggningsdelar som är avskrivna eller som väsentligt förlänger nyttjandeperioden ska redovisas som investering.

Värdebevarande/värdeåterskapande åtgärder, d v s underhåll som syftar till att bibehålla en anläggningsdel under nyttjandeperioden, bokförs som driftkostnad. Exempel på åtgärder är reparationer av maskin- och eldelar, vattenläckor, målning, byte av pumphjul, service av maskin och elinstallationer.

Värdehöjande åtgärder som syftar till att förlänga nyttjandeperioden, förbättra funktionen eller öka kapaciteten ska bokföras som investeringsutgift. Förnyelse av ledningsnätet är ett exempel på vad som ska redovisas som investering eftersom det är en värdehöjande åtgärd. Om den värdehöjande åtgärden/förnyelsen är av mindre värde kan den kostnadsföras i sin helhet. Mindre värde i VA-försörjningen är ca 2

prisbasbelopp.

Fördelning av gemensamma verksamhetskostnader

Vatten och avloppsverksamheten använder olika slags tjänster inom kommunen såsom ekonomi och personaladministration mm. Dessa kostnader ska belasta VA-verksamheten utifrån relevanta fördelningsnycklar

(15)

Årsredovisning vatten- och avloppsförsörjning 2020 15(14) Fördelning för gemensamma verksamhetskostnader

Kostnad Nyckel för fördelning

Kommunfullmäktige beslut taxa, ABVA Ingen fördelning. Demokratiskt uppdrag

skattefinansierat. Endast normgivning taxa/ ABVA Kommunstyrelse beslut taxa, ABVA Ingen fördelning. Demokratiskt uppdrag

skattefinansierat. Endast normgivning taxa/ABVA Kommunledningsfunktion/utveckling Ingen fördelning. Ingen belastning av va-ärenden i

väsentlig omfattning

Central verksamhetsstyrning ekonomi Total kostnad för VA/Total kostnad för kommunen Central verksamhetsstyrning personal Antal anställda inom VA/Totalt anställda i kommunen Ekonomiadministration (central) Total kostnad för VA/Total kostnad för kommunen Ekonomiadministration (förvaltning) Total kostnad för VA/Total kostnad för förvaltningen Personaladministration (central) Antal anställda inom VA/Totalt antal anställda i

kommunen

Personaladministration (förvaltning) Antal anställda inom VA/Totalt antal anställda i förvaltningen

Ärendehanteringssystem Total kostnad för VA/Total kostnad för kommunen Nämndadministration/sekreterare Antal VA-ärenden /Totalt antal ärenden förvaltningen Upphandlingsfunktion för förvaltningen Total kostnad för VA/Total kostnad för förvaltningen Förvaltningsledning Total kostnad för VA/Total kostnad för förvaltningen Processledning/utveckling Bedömd nedlagd tid

Ekonomiassistent 0,5 årsarbetare* 60 % av lönekostnaden samt lokalhyra och dator Löneassistent 2 årsarbetare* Antal anställda inom VA/Totalt antal anställda i

förvaltningen

* Avräknas från förvaltningens personal och ekonomiadministration

Fördelningsnycklar för gemensam teknisk service

Kostnad Nyckel för fördelning

Fast ersättning för kommunens beredskapspersonal

Ca 60 % av ersättning hänförs till VA.

Kostnader för telefoni, datorer, lokaler, städ och fordon debiteras enligt fastställda internpriser