4. Månadsrapport november 2017

Månadsrapport november 2017

Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden

Innehållsförteckning

1 Ekonomisk uppföljning ... 3

1.1 Prognos UAN ... 3

1.2 Kommentar till helårsprognos, utfall och budget ... 4

1.3 Investeringsprognos ... 6

2 Viktiga förändringar ... 7

3 Nya data och resultat ... 8

1 Ekonomisk uppföljning

1.1 Prognos UAN

Prognosrapport UAN

Budget

2017 Periodutfall Utfall % Prognos nov

Budget- avvikelse

Prognos okt

UTBILDNINGS- OCH

ARBETSMARKNADSNÄMND

Intäkter -25 010 -26 929 108 -25 110 100 -25 110

Kostnader 365 659 327 802 90 358 659 7 000 359 359

Netto (tkr) 340 649 300 873 88 333 549 7 100 334 249

Resultat (tkr) per verksamhetsnivå

Nämnd

Intäkter 0 0 0 0 0 0

Kostnader 810 769 95 810 0 810

Netto (tkr) 810 769 95 810 0 810

Kansli

Intäkter 0 -75 0 -100 100 -100

Kostnader 13 347 11 975 90 13 447 -100 13 447

Netto (tkr) 13 347 11 900 89 13 347 0 13 347

Gymnasieutbildning

Intäkter -4 750 -9 639 203 -4 750 0 -4 750

Kostnader 262 151 242 872 93 258 551 3 600 258 551

Netto (tkr) 257 401 233 233 91 253 801 3 600 253 801

Gymnasiesärskola

Intäkter -700 -565 81 -700 0 -700

Kostnader 21 700 15 620 72 18 200 3 500 18 900

Netto (tkr) 21 000 15 055 72 17 500 3 500 18 200

Vuxenutbildning och SFI

Intäkter -7 500 -5 566 74 -7 500 0 -7 500

Kostnader 38 200 30 491 80 38 200 0 38 200

Netto (tkr) 30 700 24 925 81 30 700 0 30 700

Arbetsmarknadsenhet

Budget

2017 Periodutfall Utfall % Prognos nov

Budget- avvikelse

Prognos okt

Intäkter -12 060 -11 084 92 -12 060 0 -12 060

Kostnader 29 451 25 958 88 29 451 0 29 451

Netto (tkr) 17 391 14 874 86 17 391 0 17 391

Prel. kostnader-interna 0 117 0 0 0 0

Diff/felkonteringar 0 1 0 0 0 0

RUDBECKSSKOLAN

Intäkter -198 855 -181 013 91 -197 855 -1 000 -197 855

Kostnader 198 855 180 456 91 197 855 1 000 197 855

Netto (tkr) 0 -557 0 0 0 0

Prel. kostnader-interna 0 0 0 0 0 0

1.2 Kommentar till helårsprognos, utfall och budget

Helårsprognosen för utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens alla verksamhetsområden, exklusive resultatenheten Rudbeck, är ett gemensamt överskott på 7,1 mnkr för 2017 mot budget. Överskottet uppstår inom verksamheterna gymnasieutbildning samt gymnasiesärskola främst på grund av lägre volymer jämfört med budgeterade volymmått inom både

verksamheterna. Nämnden prognosticerar i dagsläget för 40 elever färre jämfört med budgeterat volymmått för gymnasieutbildningens del. Prognosen görs utifrån en beräknad snittvolym som baseras på det faktiska antalet elever per månad fram till november samt en prognos för elevantalet under december. För gymnasiesärskolan prognosticerar nämnden i dagsläget för 6 elever färre jämfört med budgeterat volymmått som är 46 elever. Det faktiska elevantalet under vårterminen blev ett snitt på 40 elever, en volym som nämnden ser även under höstterminen, vilket gör att man uppskattar att elevantalet i snitt på helåret 2017 hamnar på 40 elever. Utöver den positiva avvikelse som uppkommer på grund av lägre volymer ser man även att den genomsnittliga kostnaden per elev är lägre än vad som ges av det budgeterade volymmåttet, vilket kommer att bidra till ett större överskott inom gymnasiesärskolan.

Volymprognoserna för båda verksamheterna är relativt säkra. Dock kan det fortsättningsvis ske mindre förändringar i prognoserna då tex gymnasieeleverna alltid har möjligheter att göra förändringar i sina programval. Inom gymnasiesärskolan är volymerna relativt små och kostnaderna kan variera mycket elever emellan, vilket gör att ett fåtal elever kan ha stor

påverkan på kostnadsbilden. Elevvolymerna tillsammans med elevernas individuella stödbehov samt vilka program eleverna väljer att läsa påverkar den totala kostnadsbilden.

Eftersom både gymnasieskolan och gymnasiesärskolan bedriver sina verksamheter under läsår, med start i augusti och avslut i juni, försvåras arbete kring prognoser på gällande budgetår.

Rudbeck

Den intäktsfinansierade resultatenheten Rudbeck helårsprognos är ett nollresultat. Per den sista november uppvisar Rudbeck ett mindre överskott på drygt 0,5 mnkr (per den sista november 2016 uppvisade Rudbeck ett mindre underskott på 0,2 mnkr). Helårsprognosen har reviderats från ett bedömt underskott på 2 mnkr till ett nollresultat. Rudbecks resultat för perioden januari- april var ett underskott på 8,5 mnkr där den största avvikelsen kunde finnas inom

personalkostnaderna. Det föranledde en negativ avvikelseprognos för helåret på 2 mnkr med fortsatt arbete kring effektiviseringar i personalorganisationen. Sedan sommaren har extra

personell resurs från kommunledningskontoret med särskilt uppdrag att arbeta med ekonomistyrningen förstärkt arbetet. Rudbecks ledningsgrupp har tillsammans med

förvaltningschef arbetat fram en åtstramad bemanningsplan för höstterminen med fokus på att samtliga lärare ska uppnå förväntad undervisningstid. Åtgärderna har gett effekt i form av bättre balanserade personalkostnader. Rudbeck bedöms i dagsläget leverera en ekonomi i balans.

Utfallet jämfört med riktvärde och prognos

Riktvärdet per den sista november är att 91,7 procent av lagd budget bör vara förbrukad, båda vad gäller intäkter och kostnader. Dock avses här en linjär förbrukning som är lika stor under hela budgetåret. Kostnader och intäkter inom pedagogiska verksamheter såsom skolan varierar kraftigt under ett budgetår, främst beroende på att verksamheterna bedrivs på läsår, med start under augusti och avslut i juni.

Utfallet jämfört med riktvärdet för utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens alla

verksamhetsområden, exklusive Rudbeck, ligger på 88 procent. Sett till varje separat område varierar faktiska kostnader och intäkter mot budgeterade och ger både positiva och negativa avvikelser men på totalen ligger nämndens verksamheter något lågt mot budget. Att utfallet ligger lågt mot gällande riktväde återspelas även i helårsprognosen där nämnden i dagsläget prognosticerar ett överskott som en effekt av lägre elevvolymer.

Prognosbedömning

Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden bedömer prognosen som relativt säker. Det kan fortfarande finnas en viss rörlighet i prognosticerade volymer då tex gymnasieeleverna alltid har möjligheter att göra förändringar i sina programval. Inom gymnasiesärskolan är volymerna relativt små och kostnaderna kan variera mycket elever emellan, vilket gör att ett fåtal elever kan ha stor påverkan på kostnadsbilden.

Prognosen för den intäktsfinansierade resultatenheten Rudbeck bedöms relativt säker. En balansering i personalkostnaderna kan utläsas vilket betyder att åtgärderna har haft planerad effekt. På grund av att Rudbeck är en stor gymnasieskola med en intäktsbudget på 200 mnkr så resulterar variationer i resultatet på plus/minus 1 mnkr endast en felmarginal på 0,5 procent.

Kommentarer till prognos per rapporteringsområde Nämnd och kansli

Prognosen både för den politiska verksamheten samt för kansliet bedöms på helåret hamna i nivå med budget.

Gymnasieutbildning

Bindningsnivån för gymnasieutbildningen ligger på 257 401 tkr. I budgeten ingår även ett anslag för fasta kostnader såsom modersmålsundervisning, särskilt stöd, terminskort, skolskjuts samt administrativa tjänster. Volymmåttet för bindningsnivån 2017 är 2 690 elever och

nämndens bedömning är att volymmåttet för 2017 är något högt. Prognosen för volymantalet görs utifrån en beräknad snittvolym som baseras på det faktiska antalet elever per månad fram till november samt en prognos för elevantalet under december. Även det genomsnittliga

elevantalet för 2016 var lägre än budgeterat volymmått och trenden talar för att det volymmåttet är för högt även i år. Utifrån nämndens bedömning att budgeterat volymmått är något högt, prognosticeras ett beräknat överskott på grund av volymer på 3,6 mnkr (40 elever färre gånger programpriset för 2016 på 90 600 kr). Budgeten för det fasta anslaget om 11,8 mnkr ser i dagsläget ut att gå noll.

Gymnasiesärskola

Bindningsnivån för gymnasiesärskolan ligger på 21 mnkr. I bindningsnivån ingår både

utbildningskostnader men även kostnader för skolskjuts. Volymmåttet för bindningsnivån är 46 elever vilket ger en genomsnittskostnad per elever på 456 522 kr. Nämnden bedömer att volymmåttet för 2017 är något högt. Nämnden uppskattar att elevantalet i snitt på helåret hamnar på 40 elever baserat på föregående års snittutfall tillsammans med faktiskt antal snittelever i gymnasiesärskolan under januari-november(44 respektive 40 elever).

Kostnadsavvikelse på grund av lägre volymer prognosticeras bli 2,8 mnkr lägre. Dessutom

kommer det uppstå en positiv avvikelse på grund av att den faktiska genomsnittliga kostnaden per elev är lägre än den genomsnittliga kostnaden som budgeterat volymmått ger.

Vuxenutbildning och SFI

Vuxenutbildning och SFI prognosticeras generera ett nollresultat. Prognosen är relativt säker, men både volymer och poäng varierar mycket mellan månaderna samt samt att återbetalningar av statsbidrag kommer i december. Inom grundläggande och gymnasial vuxenutbildning fortsätter antalet producerade poäng samt antalet ansökningar för november att öka jämfört med samma månad föregående år. Denna positiva trend bedöms fortsätta att hålla i sig.

Statsbidragsintäkterna kommer inte upp i budgeterade statsbidragsintäkter på grund av de ändrade rutinerna kring ansökningsförfarandet inom vux.inte kommer överensstämmer med faktiskt erhållna. Totala statsbidragsintäkter beräknas hamna runt 4 000 tkr med reservation för eventuell återbetalning i december.

En kraftig ökning av antalet studerande inom SFI har noterats under hela 2017. Med en månader kvar på 2017 har redan mer än 40 procent mer kostnader inkommit än vad det gjorde hela 2016.

Dessutom sker det i dagsläget inte heller någon justering för de kostnader som kunskapsparken har för de personer som läser SFI inom etableringen samt att det inte heller sker någon

fördelning av den schablonersättning som Migrationsverket betalar ut för mottagande av nyanlända flyktingar. Detta är två faktorer som kan komma att påverka om budget kommer kunna hållas.

Arbetsmarknadsenheten

Arbetsmarknadsenheten prognosticeras på helåret att ha en budget i balans.

Rudbeck

Prognosen för Rudbecks totala ekonomi är ett nollresultat vid årets slut. Per den sista november uppvisar Rudbeck ett mindre överskott på 0,5 mnkr. Jämför man med samma period föregående år så var resultatet ett litet underskott på 0,2 mnkr. Både intäkterna och kostnaderna följer varandra och ligger bara något under riktvärdet. På kostnadssidan är det främst

personalkostnaderna som påverkar då de utgör ca 65 procent av de totala budgeterade kostnaderna. Personalkostnaderna för vårterminen 2017 var 10,5 mnkr högre jämfört med vårterminen föregående år, dvs en ökning med 16 procent. Dock sjunker personalkostnaderna mycket under sommarmånaderna för att sedan öka igen på hösten i samband med nya

läsårsstarter. I och med att personalorganisationen har setts över och effektiviserats inför det nya läsåret och dess kursplan så har lönekostnaderna stabiliserats.

Eventuell omdisponering av budget

Inga omdisponeringar av budget har gjorts i månadsrapporten per november.

Planerade åtgärder vid eventuella underskott

Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden prognostiserar inga underskott i dagsläget.

1.3 Investeringsprognos

Utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens investeringsbehov prognosticeras i dagsläget hamna i nivå med tilldelad budget.

Investeringar Årsbudget Årsprognos Avvikelse

1 400 1 400 0

2 Viktiga förändringar

Inga viktiga förändringar som kan komma att påverka nämndens löpande verksamhet eller planerat utvecklingsarbete finns att rapportera.

3 Nya data och resultat

Ingen ny data och resultat rörande verksamheternas kvalitet och effektivitet finns att rapportera.