01.1. Bilaga - Månadsrapport oktober

Månadsrapport

Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden

Innehållsförteckning

1 Ekonomisk uppföljning ... 3

1.1 Driftredovisning UAN ... 3

1.2 Kommentar till helårsprognos, utfall och budget ... 4

1.3 Investeringsprognos ... 6

2 Viktiga förändringar ... 7

3 Nya data och resultat ... 8

1 Ekonomisk uppföljning

1.1 Driftredovisning UAN

Prognosrapport 2018 UAN

Budget

2018

Period-

utfall Utfall % Prognos okt

Budget- avvikelse

Prognos aug

UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMN D

Intäkter -26 607 -26 180 98 -31 455 4 848 -27 007

Kostnader 387 108 322 010 83 385 656 1 452 381 208

Netto (tkr) 360 501 295 830 82 354 201 6 300 354 201

PER VERKSAMHETSNIVÅ

Nämnd

Intäkter 0 0 0 0 0 0

Kostnader 840 664 79 840 0 840

Netto (tkr) 840 664 79 840 0 840

Kansli

Intäkter -85 -348 410 -585 500 -485

Kostnader 13 330 10 609 80 12 530 800 12 430

Netto (tkr) 13 245 10 261 77 11 945 1 300 11 945

Gymnasieutbildning

Intäkter -5 620 -6 408 114 -7 620 2 000 -5 620

Kostnader 282 221 237 158 84 283 321 -1 100 279 421

Netto (tkr) 276 601 230 750 83 275 701 900 273 801

Gymnasiesärskola

Intäkter -750 -607 81 -750 0 -750

Kostnader 20 150 16 677 83 20 150 0 20 150

Netto (tkr) 19 400 16 070 83 19 400 0 19 400

Vuxenutbildning och SFI

Intäkter -7 750 -9 244 119 -11 000 3 250 -7 750

Kostnader 39 750 33 125 83 40 000 -250 37 550

Netto (tkr) 32 000 23 881 75 29 000 3 000 29 800

Budget 2018

Period-

utfall Utfall % Prognos okt

Budget- avvikelse

Prognos aug Arbetsmarknadsenhet

Intäkter -12 402 -9 572 77 -11 500 -902 -12 402

Kostnader 30 817 23 740 77 28 815 2 002 30 817

Netto (tkr) 18 415 14 168 77 17 315 1 100 18 415

Prel. kostnader-interna 0 135 0 0 0 0

Diff/felkonteringar 0 -98 0 0 0 0

RUDBECKSSKOLAN

Intäkter -204 617 -162 947 80 -199 617 -5 000 -204 617

Kostnader 204 617 165 265 81 204 617 0 204 617

Netto (tkr) 0 2 317 0 5 000 -5 000 0

Prel. kostnader-interna 0 0 0 0 0 0

1.2 Kommentar till helårsprognos, utfall och budget

Helårsprognosen för utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens alla verksamhetsområden, exklusive resultatenheten Rudbeck, är ett gemensamt överskott på 6 300 tkr för 2018. Inom kansliet prognosticeras ett överskott på ca 1 300 tkr på grund av vakanser och sjukskrivningar under året. Inom gymnasieutbildningen beräknas ett överskott på drygt 900 tkr på grund av lägre volymer jämfört med budgeterat volymmått. I dagsläget prognosticeras för ca 10 elever färre jämfört med budget. Inom kunskapsparken och SFI beräknas ett överskott göras på ca 3 000 tkr. En mindre del av överskottet, 800 tkr, uppstår pga. färre elever inom lärvux samt att ersättningen för de elever som läser SFI inom etableringen är större nu än tidigare.

Resterande del av överskottet, 2 200 tkr, uppstår pga av en felaktig redovisningsteknisk uppbokning som avser 2017 års kostnader, dvs. den avvikelsen har ingenting med verksamheternas kostnader och intäkter för 2018 att göra. Inom arbetsmarknadsenheten beräknas ett överskott på ca 1 100 tkr, främst pga. långtidssjukskrivningar samt lägre volymer inom jobbcoachinsatserna. Den totala helårsprognosen uppvisar ett lika stort överskott som föregående prognos gjorde, men förändringar i verksamheternas prognoser har skett.

Utfallet jämfört med riktvärde och prognos

Riktvärdet efter tio månader ligger på 83,3 procent. Förbrukningen av budgetmedel anses vara linjär och lika stor under hela budgetåret. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens utfall uppgår till 82 procent, vilket är en positiv avvikelse mot gällande riktvärde på 1 procentenhet.

Det är främst inom kansliet, kunskapsparken och SFI samt inom arbetsmarknadsenhetens verksamheter som avvikelsen uppstår.

Prognosbedömning

Volymprognoserna är relativt säkra. Dock kan det fortsättningsvis ske förändringar i prognoserna då t ex gymnasieeleverna alltid har möjligheter att göra förändringar i sina programval. Inom gymnasiesärskolan är volymerna relativt små och kostnaderna kan variera mycket elever emellan, vilket gör att ett fåtal elever kan ha stor påverkan på kostnadsbilden.

Elevvolymerna tillsammans med elevernas individuella stödbehov samt vilka program eleverna väljer att läsa påverkar den totala kostnadsbilden, vilket kan komma att förändra prognosen längre fram.

Eftersom både gymnasieskolan och gymnasiesärskolan bedriver sina verksamheter under läsår, med start i augusti och avslut i juni, försvåras arbete kring prognoser på gällande budgetår.

Kommentarer till prognos per rapporteringsområde Kansliet

Helårsprognosen för kansliets olika verksamhetsdelar är ett totalt överskott på ca 1 300 tkr på grund av vakanser och sjukskrivningar under året.

Gymnasieutbildning

Bindningsnivån för gymnasieutbildningen ligger på 276 601 tkr. I budgeten ingår även ett anslag på 11 800 tkr för fasta kostnader såsom modersmålsundervisning, särskilt stöd, terminskort, skolskjuts samt administrativa tjänster. Volymmåttet för bindningsnivån 2018 är 2 822 elever. Bedömningen är fortfarande att volymmåttet för 2018 är något högt, dock har elevkullarna in i gymnasieskolan ökat mer än tidigare läsår vilket gör att volymavvikelsen för 2018 kommer att bli mindre än tidigare prognosticerat. I dagsläget bedöms volymsnittet för 2018 hamna på 2 812 elever, dvs 10 elever färre än budgeterat volymmått. Programprissnittet beräknas bli något högre än budgeterat programprissnitt vilket gör att kostnadsökningen kommer att äta upp lite av det överskott som volymavvikelsen ger.

Dessutom finns det en oro att det fasta anslaget inte kommer att räcka till då det inte existerar någon uppräkning för denna budgetdel. I dagsläget är 89 procent av tilldelad budget förbrukad, vilket ligger helt i linje med att volymerna har ökat under höstterminen.

Vuxenutbildning och SFI

Inom vuxenutbildning och SFI prognosticeras ett totalt överskott på totalt ca 3 000 tkr. 2 200 tkr av överskottet beror på för stora och därigenom missvisande redovisningstekniska

uppbokningar av kostnader som skulle tillhöra 2017, både på SFI och på lärvux.

Uppbokningarna genererar en positiv avvikelse, dock har avvikelsen ingenting med

verksamheternas kostnader och intäkter för 2018 att göra. Uppbokningarna borträknat ligger utfallet per oktober på 80 procent förbrukat av budget. Överskott på ca 800 tkr beräknas uppstår pga. färre elever inom lärvux samt att ersättningen för de elever som läser SFI inom

etableringen är större nu än tidigare.

Prognosen är osäker då volymerna fortsättningsvis ökar, främst inom gymnasial och grundläggande vux, samt att många av eleverna betygsätts i slutet på året.

Arbetsmarknadsenheten

Arbetsmarknadsenheten beräknar ett överskott vid årets slut på ca 1 100 tkr. Orsakerna är främst långtidssjukskrivningar samt färre jobbcoachinsatser då volymerna är lägre än vad man

budgeterat för.

Rudbeck

Resultatet per oktober för den intäktsfinansierade resultatenheten Rudbeck är ett underskott på över 2 300 tkr. Prognosen för helåret 2018 är ett underskott på 5 000 tkr. De totala intäkterna ligger under riktvärdet vilket främst beror på att Rudbeck har ca 100 elever färre på

språkintroduktion. Verksamheterna har inte hunnit med att anpassa organisationen efter det kraftigt minskade elevunderlaget.

Eventuell omdisponering av budget

Ingen vidare omdisponering av budgetmedel planeras i dagsläget.

Planerade åtgärder vid eventuella underskott

Den kommunala resultatenheten Rudbeck följs upp månatligen.

1.3 Investeringsprognos

Utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens investeringsbehov prognosticeras i dagsläget hamna i nivå med tilldelad budget.

Investeringar Årsbudget Prognos Avvikelse

1 400 1 400 0

2 Viktiga förändringar

Ny organisation för gymnasieskolan

Kommunstyrelsen fattade den 14 juni beslut om att gymnasieskolan ska sammanföras med barn- och utbildningskontoret. Den nya organisationen börjar gälla 1 januari 2019.

Förberedelsearbete pågår dels med att skapa den nya förvaltningsorganisationen och dels med att bygga upp stödfunktioner.

Ny organisation för arbetsmarknadsfrågor och vuxenutbildningen samt SFI Kommunstyrelsen fattade den 14 juni beslut om att arbetsmarknadsenheten och

Kunskapsparken ska in under kommunledningskontoret. Den nya organisationen börjar gälla 1 januari 2019. Förberedelsearbete pågår dels med att skapa den nya förvaltningsorganisationen och dels med att bygga upp stödfunktioner.

3 Nya data och resultat

Utfall nyckeltal rapporteras per helår då ny data är tillgänglig avseende studieresultat och arbetsmarknadsstatistik.