ETT NYTTIGT SAM

o

•

•

~f:

ETT NYTTIGT SAM

Vi må1mislwr har mychet att lära av naturen. Bisamhåtlets livsilraft bygger exempelvis på ett fascinerande samarbete, därvmje bi har en given fonlltion. Rollerna iir sd listigt fiirdelade, att

var och en giir maximal nytta .for kolomn som helhet.

Svenges kommuner och samhå1lsinstt"tutioner strävar ifler samma balans. I den processen har Förenade Kommun.foretag till uppgzfl att bidra med bra produkter och yanster till så låga priser som mi!J7igt.

Men en klok rol{flirdelning är bara halva liism"ngen. Effiktivitet forutsätter också hårt arbete. "Fiitt"g som ett bi" brokar man säga. Undra på det- ett bi arbetar dygnet mnt. Sover?

Ja, ca 15 sekunder då och då. Frukterna av vårt eget arbete kan du läsa om på .fogande sidor.

Matnyttt"g läsmng, hoppas vz:

INNEHlLL:

rD harordet sid

&ncemen sid J, Nyckeltal.rids. J<KF sid 6, KPA sid 7· Kommentus sid 8, Svelab sid g, FKF Fasttgheter fS K-&nsult Fa..rtighet

ro, Stora Hriitmbo sid

Komn•·u sid

SOS sid IJ, Förvaltmngsberå"ttelse sid f4, Resultaträkning srd rs, Ralamriikning std r6, Ft"nnnsieringsanalys sid r8,

Bokslutskommentarer sid rg, Revisionsberättelse sid 22, Styrelse och revisorer sid 23, Adresser sid 24

2

D:S KOMME AR

Efterett år som PD z'.Förmade Kommunfiretag kan jag J.Q7lStatera att mycllet av det som jag såg framfor mig in.fo'r z996 verldigen har genom.fo'rts. Målsättningen .fo'r den utveclding och de .forå'ndn'ngar som sker är den l<ommu- nala nyttan, liven om vt· naturligtvis erbjuder våra ffänster ttll andra.

Ur ett iivergnjxmde perspel<tiv t'nnebär det att vz; som spedalister på den l<ommunala marlmaden,.forbå'ttrar våra redan goda .forot- sättningar att tzllhandahdlla varor och yän- ster tzlllåga priser. Genom att bli effil<tivare bidrar vi ttll en ökad l<onk.urrens, av vitalt z'nmsse frir sdvå'l våm l<ommunala ägare som våra uppdmgsgivare.

Mot den ballgrunden år jag särsl<tlt nifjd med att kunna redovisa ett klart bättre resultat ån firegående dr. Ett positivt resultat på 30 mifjoner kronor z'nnebär en .fo'r- båttn'ng med drygt 40 mi!J'oner. Penst'onsadmz'nistratzonen, ett nytt område inom FKF-koncenzen sedan juni z996. har bidragit. Förlags- och handelsverksamheten t'nom Kommentus Groppen redovisar, ifler omfottande omstntkturen'ngar, sitt bästa resultat någonst'n. Inom andm delar av l<oncemen pågår fortsatt km.ftiga satsm'ngar på en forbåltrad lonsamhet

Mot slutet av året träffodes en uppgörelse om .fo'rså!fm'ng av Komrev och Komrev Företagsrevist'on. Ttlltriide sker i böijan av I997· Jag kan också meddela att tvisten med Celsi'us angående Mpeskillz'ngen .for Dialogdata har lösts under året

Infiir I997 ser jag framfor mig ett hårt arbete med att ytterligare .fo'rbättm lön- samheten i koncernen. Ny teknik och .fonindringar i mcufmadtSh kan komma att hiiva fortsatta omstntlåuren'ngar. Samlt'digtplanerarvi en liversyn av mål strategier och

intemstymmg.

Det gångna året har stå'rkt mzg i mz'n uppfottnz'ng att FKF-koncemen har en betydelsifitll roll pd den kommunala marknaden. Under de närmaste åren b!t'r utmam'ngen att göra detta ännu tydltgare,.fo'r sdvå'l ägare som kunder.

Ett bi kan leda sina l<olleger tz'll ett nyupptäckt nå'n'ngstiille genom att ange n'ktmng och avstånd. Det kan också berätta dess värde.

Evert Lz'ndholm

FKF-KONCERNEN l SAMMANDRAG

V~m~~foro&"adwmamhd

Nytt verksamhetsområde gmom fo'rviiro av KPA Fbrsä#'ning av Komrev (fanuari I997) Uppgorelse med Celsius angårode köpeskz7lz'ng

FKF-koncernen har som mdlsättning att fiirse Sveriges kommuner med prisvärda varor och tjänster. Moderbolag 1lzom koncernen lir Fömuzde Kommunföretag AB (FKF), som är ett helägt dotterbolag ttll Svenska Kommu'!forbundet. Koncernens olika bolag verkar inom ett antalfor kommunerna nyttiga branscher och verksam- hetsområden. Gemensamt for samtlzga bolag är att de dnvs på stnld qfllirsmässiga grunder.

UNII KUNSUP DM KOMMUNAL VERKSAMHET

FKF:s primära marknad är Sveriges kommuner och kom- munala bolag. Det hindrar inte att vi även

andra kunder; detta är ett sätt att stärka och utveckla vår kompetens och konkurrenskraft.

Erfarenheter från decenniers verksamhet på den kom- munala marknaden har givit oss stor kunskap om det kom- munala arbetets specifika villkor. Ytterligare

skaffar vi oss genom det arbete och de projekt som vår moderorganisation, Svenska Kommunförbundet, bedriver eller deltar i.

Ett sådant projekt är Toppledarforums

Målsättningen är klar- år

skall huvuddelen av de vanligaste inköpen i den offentliga handeln ske elek- troniskt. Elektronisk handel innebär att anbud beställningar och fakturor sker elektroniskt via telenätet. Oftast sker detta genom EDI (Electronic Data Interchange), som är den all- mänt accepterade standarden får att bedriva elektronisk handel. Vårt dotterbolag Kommentus Gruppen AB har under året bedrivit ett pilotprojekt inom EDI får att utveckla ratio- nella lösningar på administrativ hantering.

ANDRA VIKTIGA liANDELSER UNDER 1996

Under I996 har den verksamhet som tidigare bedrevs av Kommunernas Pensionsanstalt HB bolagiserats. Den I juni_

I996 förvärvade nybildade KPA Kommunsektorns Pension AB denna rörelse. KPA ägs till68% av FKF och till reste- rande del av Landstingsförbundet. Den I4 juni I996 över- läts aktierna i Kommunernas Försäkrings AB från FKF till

KPAAB.

Under året träffades även avtal om försäljning av Kom- rev AB och Komrev Företagsrevision AB till Öhrlings Coopers

Lybrand AB. I samband med överlåtelsen har

ett samarbetsavtal träffats mellan Kommunförbundet och Öhrlings, som tillförsäkrar Komrev tillgång till Kommun- förbundets

även fortsättningsvis.

Under I994- såldes FKF:s dotterbolag Dialogdata Infor- mationssystem AB till Celsius Industrier AB. Den tvist som uppstod i samband med denna affär har under året lösts.

LÖNSAMHETEN STOD l FOIUS

Koncernen lade under I996 ned stora ansträngningar pli att effektivisera och strukturera om befintliga verksamheter.

Bland an~at har vi koncentrerat respektive bolag kring dess kärnverksamhet, vilket har inneburit försäljning av verksam- hetsgrenar. Likaså har geografisk spridda verksamheter koncentrerats till fårre orter. I samband med dessa omstruktu- reringar har vi även tvingats till uppsägningar. Slutligen har årets resultat påverkats av kostnader får nedskrivning av en fastighet. De vidtagna åtgärderna belastar årets resultat med I4- mkr. Trots detta redovisas ett positivt resultat på 34 mkr.

-

De ensktlda bolagen samt dess verksamhe t presentl!r as niinnare på sidorna

3

EIONOMISK OVERSirT

Koncernens omsättning uppgår till I 764 mkr. Omsättningen exklusive Kommunernas Försäkrings AB, som är ett livför- säkringsbolag, uppgår till

366 mkr. I jämförelse med fåre- gående

har omsättningen ökat med 276 mkr, beroen- de både på forvärv av nya verksamheter och ökad försäljning inom befintlig verksamhet

Resultatet efter finansnetto uppgår till 89,6 mkr (33,9 mkr). Motsvarande tal, exklusive KFA, uppgår till33·8 mkr (-J,I mkr).

Det egna kapitalet uppgår till3n.s mkr (254,0 mkr).

Forklaringen till ökningen är, forutom årets resultat, ett aktieägartillskott från vårt moderforetag får forvärv av KPA-rörelsen. Räntabiliteten på eget kapital uppgår till w,6% (negativt) samt på sysselsatt kapital till2o4% (144%) inklusive KFA, samt 9,6% (+.I%) exklusive KF A.

IONCERNSTRUmR

FKF-koncemens affårsdrivande verksamhet sker i dotterbolag.

Så här såg bolagsstrukturen ut vid utgången av 1996:

llaNkls-rxh forlagrverhamkt

KOMMENTUs GRUPPEN AB

Fa!h'glref#rva/inD•g

f(f FASTIGHETER Al

FKF-koncemens likviditet å'r god. Likvida medel inklusive korrfristiga placen'ngar och outnyf!J'ade checkkre diter, uppgår tz71

099 mkr (266) mkr. NyckeltaMversikten här intz71 visar de senaste fem årens utveckling.

Kung4rdsvnluamhet

STORl BRiNNBO KURS&lRD AB 1-KONSULT AB

KPA KOMMUNSEKTDRNS PENSION lB SVELAB MJUOWORATORIER 11 K-KONSULTS FASTIGHETS Al SOS ALARMAl

Pensitmsadministmlion Lahorato~amlut Fa!h'glrebft"rvaltning Rrvisionmirr~

KOMMUNERNAs

AB MILJOWORATORIT l NYIOPINii AB

4 Ett bi 7·å'ger o, l g och klam r m last pd 0,07 g. D v s 70% rn; sin egen ·vikt/

. -

NYCKELTAL

SlMMANSTlLLNING AV NYCKELTAL DE SENASTE 5 .AREN

KONCERNEN Omsättning, mkr Antal årsarbetare

Omsättning per årsarbetare, kkr Resultat efter finansnetto, mkr Nettomarginal, o/o

soliditet, %

Räntabilitet på sysselsatt kapital, % Räntabilitet på eget kapital, % Eget kapital, mkr

TOTAL T KAPITAL

KONCERNEN, EXIL KFA Omsättning, mkr Antal årsarbetare

Omsättning per årsarbetare, kkr Resultat efter finansnetto, mkr Nettomarginal, %

soliditet, %

Räntabilitet på sysselsatt kapital, % Räntabilitet på eget kapital, % Eget kapital, mkr

TOTALT KAPITAL

Definitioner av nyckeltal

1996 1764 765 2 306 89,6 5,1 7,8 20,4 10,6 311,5 4 001,5

1996 1366 733 1864 33,8 2,5 16,2 9,6 10,6 311,5 1913,4

1995 1488 688 2163 33,9 2,3 9,1 14,4 neg 254,0 2 788,0

1995 1101 653 1 686 -7,1 neg 27,2

4,1 neg 254,0 930,8

1994 1993

l 701 3 344

660 3 041

2 576 1 096

60,8 34,4

3,6 1,0

10,6 3,0

20,3 12,7

22,1 neg

270,7 93,9 2 518,8 3 097,7

1994 1993

1192 2 847

642 3 023

1857 942

60,8 34,4

5,1 1,2

29,5 5,5

17,4 12,4

22.1 neg

270,7 93,9 900,1 1 694,1

NETTOMARGINAL beräknas som resultat efter finansiella poster i procent av rörelsens intäkter (omsättning).

1992 3 226 3 092 l 043 52,8 1,6 5,1 16,6 neg 148,0 2 912,6

1992 2 776 3 080 901 52,8 1,9 8,6 16,3 neg 148,0 1 705,7

RINTABILITET P.A SYSSELSATT KAPITAL beräknas som resultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter (exklusive aktieägartill- skott för I996) i procent av genomsnittligt sysselsatt · kapital under året.

RINTABIUTET PA EGET UPrTAL beräknas som resultat efter skatt i procent av genomsnittligt eget kapital.

SOLIDrTET beräknas som eget kapital dividerat med balansomslutningen.

~/ ^.

SYSSELSATT UPrTAL beräknas som balansomslutning minus icke räntebärande skulder och latent skatt.

fiör att fil folllast behiiver e tt bi besi/ ko ett par hundm blommor. , . . , , 5

FÖ DE KOMMUNFÖRETAG AB

Plirenade KommurifiJretag AB (FKF) ansvarar för koncer- nens iivergnpande strategiska utveckli'ng och har som moderbolag en ä"garroll gentemot dotterbolagen. FKF- koncemens a.ffdrsdrioande vdsamhet sker i dottedxJlagen med undantag av den finansfiirvaltning som bedn'vs avFKF.

KONCERNUTYECKLING OCH AGARSTYRNING FKF:s styrning av koncernens bolag syftar till att skapa och bibehålla en bolagsstruktur som är effektiv och marknadsmässigt sund. Detta är förutsättningen för att vi ska kunna förse kom- munerna och våra övriga kunder med varor och tjänster till konkurrenskraftiga priser.

I vårt ständiga sökande efter strategiskt och ekonomiskt intressanta områden kan det krävas ökat engagemang i vissa bolag, eller rent av bildandet av helt nya företag.

Likaså måste vi hela tiden kritiskt granska verksamheten i befintliga företag. Det finns inga givna ramar får inom vilka branscher FKF ska verka, så länge det vi erbjuder bedöms vara kommunnyttigt

Exempel på strukturfrågor och organisa- toriska frågor som moderbolaget arbetar med är köp och försäljning av bolag och verksamheter, ombildningar till nya bolags- former samt fusions- och likvidationsfrågor.

Under rgg6 har värdet på FKF:s bolags- engagemang ökat med 75 mkr genom att den verksamhet som tidigare bedrevs av Kommunernas Pensionsanstalt HB har överlåtits till ett nybildat dotterbolag inom FKF -koncernen.

Styrningen av dotterbolagen sker genom en kom- bination av verksamhetsmässiga och ekonomiska mål som löpande följs upp. Styrelsema i dotterbolagen består av såväl politiker som personer verksamma i näringslivet.

Moderbolaget är normalt inte representerat i dessa styrelser.

FINANSFIIRVALTI.ING

FKF bedriver gemensam likviditetsfårvaltning. Det gör att vi kan samordna bolagens finansiella flöden så att koncernens finansnetto optimeras. Moderbolaget fungerar därvid som internbank för dotterbolagen, våra ägare och vissa länsförbund (undantaget KPA/KFA, som har sin egen finansforvaltning).

Dessa erbjuds upplåning och placeringar på marknads- mässiga villkor.

Varje år förvaltar vi 1 genomsnitt cirka 450 mkr, varav cirka 300 mkr är av lång-

fristig karaktär. Placeringar görs både i korta och långa räntebärande papper, likväl som i börsaktier.

En låg riskexponering är vägle- dande för våra finansiella pla- ceringar.

ÖVRIG VERKSAMHET

FKF genomför vid behov interna och externa "k onsultuppdrag" inom områ- dena finans, ekonomi och skatter. Som

exempel kan nämnas att vi bistär :W

dotterbolagen med utveckling av rutiner , och h antering av exempelvis moms- och bolagsskattefrågor. Under året har vi anordnat intern utbildning som behandlat den nya års-

redovisningslagen ( ÅRL) och aktuella skatte- frågor. Vi arrangerar även externa kurser,

exemp elvis leasingseminarier, och medverkar i den kurs- och serninarie-

verksamhet som bedrivs a v S venska Kommunf årbundet

~

Från vå'nster: V ince nt Bl o mberg, Jinanschef, l!Jördis Berg, ekonomichef, Bj ö'm Att ersved, dir ektör.

Fö'r atl samla ihop r kg honung behiiver bz'et flyga motrvarande 1,5

nmtjorden.

KPA KOMMUNSEmR AB

KPA erbjuder helhetslösningar inom pensioner,fiirsäkn'ngar och kapita!foivaltm'ng. Våra kunder består av kommuner, landsting, kyrkans fo'rsamlt'ngar och bolag t'nom den kommunala sektorn.

Som mathzadsledare z'nom denna sektor- Svedges storsta arbets- mathzadsområde - har vi ca

ooo arbetsgivare med drygt en mt7li'on anställda som kunder.

Avkastm'ngen på såvål sysselsatt som operativt kapztal har under året fiirbiittrats.

VERKSAMHElEN IOLAGISERADES

Sedan juni 1996 bedrivs KPA:s verksamhet i aktiebolags- form. FKF äger 68 procent och Landstingsförbundet 32 procent av bolaget.

KPA är verksamt inom affårsområdena KPA Pension, KPA Försäkring och KPA Fond och Finans. Affärsverksam- heten bedrivs i en koncern med KPA som moderbolag.

PENSIONER, LIVFÖRSIKRINGAR OctiiAPITALFDRVALTIIING KPA sköter hela pensionshanteringen; vi registrerar aktiva arbetstagare, beräknar deras pensioner och betalar ut dem tillsammans med folkpension och ATP. Under 1996 admi- nistrerade vi 32 miljarder kronor som betalades ut till ca

290

ooo pensionstagare. Förutom att beräkna pensionskulden lämnar vi även prognoser på förändringar av skuldbelopp och utbetalningar.

Arbetsgivarna erbjuds att försäkra sina pensionsplaner och arbetstagarna har möjlighet att teckna frivilliga pensions- försäkringar. KPA är, via dotterbolaget KFA (Kommunernas Försäkrings AB), försäkringsgivare för den grupplivförsäkring som regleras i kollektivavtalet. Genom denna är drygt en miljon anställda automatiskt livförsäkrade genom sin arbetsgivare.

KPA förvaltar också kapitalet, for närvarande cirka 6 mil- jarder kronor i försäkringspremier och pensionsmedeL V'ar

kompetens gör att vi kan erbjuda tjänster inom kapital- förvaltning, anpassad till den kommunala sektorns behov.

Vi erbjuder även utbildning, information och kvalificerad rådgivning.

NYA PRDDUmR OCH UPPDOG FÖR DEN KOMMUNALA SEKTORN Finansinspektionen gav under 1996 KPA Fond

Finans tillstånd att förvalta en nationell fond I augusti 1996 lansera- des Likviditetsfond PA-KL, en unik produkt framtagen för att möta kommunsektorns framtida pensionsutbetalningar.

Kapitalförvaltningen har under året utökats med,Jlera uppdrag. Flera nya simuleringsprogram introducerades, bland annat för att beräkna pensionsskulder och effekter av privat pensionssparande.

Under året påbörjades intallationen av Windows NT, som forutom förbättrad säkerhet innebär nya affarsmöjligheter.

Förberedelser för Internet och Intranet-användning pågår.

Arbetet innebär att KPA kommer att kunna erbjuda arbets- givarna ytterligare ett stort antal tjänster, samtidigt som informationen till de anställda förbättras.

UPPUNDUNGAR l RAID KONKURRENs

Under 1996 fick KPA förnyat förtroende från

av 18 kunder, som i sina upphandlingar valde oss som leverantör av pen-

KPA KONCERNEN EXR KFA Omsättning, mkr Antal anställda

sions administration. Och vi tog hem närmare Bo procent av de tjänstepensionsavtal s om upp- handlades. Vid årets slut hade KPA avtal med mer än

bolag inom den kommunala sektorn.

Ingemar Alserud, VD

1996 1995 1994- 219 188 144 261 252 246 Avkastn. på sysselsatt kapital,

31 27 23 Avkastn. på operativt kapital, o/o 27 18 17 Omsättning per anställd, kkr 841 746 584 Resultat per anställd, kkr 176 134 104

Bolagsbildm'ngen z'nnebå'r att KPA-koncemens räkenskaper fo'rår I996 z'nte är direkt jamfårbara med motsvarande rå"kenskaper for

år I994 och I995· Nyckeltalen baserar sig dätfo'r på profonna resultat och balansrä km'ngar, d v s som om bolagisen'ngen skett redan vid årsskift et I99Y94·

KFA 1996 1995 1994

Premieinkomst, mkr 398 387 509

Arets resultat, mkr

(avsätts till återbäringsfond) 129 87 18

Arbetsgivare 2 067 2 038 2035

Fo'r so hg honmtg tt7l biodlaren behiiver biet so kgfo'r eget bruk. 7 Fo'r dessa

kg kriivs

kg nektar. __.. "' i"

.,

KO NTUS GRUPPEN

Kommentus Gruppen bedn'ververksamhet inom qfflirsområdena Fiirlag, Blanketter och Energ/ & Samköp. Kunderna åtetfinns främst bland landets kommuner. Kommentus Gruppen AB ågs tt7l 98 procent av FKF. Resterande allti'er är spridda på flertalet av landets kommuner.

Under året har .forsäfj'ningsorganisationen får storköRsprodukter och all distributionsverksamhet avyttrats. Detta har innebunt en koncentration tt7l bolagets ursprungli'ga ldimområden. De genom- JOrda strukturåtgärderna har lagt grunden fr en väsentligt båttre

lönsamhet.

STRATEGISIIT·SATSNING

Vår förmåga att anpassa verksamheten till framtidens ED I- baserade handel är av avgörande betydelse för fortsatt fram- gång. Under 1996 tog vi därför ett viktigt steg mot ökad

intern !T-kompetens. Genom skapandet av en egen, separat

!T-avdelning rustar vi oss for att möta marknadens framtida krav på kvalificerade !T-relaterade produkter och

KOMMENTUs UNKETTER l DEN NYA IT-VlRLDEN

Kommentus Blanketter är sedan länge det ledande blankett- förlaget för den offentliga sektorn. Inom ramarna för lag- stiftning och SIS-standard utformar vi lättanvända blanketter utifrån enskilda kunders unika behov. För omedelbar leverans lagerhåller vi cirka

ooo standardblanketter för kommun- ernas, skolornas, hälso- och sjukvårdens och de statliga myndighetemas behov.

·Produktionen sker både på eget och på externa tryckerier.

Konkurrens och effektivitet är avgörande för att vi ska kunna garantera kunderna bästa möjliga produkter till lägsta möjliga pris.

Den stora trenden är en snabbt ökande efterfrågan på olika typer av elektroniska blankettlösningar. Vi kan redan idag erbjuda kunderna skräddarsydda elektroniska lösningar i ett flertal olika programvaror. Denna kapacitet byggs nu successivt ut.

KDMMENTUS ENERGI & SAMKÖP

Kommentus Energi

Samköp genomfor som samarbets- partner samordnade upphandlingar på framför allt den kommunala marknaden. Vi är marknadsledande inom upp- handling av petroleumprodukter, men samordnar även inköp av el och ett flertal andra produkter såsom fordon, programvaror och vattenkemikalier.

Inköpsservice hör också till vår verksamhet. För närvarande utvecklar vi ett intranetbaserat stödsystem för upphandling.

..• J

KOMMENTUs FÖRLAG

Kommentus Förlag förlägger och distribuerar litteratur av intresse för kommunal och annan offentlig verksamhet.

Genom eget forlag ger vi ut aktuella lagar och förordningar, handböcker och ideskrift er. Vi distribuerar även den litteratur som Svenska Kommunforbundet är utgivare av. Slutligen marknadsför vi andra förlags litteratur inom ekonomi, psy- kologi, utbildning, ledarskap,

hälso- och sjukvård och andra områden av intresse for svensk förvaltning.

Förutom traditionella tryckta böcker

och forbereder vi utgivning via elektroniska medier.

Lars Ene Ohlsson, J7D

IOMMENTUS GRUPPEN AB Omsättmng, mkr Antal årsarbetare

1996 860 60 Omsättning/ anställd, kkr 14334 Resultat efter finansnetto, mkr 8,8

Nettomarginal,% l, O

soliditet, % 10,3

1995 1994 702 686

78 96

9004 7150 -0,6 0,1 0,0 0,0

8,2 9,2

8 Ametsbzet har en allsidig utbildni11g. Bölfar som städare, vårdare och

Får sedan bygg a vaxkakor. Gör värnplikt som fårsvarare av boet, innan de slutli'gen flir bii1J'a samla ne ktar.

•

<: -. ELAB MILJÖLABORATORIER AB

Svelab utför analyser på livsmedel, vatten, mark och lift på upp..

drag av kommuner och fiiretag. Huvudkontoret ligger i Sollentu- na och verksamheten bedrivs vid z2laboraton"er liver hela landet.

.från Luleå i norr ttll Malmo· i soder. Fiiretagets samtliga labora- ton"er är ackrediterade

Swedac.

I Nyköpingfinns Mi!Jölaboratonet i Nykoping AB, ägt av Svelab (9.r%) och Vattenfall (9%).

STliUmRFIIRlNDRINGAR FOR STlRKT LONSAMHET

Det omfattande fårändringsarbete som påbörjades under året har inneburit att verksamheten koncentrerats till F.irre orter. Samtidigt minskades antalet anställda. Syftet med dessa fårändringar är att stärka laboratorieverksamhetens lönsamhet. strukturkostnaderna har belastat 1996 års resultat.

SVELU FINNS DIR VI BEHOVs

Svelabs laboratorier är ofta specialiserade på att utföra de analyser som efterfrågas på orten. Vi finns på plats där livs- medelstillverkarna är lokaliserade. Vi hjälper företagen att sätta upp kontrollprogram och skickar ut utrustning får att ta prover. Längs den industrialiserade norrlandskusten hjälper vi processindustrin med deras miljöanalyser.

SVERIGES BREDASTE KOMPETENS INOM ANAL YSOMRADET Som det lokala laboratoriet på orten hanterar vi inte bara mikrobiologiska analyser. Svelab är även

kemiskt, biolo- giskt och toxikologiskt laboratorium, liksom

laboratorium for organisk kemi och veterinärmedicinsk diagnostik.

Sammantaget har Svelab en kompetens inom analys- området som är unik i Sverige.

SPECIAUSTER Pi ORGANISKA MikROFilRENINGAR

Miljölaboratoriet i Nyköping är Sveriges ledande, specialiserat på bestämningar av organiska mikrofåreningar. Analys- resultaten ingår ofta som underlag i kontrollmätningar, miljöeffektbeskrivningar och värderingar av tekniska pro- cesser. Svelab Miljölaboratorier AB är ett helägt dotter- bolag till FKF.

Per-Axel Enkson, VD

SVELU MIUIILABORATORIER AB Omsättning, mkr Antal årsarbetare Omsättning/ anställd, kkr Resultat efter finansnetto, mkr Nettomarginat o/o

soliditet, %

1996 1995 99 104 187 189 53 1 550 -10,6 2,1 neg 2, 0 39,7 39,0

[ Honung innehåOer åOt som m organi1m behiiver fiir stim livsfimkti'oner och iir dålfiir lika

jlir oss som för bina.

1994

90

145

621

7,2

8,0

38,5

FK TIGHETER AB

FKF Fastigheter AB å"r ett helägt dotterbolag tt71 FKF. . FKF Fastigheter å"ger och fiirvaltar fastt"gheter for bland annat koncernens beh(JV. Förutom de egna forvaltar bolaget fem av Kommunforbundets fastigheter och sju fastigheter ägda av K-Konsults Fastt'ghets AB. Förvaltningsresultatet har forsatt att utvecklas pOSttivt. Resultatet for I996 blev

mkr exklusive ned- skrivningen av en fastz'ghet med 4,S mkr.

FYRA EGNA FlSTIGHETER

FKF Fastigheter äger fyra fastigheter som av oberoende expertis värderats till 396 mkr och som den 31 december 1996 hade ett bokfort värde av 355,4 mkr. Fastigheterna har en sammanlagd bruksarea på ca 67 ooo kvm fordelade på ett trettiotal hyresgäster. Två av fastigheterna ligger i Stock- holms kommun, vid Liljeholmstorget och intill mässan i Älvsjö. Ytterligare en fastighet finns i Sigtuna, vilken hyrs av Stora Brännbo, och en i Haninge.

KVARTERET STIBINEN 2 VID LIUEIOLMSTORGET

Fastigheten har en bruksarea på drygt

ooo kvm. I bygg- naden finns gemensamma funktioner i form av reception, konferensrum, restaurang och motionsanläggning.

Bland de nuvarande större hyresgästerna finns Kom- mentus Gruppen, Lexicon, Rust VA-Projekt, Liljeholmen Stadsdelsfårvaltning och Stockholrns läns landsting samt Fårsäkringskassan fr. o.m 97-04-01.

KVARTERET SJOBOMN 111LYSJÖ Fastigheten, som är den största i

bolaget med en bruksarea på ca 37 ooo kvm, disponerades huvud- sakligen av Enator AB. Dessutom har ett avtal träffats om uthyrning av ett höglager till stockholms- mässan fr.o.m 97-01-01.

Kjell Bergman, ro

FIF FlSTIGHEliR U 1996

Omsättning, mkr 60

Antal årsarbetare 11

Omsättning/ anställd, kkr 5455 Resultat efter finansnetto, mkr -2,0 Dir. avkastn. på bokf värde,

10,4

soliditet, % 3,8

1995 1994

57 60

11 11

5170 5450 1,6 0,8 10,1 9,2 4,5 1,0

K-KONSULT FASTIGHETS

K -Konsults Fastighets AB äger sju fastigheter runt om i landet, med en sammanlagd bruksarea p å cirka 18 ooo kvm.

Fastigheterna fårvaltas av FKF Fastigheter AB. Direktav- kastningen har under året ökat till 8 procent. På grund av hög belåningsgrad redovisar bolaget ett negativt resultat.

Fastigheterna tillkom successivt under 198o-talet får att tillgodose lokalbehovet får K-Konsults regionala kontor. De gav samtidigt möjlighet att hyra ut lokaler till de olika länsfår- bunden och Kornrev, med positiva synergieffekter som följd.

K-Konsul~

Fastighets AB är helägt dotterbolag till FKF.

' !

K-IONSULTS FASTIGHETS AB 1996 1995 1994

Omsättning, mkr 12 12 18

Resultat efter finansnetto, mkr -3,0 -4,8 -3,4 Dir. avkastn. på bokf värde, % 8,0 7,7 13,5 soliditet, %

1D ^Ett biramhå"llc bor natTJrlzgt i luJir'gheter,

e x å"ldre tråd, eller i av mätmZ:rkan 111/veikadr bibostädt!r.

Bier har m akzionsraail: pd 3-6 hn. En sträcka som den flyger t o r 7 tz71 8 gånger per dygn.

RABRINNBO

KURSGARDAB

Stora Brännbo Kursgård AB bednver kursgårdsverksamhet.

Cirka 40 procent av kursgårdens qä'nster så'!fs tz7l Kommu'!fo'r- bundet eller tz7l ftiretag inom FKF-koncemen. Resterande 6o pro- cent kiips av pnvata firetag och rnganisatt'oner. Stora Brå'Tmbo dn"ver även, i samarbete med Kommunfo'rbundet, viss intemattO- neO konsult- och utbildningsverksamhet. Kursgården uppvisar en stabt7 och jämfo'rt med fåregående år forbå'ttrad lå'nsamhet.

Stora Briinnbo Kursgård AB är ett helå'gt dotterbolag tz7l F KF.

CENTRAL T LlGE

Stora Bränn bo Kursgård ligger i kulturstaden Sigtuna. Läget är väl valt; bara en kvart från Arlanda, 50 minuters bilresa från Stockholm och 30 minuter från Uppsala. Från Nordens och Baltikums storstäder når man Stora Brännbo inom två timmar.

I restaurangen finns plats för r25 gäster. Stora Brännbo är känt för sitt goda kök, och stora resurser läggs på att upp- rätthålla en hög kvalitet, oavsett om det är husmanskost eller en påkostad festmåltid som serveras. Till maten rekommenderas ofta ett ekologiskt odlat franskt vin.

EN MODERN KONFERENSANLlGGNING

Stora Brännbo har ett 25-tal konferenslokaler för 2 till 125 personer. Lokalerna är ljusa och har all tänkbar AV-utrust- ning. I den största konferenslokalen installerades under året ett avancerat system för s k backprojection. På den ljusstarka specialskärmen kan deltagarna visa både video och presen- tationer direkt från sina bärbara datorer.

Stora Brännbokanta emot upp till r2o boende i 8o enkel- rum och

kombirum. Alla hotellrum är välutrustade med bland annat dusch, toalett, radio, telefon och satellit-TV:

Anläggningen ska fungera som en harmonisk och avkopplande plats där konferensarbete kan kombineras med rekreation. Detta sker bland annat genom en

meny", som ett komplement till konferensarbetet

är for övrigt en historisk uppplevelse i sig.

STORA BRlNNBOS MILJOPROGRAM

Stora Brännbo tar miljöfrågorna på allvar, vilket bland annat resulterat i ett miljöprogram. Anläggningen är

en bra bit på väg mot ett kretsloppstänkande och har nyligen

~tt

Svenska Kursgårdars Miljödiplom.

...

- --

Björn Jonzon, J7D

STORA BRlNNBO KUIS&ÅRD AB 1996

Omsättning, mkr 17

Antal årsarbetare 22

Omsättning/ anställd, kkr 7 95 Resultat efter finansnetto, mkr 1 ,5

Nettomarginal, % 8,5

soliditet, o/o 31,1

Under vintern sluter si'g bina tå'tt ihop omkring drottningen, lä ng st in i' boet.

Då'r håller man genom kroppsvärmen en temperatur på he la 25-30

e,:

1995 1994

17 16

21 18

804 917

1,0 1,7

5,7 10,5 28,3 23,6

11

MREV Al

Komrev är marknadsleda nd e inom kommunal revision. Samh:

digt utbt7dar vifortroendevald a revisorer i kommuner, landsting och kyrkliga kommuner. Vi har Hllg ång tt71 Kommunforbundets samlade resurser ftir att lösa våra u ppdr agsgivares problem och har investerat myc ket iADB-stöd, granslmin gsmodeller, nyckeltal och arbetsmetoder.

FORVAL TNINIS- OCH REDOVISNINGSREVISION

Revision inom offentlig förvaltning består av två delar.

Förvaltningsrevisionen granskar om verksamheten sköts effektivt, det vill säga om medborgarna er ^{ut den} service de har rätt att förvänta sig, till så låg kostnad som möjligt. Vid redovisningsrevisionen bedömer vi huruvida den ekono- miska redovisningen är rättvisande.

Under året har vi genomf'ört ett åtgärdsprogram som syftat till att effektivisera vår egen verksamhet. Dessa åtgärder har redan resulterat i en väsentligt förbättrad lönsamhet.

För att klara av den viktiga förvaltningsrevisionen har vi investerat i medarbetare med en bredare kompetens än man normalt finner hos revisionsföretag. Hos Komrev finns bland annat socionomer, beteendevetare, tekniker och sjuk - sköterskor som, utifrån sitt yrkeskunnande, arbetar med utvärdering inom olika specialområden.

Komrev är medlem i OLGA och EURORAI, de två europeiska samarbetsorganisationerna för revision av offentlig verksamhet

IONSUL TT JINSTER OCH UTBILDNING

Komrev Konsult är vår avdelning får specialistkonsulting.

Denna enhet utför kvalificerade konsult- och utvecklings- insatser inom hela samhällssektom. Bland annat har vi specifik kompetens för den gemensamma sektorns interna service- funktioner. Komrev Konsult genomför dessutom utbild- ningar inom en lång rad områden.

JURIDISI R.loGIVNING

Komrev Juridik tillhandahåller juridisk rådgivning och kornmunspecifika utbildningar för politiker och tjänstemän.

Dessutom ordnar vi kurser, konferenser och seminarier.

ARKIV OCH DOQMENTHANmiiNG

Komrev har också en särskild enhet för utveckling av arkiv och dokumenthantering. Vi hjälper våra uppdragsgivare att effektivisera det administrativa arbetet i förvaltningen.

SISTA ARET SOM DOmR80I.AC TILL FIF

Komrev AB har under 1996 varit ett helägt dotterbolag i FKF-koncernen. I januari 1997 överläts Komrev AB från FKF till Öhrlings Coopers & Lybrand AB. I samband med överlåtelsen träffades

samarbetsavtal mellan Kommun- förbundet och Öhrlings. Genom detta avtal far Komrev också i fortsättningen tillgångtill Kommunförbundets

,/ l.

KOMREV Al ~ 1996 1995 1994

Omsättning, mkr 221 218 214

Antal årsarbetare 334 350 356

Omsättning/ anställd, kkr 661 623 601 Resultat efter finansnetto, mkr 2,1 -4,3 -0,2

Nettomarginal,

0,9 neg 0,0

soliditet,% 8,1 6,2 15,6

A !fHiibinette, VD

12 Bietsfrämsta insats ligger

den polli neri'ng det urfoT; både på od lade och vilda bl ommor.

En viktzg insats fiirvårl eget samhål/e och fiir.folkhushdllet

C 'J

l

SOS ALARM ^AB

SOS A/ann är det enda bolaget inom FKF som är minontetsägt;

FKF och Landstingsforbundet ägervardera 25procent och staten

so procent. SOS A/ann utfor vissa bast;fänster åt sina ägare.

Därutiiver säffer bolaget

på kommerneO basis.

Ratt"onalisenngar och strukturåtgärder har btäragit tzll en post"tiv resultatutveckling.

LlRMT JlNSTER PÅ 112

SOS A1ann tar, med sina specialiserade operatörer, emot alla inkommande larm på nödnummer

(tidigare 90 ooo).

Staten är en av uppdragsgivarna. Sveriges kommuner anlitar SOS A1arm för sin

Alla olyckor som kräver utryckning av brandkår och ambulans larmas genom n2- numret.

Och SOS Alarm dirigerar landets alla ambulanstrans- porter for landstingens räkning.

sos-operatörerna utbildas i intervjuteknik och sjukvård for att snabbt kunna fatta rätt beslut när larmet kommer.

LARMCENTillER ÖVER HELA SVERIGE

SOS A1ann är ett av Sveriges mest rutinerade larmföretag med

samverkande larmcentraler, jämnt fårdelade över landet. Med vår rikstäckande organisatiÖn ansvarar vi for hela samhällets alarmering av ambulans, brandkår, polis, jourhavande läkare, fjäll- och sjöräddning.

AMIUI..ANSTRANSPORTER MED FlYG .

Vårt dotterbolag SOS Flygarnbulans AB har fem special- flygplan i drift for luftburna ambulanstransporter.

ALLT FRÅN SJUKVÅRDSUPPLYSNINC Till NODLARM

Verksamheten omfattar de flesta typer av larmtjänster. SOS Alarm levererar dessutom sjukvårdsupplysning genom sjuksköterskor som ger kvalificerad rådgivning per telefon.

Färdtjänst och sjukresor samordnas av SOS-centralerna, genom ett samarbete mellan kommuner, landsting och transportföretag. Vi erbjuder service får äldre och handi- kappade som lannar via sina s k trygghetstelefoner. Brand- och inbrottslarm for post och bank

automatiskt till oss, likaså inbrottslarm från villor och driftslarm från industrifö- retag, kontor och butiker.

SOS A1arm tar emot larm från jour- och ensamarbetare. Som en tilläggstjänst för mobiltelefoner kan vi dessutom erbjuda nödlarm. Med teknikens hjälp spårar vi upp en ensamarbetandes exakta position, om han eller hon hamnar i en nödsituation.

Sven Runo Bergqvist, rD

SOSAWMAI 1996

Omsättning, mkr 526

Antal årsarbetare 878

Omsättning/anställd, kkr 599 Resultat efter finansnetto, mkr 28.7

Nettomarginal, o/o 4,5

soliditet, o/o 18,6

Med

list nan människan använda biet fiir fler samhållmyttiga insat.rer. Doktor JosifStark har utvecklat en metod att må'ta fiiroremngar; exempelvis radioaktivt netffoll. v/u dm pol/m bzitt4 Mr med si'g hm;.

1995

479

870

550

17.7

3,7

11,5

F Ö RYA NGSBERlTTELSE

Stynlsen och verbtitOande direktören

Förenade KommunfOre- tag AB, org nr SS6II7-7535· avger hänned honcemredovisning och drsredovism'ngfiir rgg6.

FIRVALTNINGSBERlTTELSE

Förenade Kommunföretag AB, FKF, ägs till wo% av Svenska Kommunforbundet. FKF-koncernens huvuduppgift är att tillhandahålla ändamålsenliga samt prisvärda 1jänster och produkter i syfte att bidra till en effektivisering av verksam- heten i kommuner och kommunala företag.

ÅRETS VERISAMHET

Under året har överenskommelse träffats med Celsius Industrier AB angående tvist om köpeskillingen for Dialog- data Informationssystem AB. Den I juni I996 forvärvade KPA Kommunsektoms Pension AB (KPA AB) den rörelse som tidigare bedrevs i Kommunernas Pensionsanstalt HB (KPA HB). Aktierna i Kommunernas Forsäkrings AB (KF A) överläts den I4 juni I996 till KPA AB.

Under året erhöll FKF aktieägartillskott från Svenska Kommunförbundet motsvarande det egna kapitalet i KPA HB. I december I996 träffades uppgörelse med Öhrlings Coopers & Lybrand AB om försäljning av aktierna i Kom- rev AB med tillträde januari I997·

MODERBOLAGET

Överskottet i FKF:s finansiella verksamhet under året upp- gick till I2,4 (9,9) mkr. Inom parentes anges motsvarande uppgifter foregående år.

OMSITTIIING

Koncernens omsättning har för I996 uppgått till I 764 (I 488) mkr, en ökning med I8% jämfört med foregående år. Omsättningen exkl Kommunernas Försäkrings AB, som är ett livforsäkringsbolag, haruppgåtttill I 366 (I 101) mkr,

en ökning med 24%.

RESUillT

Koncernens resultat, exkl Kommunernas Forsäkrings AB, fore respektive efter avskrivningar uppgår till63,5 (36,1) mkr respektive 35,0 (8,6) mkr. Resultatet fore dispositioner i koncernen uppgår till 89,7 (34,0) mkr. Arets resultat efter skatt uppgår till3o,o (-I2,8) mkr.

INVESTERINGAR

Koncernens investeringar uppgick under året till68,o (I8,1) mkr. Investeringarna avser maskiner och inventarier 2 8,6 (I3,5) mkr, byggnader och mark 39,I (3,I) mkr, aktier och andelar o (I,5) mkr samt övriga anläggningstillgångar 0,3 (o) mkr.

14

FINANSIERING OCH LIIVIDITET

Likvida medel inkl kortfristiga placeringar och outnyt1jade checkräkningskrediter uppgick vid räkenskapsårets utgång till I 099 (266) mkr. Kortfristiga skulder uppgick till

267

(459) mkr och långfristiga till 2 383 (2 o76) mkr.

SOLIDITET

Koncernen har ett eget kapital enligt balansräkningen om 3 I2 mkr. Vid ingången av året uppgick det egna kapitalet till 254 mkr. soliditeten i koncernen uppgår enligt balansräk- ningen 'till 8 (9)%. I balansomslutningen ingår KFA med 2 n6 (I 757) mkr, vilket påverkar soliditeten n egativt.

Beräknad soliditet exkl KFA uppgår till I6 (27)%.

PERSON AL

Antal anställda i koncernen och moderbolaget framgår av nedanstående tab ell. Fordelning av antal anställda per kom- mun framgår av not I.

Genomsnittligt antal årsarbetare Koncernen

Kvinnor Män SUMMA

1996 1995

422 368

343 765

320 688 LONER OCH ERSliTNINGAR

Moderbolaget 1996 1995

1 1

2 3

2 3

Löner och ersättningar har under året uppgått till följande belopp.

Mkr

Styrelse och VD Övriga anställda SUMMA

Koncernen 1996

5,7 202,9 208,6

1995 4, 2 176,1 180,3

Moderbolaget 1996 1995 0,2 0, 2 1,3

1,5

1,3 1,5

FDRSLH Till VINSTDISPOSITIDN

Koncernens fria vinstmedel uppgår till 187 429 kkr. I dotter- bolagen föreslås att qo kkr avsätts till bundna reserver.

Till bolagsstämmans dispos ition står

vinstmedel:

Balanserade vinstmedel Arets resultat

Disponibla vinstmedel

161 704 970 kr 2 37 7 612 kr 164 082 582 kr

Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinst- medlen disponeras så :

att till reservfond ö verföre s att i ny räkning överfö res

700 000 kr

163 382 582 kr

RESULTATRIKNIN _KONCERNEN MODERBILAGET

(UR) NOT 1996 1995 1996 1995

Rörelsens intäkter 2 1764279 1488 457 1819 1666

Rörelsens kostnader 2 -1 956 189 1608139 -7 302 -8226

RESULTAT FÖRE AYSKRIVNINGlR ·191 910 -119 682 -5 483 ·6 560

lVSKRIVNINnAR ENLIGT PLAN/NEDSKRIVNINGlR

Maskiner och inventarier 3 -15 803 -14 610 -278 -350

Goodwill 4 -3 973 -4 828

Byggnader 10 -13 027 -8 038 - l

ÖVriga anläggningstiJ!gångar -197

RESULTAT EFTER AYSKRIVNIN&lR ·224 910 ·147158 ·5 761 ·6910

FINANSIELLA INTlmR

Anteciperad utdelning på aktier i dotterbolag 3400

Utdelning på andra aktier och andelar 7446 4420 2 1

Ränteintäkter 168 606 166 895 35 609 46280

Realisationsvinst vid försäljning av

aktier och andelar samt placeringstillgångar 111579 52 452 863

Erhållet aktieägartillskott 23 600 23 600

ÖVriga finansiella intäkter 59 036 68 66 19

FINANSIELLA INTIITER 370 267 223835 63540 46300

FINANSIELLA KOSTNlDER

Räntekostnader -38 326 -28 219 -40 887 -36 253

Realisationsförlust vid forsäljning av

aktier och andelar samt placeringstillgångar -12 492

Nedskrivning av finansiell fordran -10 000 -10 000

ÖVriga finansiella kostnader -7330 -1978 -254 -174

FINlNSIEI.LliOSTNADER ·55 656 ·42 689 ·51141 ·36 427

RESUL TAT FÖRE BDISLUTSOISPOSJTIONER 89 701 33 988 8 638 2963

BOISWTSDISPOSITIONER

Aterforing av skatteutjämningsreserv L 174

Skillnad mellan bokförda avskrivningar

och avskrivningar enligt plan 241 603

Erhållna koncernbidrag 15 867 8 028

Lämnade koncernbidrag -9 233 -9 880

Lämnade aktieägartillskott -11136 -5 660

RESULTAT FÖRE SKlTT 89701 33 988 2317 -3772

Latent skatt 5 -17 660 -29134

Skatt -34 245 -17 543 . l

RESULTAT FÖRE MINORITETSANDELAR 37796 ·12 689 2377 ·3 772

Minoritetens andel 6 -7 746 -81 -J

' i

ARETS RESULTAT 30 050 ·12 770 2377 ·3172

15

BA RlKNINGAR

TILLGANUR IDNCERNEN MODERIOLAGET

(HR) NOT 96·12·31 95·12-31 96·12·31 95-12-31

OMSlTTNINGSTIU.SlNGAR

Kassa och bank 67 329 62166 7267 11488

Kortfristiga placeringar 941 776 114 532 63 916 114 532

Fordringar hos koncemforetag 905 l

Fordringar hos dotterforetag 11274 10 153

Fordringar hos moderföretag l 784 31

skattefordran 3 725 l 077 118

Latent skattefordran 5 38 510 30387

Kundfordringar 251104 190 839 54

Forutbetalda kostnader och upplupna intäkter 83 680 119 756 1243 321

ÖVriga kortföstiga fordringar 5144 6868 721 281 '

Varulager 7 677 12 609

Pågående arbeten 16 992 13 850

SUMMA OMSlTTNINGSnu.GlNGAR 1418 626 552 084 84507 136 893

ANLlGGNINGSTILLGlNGAR

Aktier och andelar i dotterföretag 11 130 700 56 740

Aktier och andelar i intresseföretag 12 500 500 500 so o

Andra aktier och andelar 9 2 550 2 566 21 35

Placeringstillgångar 7 2 026 490 1699 300

Långfristiga fordringar dotterföretag 424 522 451137

ÖVriga långfristiga fordringar 13 085 22 437 10 000 20000

Maskiner och inventarier 3 46 418 37 864 783 l 021

Goodwill 4 14 770 20 383

By ggnader 10 455 939 432 528

Mark 10 22 345 19 645

Övriga anläggningstillgångar 802 679

SUMMA ANLlGGNINSSTILLGÅIIGAR 2 582 899 2 235 902 566 526 529433

SUMMA TllLslNW 4 801525 2787986 651 033 666326

16

17

(KIR) KONCERNEN MODERBOLAGET

l - ^{1996 1995 1996 1995}

TillFÖRDA MEDEL

Rörelsens intäkter l 764279 1488 457 1 819 1 666

Rörelsens kostnader -1 956189 -1 608 139 -7 302 -8 226

Rörelsens resultatföre avskrivningar -191 910 -119 682 -5433 -6 560

Finansiella intäkter 370267 223 835 63 540 46300

Finansiella kostnader -55 656 -42 689 -51141 -36 427

Skatt -51905 -46 677

Minoritetens andel -7 746 -81

Från Arets verbamhet internt tillförda medel 63050 14 706 6 916 3313

Förändring av rörelsekapitalet '

(exkl likvida medel):

Minskning av varulager 4932 256 - l

Ökning(-)/minskning(+) av pågående arbeten -3142 -2 505

Ökning(-)/minskning(+) av kortfristiga fordringar -35 925 -31 733 -2 451 22 679 Ökning (+)/minskning(-) av kortfristiga skulder 807 474 64371 -46456 12 661

Nettoförändring av rörelsekapital 836 389 45 095 -41 991 38653

Fårsäljning av anläggningstillgångar 11224 12 062 14 289

Erhållna aktieägartillskott och koncernbidrag 25 960 41827 8 029

Minskning av långfristiga fordringar 9352 13190 36 615 37 039

Ökning av skulder i fårsäkringsrörelse 252 429 159 736

Ökning(+) /minskning(-) av pensionsskuld 47399 -35 917 341 272

Ökning av andra långfristiga skulder 4034 7 037

SUMMA nLLFORDl MEDEL 1 186 787 194166 43843 84282

ANYINDA MEDEL

Lämnad aktieutdelning -3 900 -3 900 -3 900 -3 900

Lämnade koncernbidrag och aktieägartillskott -20369 15 541

Ökning (+)/minskning(-) av minoritetsintressen 45164 99

Ökning av placeringstillgångar -327190 -114 761

Minskning av övriga långfristiga skulder -2 448 -3 052

]m;esten'ngar i:

- aktier i dotterbolag -73 960 -12 505

- aktier och andelar -1465 -2

- maskiner och inventarier -28 587 -13 528 -40 -14

-byggnader -36 438 -3 109

-mark -2 700

- övriga anläggningstillgångar -318

SUMMllNVINDl MEDEL -"= ^{-353 969 -139112 -98 269 -35 014}

~ ·.

FIRINDRING IV UKYJDI MEDEL (inkl kortfristiga placerin. gar) 832 818 55 054 ·54 426 49268

11

BOKS

REDOVISNINGSPRINCIPER

Koncemreduvism'ngen omfattar bolag som ag.r direkt eller t'ndirekt tJ7l mer än 50 procent. Koncernen fillämpar reduvisningsrådets rekommendation RR

Detta innebär bl a att bolflirt värde pd aktler r· dotterbolag elimineras zfl'rsta hand mot bundet eget kapital i respektive dotterbolag och dårefler mot fritt eget kapr"tal

Koncernen använder forvärvsmetoden vrd konsolidenng, dvs att koncernens anskajfozngsvärde pd akfl"er och andelar är avräknat mot företagets justerade egna kapital vzd fårvärvs hd- punkten. Skz1lnaden mellan forvärvat eget kapital och koncernens anskaJfoz'ngsvårde reduvisas som goodwiU. De forvärvade foreta- gen btdrar foljaktli'gen endast trll koncernens eget kapz"tal ,·den

mdn inrfäning har skett ifler frirvtirvshdpunkten.

Kundfordn'ngar har värdemts hl! de belopp, varmed de for- väntas ziiflyta. Varulager är upptaget enligt FIFO-pnncipen.

Inkuransnedskrivning har skett efter t'ndivzduell bedbmm'ng base- rad pd varulagrets dldersstruktur.

Pdgående arbeten är upptagna fl"ll nedlagda kostnader inklusive zndirekta kostnader.

NOT 1 - PERSONAL

KONCERNEN MODERBOLAGET 1996 1995 KOMMUN

Jönköping Kalmar Kristianstad Linköping Luleå Lund Sigtuna Stockholm Umeå V:isterås Örebro

Övriga kommuner TOTALT ANTAL ANSTALLDA varav kvinnor varavmän

1996 1995 27 29

30 27

32 39 21 20

25 26

28 28 22 21 267 177 22 23 26 23

21 20

244 255

76~

688 422 368 343 320

3

l l

3 l 2

3

3

l 2

NOT 2 - RORELSENS INTlKTER OCH KOSTNADER

1996 1995

Handels-/ Förlagsverksamhet

(Kommentus Gruppen) 860 074 702 273 Försäkringsrörelse (KFA) 397 751 387 284 Pensionsadministation (KPA) 112 R25

Revisionsrörelse (Komrev) 220 725 217 909 Laboratorierörelse (Svelab) 99 357 104 016

Övrig rörelse 73 547 76975

RÖRELSENSINTlKTER 1 764 279 1488 457

I rörelsens kostnader r'ngdr ett belopp for den justerade Mpe- skillz'ngen avseende Dialogdata Informah"onssystem AB samt ett erhdllet akh"eti"gartzllskott pd motsvarande belopp.

NOT 3 - MASKINER OCH INVENTARIER

KONCERNEN MODERBOLAGET 961231 951231 961231 951231 Anskaffuingsvärdc

Ackumulerade avskriv- ningar enligt plan PUHENLIGT RESTVlRDE Ackumulerade avskriv- ningar utöver plan NEnOVlRDE

119 772 103 702 2 990 2 951

-73 354 -65 838 -2 207 -l 930 46 418 37 864 783 1 021

Fb"!Jande avskrivm'ngsflder fllltimpas:

Förenade Kommunföretag AB KPA

Kommentus Gruppen AB Komrev AB

Stora Brännbo Kursgård AB Svelab Miljölaboratorier AB NOT 4 - GOODWILL

Anskaffuingsvärde

Ackumulerade avskrivningar enligt plan

PLANENLICT RESTVlRDE

Avsknvm'ng

goodwz71 gb'rs med enligt fo"!Jande :

Kommentus Gruppen AB Svelab Miljölaboratorier AB NOT 5 - LATENTA sunER

-723 -964 60 57

5-10 år 4-10 år Sår Sår 5 år 3år

KONCERNEN 961231 951231 41923 45 409

-27 J 53 -25 026 14 770 20 383

10-20o/o 20%

Latent skatt tas upp enligt RR

:91. Obeskattade reserver omfårs i koncernredovisningen med 28% till latent skatt och med 72% till bundna reserver.

I balansräkningen finns latent skattefordran redovisad som nettofordran mellan latent skattefordran avseende ej utnyttjade förlustavdrag och latent skatteskuld i obeskattade reserver (exkl försäkringsrörelse). Latent skatteskuld avse- ende fårsäkringsrörelse har särredovisats.

Arets forändring av såvällatent skattefordran som -skuld redovisas i resultaträkningen som latent skatt.

NOT 6 - MINORITETSINTRESSEN l EGET IAPIT AL 961231

KPA 45 352

Kommentus Gruppen AB 432

KFA

Underkoncerner l41

SUMMA 45 925

Minoritetetens andel av årets resultat uppgår till 7 746 (81) tkr.

951231 43 365 220 133 761

19

NOT 7 - PLACERINGSTILLGÅNCAR l LIVFÖRSlKRINGSRÖRELSE NOT 9 - ANDRA AKTIER OCH ANDELAR

NOMVARDE BOKFÖRT VlRDE 961231 951231 FÖRETAG, ANTAL AlllER

Obligationer/ räntebärande l MODERBOLAGET 961231 951231

värdepapper 1682 715 1492 958 Svensk Byggtjänst AB, 1 025 st 180 21 21 Aktier och andelar 343 775 206342 HIDEF Kapital AB, l 167 st 47 14

SUMMA PLACERINGSTILLGÅNGAR 2 026 490 1 699 300 21 35

Placeringstt7lgångar har vå'rderats tt7l verkli'gt värde. l ÖVRIGA IOL.AC

Mezzonen, 10 st 699 699

Trygg-Hansa AB, B fria 94:1 st lO 5 8 58

NOT 8 - AVSATT TILL PENSIONER Trygg Hansa SPP Holding AB, 221 st 42 42

Pensionsskulden visar den beräknade pensionsreserven. Bostadsrättslägenheter 1730 1730

Skulden är upptagen enligt PA/KL-planen till 104,4 Övrigt 2

C57,0) mkr. 2529 2 531

SUMMA 2550 2566

NOT 10 - BYGGNADER OCH MARK

BYGGNADER ANSKAFFNINGS- ACKUMULERADE BOlFÖRT VARDE AVSIRIVNING

VARDE AVSKRIVNINGAR ENLIGT PLAN

FKF Fastigheter AB 382 068 -37 742 344 326 1,5%

K-Konsults Fastighets AB 131274 -57 705 73 569 1,5%

KPA 36146 -553 35 593 1,5%

Kommentus Gruppen AB 2 076 -841 1235 5,0%

Stora Brännbo Kursgård AB 1503 -287 1216 5,0%

SUMMA 553 067

MARK ANSUFFNINGS· ACUMU LERADE BOKFORT VARDE

VlRDE AVSKRIVNINGAR

FKF Fastigheter AB 11037 11037

K-Konsults Fastighets AB 8 469 8 469

KPA 2 700 2 700

Kommentus Gruppen AB 139 139

SUMMA

Taxeringsvärde byggnader : 353 903

Taxeringsvärde mark : 64425

I årets avskrivmngar tngdr nedshivmng av en fastt'ghet i FKF Fastigheter AB med 4,5 mkr.

;

\

NOT 11 - AlllER l DDTTERBOLAG

ANDEL l% NOMINELLT BOlFÖRT NOMINELLT BOKFÖRT

VIRDE VIRDE VIlDE VlRDE

fÖRETAG, ANTAL AlllER 96·12·31 95·12·31 96·12·31 96·12·31 95-12·31 95-12-31

KPA Kommunsektoms Pension AB, 340 000 st 68 58 34000 74 518 58 58

Kommentus Gruppen AB, 211169 st 98 98 21117 16 720 21117 16 720

Svelab Miljölaboratorier AB, 4 560 st 100 100 4 560 13 626 4 560 13 626 FKF Fastigheter AB , lO 000 st 100 100 l 000 13 444 l 000 1 3 444

Komrev AB, lO 000 st 100 100 10 022 11 842 10022 11842

Stora Brännbo Kursgård AB, 5 000 st 100 100 500 so o so o ⁵⁰⁰

K-Konsults Fastighets AB, 500 st 100 100 50 so 50 50

K-Konsult AB, 5 000 st 100 100 so o o ⁵⁰⁰ o

Kommunernas Försäkrings AB, 50 st 69 .. 500 500

SUMMA 130100 56740

Antal aktier i KPA har under I996 fikats .från 576 st lt'llJ40.000 st genom nyemi'ssion. KFA ingår som dotteT!Jolag tt7l KPA fr o m 96-o6-I4-

20

NOT 12 - AlllER IINTRESSEBOLAG

ANDEL l% NOMINELLT BOKFÖRT NOMINELLT BOKFORT

VIRDE VARDE VIRDE VARDE

FÖRETAG, ANTAL AlllER 96-12-31 95·12-31 96-12-31 96·12-31 95-12-31 95-12-31

SOS Alarm AB, 5 000 st 25 25 500 500 500 500

Ruthensparre i Karlskrona HB 50 50

SUMMA 500 500

NOT 13- EGET KAPITAL

KONCERNEN AKTIEKAPITAL BUNDNA RESERVER FRIA RESERVER ÅRETS RESULTAT

Ingående balans Eget kapital 1996 65 000 39 895 161 926 -12 770

Resultatdisposition 1995 500 -13 270 12 770

Förslqutning mellan fria och bundna reserver 13126 -13 126

Aktieutdelning -3 900

- l

Aktieägartillskott 25 960

Förändring i koncernens sammansättning 5 551 -211

Årets resultat 30 050

UT&ÅENDE BALANS EGET IAPITAL 1996 65 000 59 072 157 379 30 050

MODERBOLAGET AKTIEKAPITAL RESERVFOND ULANSERABE ARETS RESULTAT

VINSTMEDEL

Ingående balans Eget kapital1996 65 000 9 500 143 817 -3 772

Resultatdisposition 1995 400 -4172 3 772

Aktieutdelning

l · ^{-3 900}

Aktieägartillskott 25 960

Årets resultat 2377

ITUENDE BALANS EGET IAPITAL 1996 65 000 9 900 161 705 2377

NOT 14 - STlUDA PANTER NOT 15 BISVARSFÖRBINDELSER

KONCERNEN KONCERNEN MODERBOLAGET

961231 951231 961231 951231 961231 951231

Fastighetsinteckningar 120 000 101400 Borgensförbindelser 2 260 5 963 86 263

STIU.DA PANTER 120 ODD 101 400 Garantifdrbindelser -581 3 019

Ansvar som bolagsman

i handelsbolag 26 682 28 728

Villkorat aktieägartillskott 73 960 73 960

Övriga fårbindelser 16385

ANSVARSFIRBINDELSER 119 287 35272 77 065 263

Margot Wikström ordfdrande Ornar Reepalu

Lennart Rydberg

Håkan Vestlund

STOCKHOLM DEN 7 MARS 1997 ÅkeHillman

Johnny Magnusson

Evert Lindholm verkställande direktör

VAll REVISIONSBERlmLSE HAR AVGIVITS DEN 12 MARS 1997 RoyHansson

LenaNyberg

Stig Davidson

BjörnLinden auktonserad revisor

21

22

REV NSBERÄTTELSE FÖR

FÖRE ADE KOMMUNFÖRETAG ^AB

Organisationsnummer 556n7-7 535

Vi har granskat årsreduvisningen, koncernredovisningen, räkenskaperna samt styrelsens och verkitällande direktörens fiirvaltningfiir år r996.

Granskmngen har uifbits enligt god revisionssed

MODERBOLAGET

Årsredovisningen har upprättats enligt aktiebolagslagen.

Vi tillstyrker:

- att resultaträkningen och balansräkningen fastställs, -att vinsten disponeras enligt fårslaget i f'årvaltningsberättelsen samt

- att styrelsens ledamöter och verkställande direktören beviljas ansvarsfrihet f'år räkenskapsåret.

KONCERNEN

Koncernredovisningen har upprättats enligt aktiebolagslagen.

Vi tillstyrker att koncernresultaträkningen och koncernbalansräkningen fastställs.

Håkan Vestlund

STOCkHOLM DEN 12 MARS 1991

RoyHansson Björn Linden

Auktoriserad revisor

STYRELSE

Margot Wikström, ordfiirande, Kommunstyrelse- ledamot (s), Umeå

Ordfårande i Svenska Kommunfårbundet

Åke Hillman, Kommunalråd (s), Vdsterås Förste vice ordfårande i Svenska Kommu"!fo'rbundet

Johnny Magnusson, Kommunalråd (m), Gö'teborg Andre vice or4forande

Svenska Kommu"!fo'rbundet

Stig Davidson, Kommunalråd (ej, Nybro

Tredje vice ordfårande i Svenska Kommu"!forbundet

Lena Nyberg, B orga rr åd (s), Sto ckholm Ledamot av Svenska Kommurifårbund ets styrelse

Hmar Reepalu, Ko mmunalråd (s), Malmö' Ledamot av Svenska Kommu"!fo'rbundets styrelse

Lennart Rydberg,f d Borgarråd (/P), Stockholm Ledamot av Svenska Kommu"!fo'rbundets styrelse

Håkan Vestlund F d Kommunalråd (s), Gävle

RoyHansson Kommunalråd (m), Gotland

Björn Linden

Aukt o riserad reviso r, KPMG-Bohlins

23

F l( F

FORENADE KOMMUNFöRETAG Al

n8 82 Stockholm, besöksadress; Hornsgatan 15 telefon oB-772 41 oo, telefax o8-772 46 I4

SVENSU. KOMMUNFÖRBUNDET n8 82 Stockholm, telefon oB-772 41 oo

kPIAB

114 92 Stockholm, telefon o8-66s 04 oo

IFIAB

II4 92 Stockholm, telefon o8-665 04 oo

IOMMENTUS GRUPPEN AB

II7 99 Stockholm, telefon o8-709 59 oo

SVELU MILJÖLABORATORIER Al

Box 143, 191 22 Sollentuna, telefon o8-623 53 oo

FIF FISTIGIIETER AB

n B 82 Stockholm, telefon o8-772 41 oo

STORA BRINNBIIURsdRD AB

Box 65, 191 22 Sigtuna, telefon oB-592 501 os

KOMREV AB

·Box 17720, n8 93 Stockholm, telefon o8-772 47 oo SOSALIRMIB

Box 5776, 114 87 Stockholm, telefon oB-407 30 oo