Månadsrapport mars 2017
Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden
Innehållsförteckning
1 Ekonomisk uppföljning ... 3
1.1 Prognos UAN ... 3
1.2 Kommentar till helårsprognos och utfall ... 4
1.3 Investeringsprognos ... 7
2 Viktiga förändringar som påverkar verksamheten ... 8
3 Nya data och resultat ... 9
1 Ekonomisk uppföljning
1.1 Prognos UAN Prognosrapport UAN
Budget 2017
Period- utfall
Prognos
mar Utfall % Budget- avvikelse
Prognos feb
UTBILDNINGS- OCH
ARBETSMARKNADSNÄMND
Intäkter -25 010 -4 055 -25 010 16 0 -25 010
Kostnader 365 659 81 180 365 659 22 0 365 659
Netto (tkr) 340 649 77 125 340 649 23 0 340 649
Resultat (tkr) per rapporteringsområde
Nämnd
Intäkter 0 0 0 0 0 0
Kostnader 810 234 810 29 0 810
Netto (tkr) 810 234 810 29 0 810
Kansli
Intäkter 0 -11 0 0 0 0
Kostnader 13 347 2 261 13 347 17 0 13 347
Netto (tkr) 13 347 2 250 13 347 17 0 13 347
Gymnasieutbildning
Intäkter -4 750 -915 -4 750 19 0 -4 750
Kostnader 262 151 63 708 262 151 24 0 262 151
Netto (tkr) 257 401 62 793 257 401 24 0 257 401
Gymnasiesärskola
Intäkter -700 -118 -700 17 0 -700
Kostnader 21 700 4 155 21 700 19 0 21 700
Netto (tkr) 21 000 4 037 21 000 19 0 21 000
Vuxenutbildning och SFI
Intäkter -7 500 -507 -7 500 7 0 -7 500
Kostnader 38 200 3 500 38 200 9 0 38 200
Netto (tkr) 30 700 2 993 30 700 10 0 30 700
Arbetsmarknadsenhet
Budget 2017
Period- utfall
Prognos
mar Utfall % Budget- avvikelse
Prognos feb
Intäkter -12 060 -2 504 -12 060 21 0 -12 060
Kostnader 29 451 7 194 29 451 24 0 29 451
Netto (tkr) 17 391 4 706 17 391 27 0 17 391
Prel. kostnader-interna 0 111 0 0 0 0
Diff/felkonteringar 0 1 0 0 0 0
RUDBECKSSKOLAN
Intäkter -198 855 -45 697 -198 855 23 0 -198 855
Kostnader 198 855 53 288 198 855 27 0 198 855
Netto (tkr) 0 7 591 0 0 0 0
Prel. kostnader-interna 0 0 0 0 0 0
1.2 Kommentar till helårsprognos och utfall
Helårsprognos jämfört med budget och föregående prognos
Prognosen både för den politiska verksamheten samt för kansliet bedöms på helåret hamna i nivå med budget. Därför görs ingen avvikelse från föregående prognos.
För gymnasieutbildning prognosticeras att volymmåttet för 2017 är något högt, beräknat utifrån att det genomsnittliga elevantalet för 2016 var 2 565 elever, dvs. 47 elever färre jämfört med volymmåttet för samma år. Detta kan komma att ge utrymme i budgeterad bindningsnivå men prognosen är osäker utifrån att det fasta anslaget inte räknas upp och därför kan komma att ta eventuellt överskott i anspråk.
För gymnasiesärskolan prognosticeras ett nollresultat på helåret. Dock kan både kostnaderna och programpriserna för eleverna varierar stort beroende av vilka
individuella stödbehov som finns och vilka program eleverna väljer att läsa. Därför kan kostnaderna variera mycket under året, något som kan komma att påverka prognosen längre fram.
Vuxenutbildning och sfi prognosticeras generera ett nollresultat. Prognosen är dock osäker och kan komma att förändras under året. Volymerna under det första kvartalet är fortsättningsvis låga jämfört med föregående år men samtidigt förväntas en
kostnadsökning uppstå som en direkt följd av de nationella delkurserna inom grundläggande vux som infördes 1 januari 2017. Dessa kurser innebär en ökning av verksamhetspoängen på ett flertal kurser. Dessutom finns en osäkerhet kring
statsbidragsintäkterna, då t.ex. statsbidraget för komvux är borttaget för 2017. Istället finns det statsbidrag för yrkesutbildning för vuxna där ansökan ska ske i samverkan mellan tre kommuner.
Arbetsmarknadsenheten prognosticeras hamna i nivå med budget på helåret. Ingen förändring görs jämfört med föregående prognos.
Den intäktsfinansierade resultatenheten Rudbeck förväntas ha en verksamhet som ligger i nivå med nollbudget. Resultatet för det första kvartalet visar på ett underskott. Den främsta orsaken är att intäkterna för statsbidrag bokas först när de är beviljade. Detta påverkar även personalkostnaderna som ligger något högt mot budget. Ytterligare förstärkt uppföljning kring personalkostnaderna kommer att ske löpande under året och eventuella åtgärder kommer vidtas för att nå en budget i balans
Utfallet jämfört med riktvärde och prognos
Riktvärdet efter det första kvartalet ligger på 25 procent, dvs en fjärdedel av lagd budget bör vara förbrukad, båda vad gäller intäkter och kostnader. Dock avses här en linjär förbrukning som är lika stor under hela budgetåret. Kostnader och intäkter inom pedagogiska verksamheter såsom skolan varierar kraftigt under ett budgetår, främst beroende på att verksamheterna är uppbyggda på läsår.
Kansliet ligger lågt jämfört mot riktvärdet vilket främst beror på att lönekostnader inte har hunnit flyttats över som tillhör verksamheterna det kommunala aktivitetsansvaret och sommarjobb. Budget för dessa två verksamheter har flyttats från
arbetsmarknadsenheten till kansliet vilket därför också är förklaringen till att arbetsmarknadsenheten liger högt mot riktvärdet.
Gymnasiesärskolan ligger något lågt jämfört mot riktvärdet vilket främst beror på eftersläpningseffekter vad gäller kostnaderna för skolskjuts som ännu inte inkommit.
Vuxenutbildning och SFI ligger lågt mot riktvärdet men jämfört med samma period föregående år så har mer kostnader inkommit.
Prognosbedömning
Utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens prognosbedömning är att det råder en stor osäkerhet kring volymerna så här tidigt under budgetåret. Läsåret 2016/2017 avslutas i mitten på budgetåret och antagningssiffror, volymsiffror, statsbidragsansökningar för nästkommande läsår är preliminära och kan komma att förändras. Ansökningar till Migrationsverket för asylsökande elever har inte hunnit behandlas än då kommunen tidigare har lämnat in underlagen per termin.
Kommentarer till prognos per rapporteringsområde (används främst till nämndrapporteringen)
Nämnd och kansli
Prognosen både för den politiska verksamheten samt för kansliet bedöms på helåret hamna i nivå med budget.
Gymnasieutbildning
Bindningsnivån inklusive KS oförutsedda bundna medel för gymnasieutbildningen ligger på 257 401 tkr. I budgeten ingår även ett anslag för fasta kostnader såsom modersmålsundervisning, särskilt stöd, terminskort, skolskjuts samt administrativa tjänster. Volymmåttet för bindningsnivån 2017 är 2 690 elever. Nämndens bedömning är att volymmåttet för 2017 är något högt, beräknat utifrån att det genomsnittliga elevantalet för 2016 var 2 565 elever, dvs. 47 elever färre jämfört med volymmåttet för samma år. Antagningen för höstterminen 2017 är dock ännu inte klar varför det råder en
viss osäkerhet i prognosen gällande antalet elever till hösten. Utifrån 2016 års genomsnittspris på 90 670 kr per elev så beräknas 2017 års genomsnittspris till 91 740 kr per elev (uppräkning av programprissnittet sker med länsprislistans uppräkning på 1,18 procent för 2017). Givet volymmåttet på 2 690 elever beräknas nämndens kostnad för gymnasieutbildningen till 246 780 tkr. Utifrån nämndens bedömning att volymmåttet är något högt, kan det komma att ges ett utrymme i budgeterad bindningsnivå men prognosen är osäker utifrån att det fasta anslaget inte räknas upp och därför kan komma att ta eventuellt överskott i anspråk.
Gymnasiesärskola
För gymnasiesärskolan prognosticeras ett nollresultat på helåret. Dock kan både kostnaderna och programpriserna för eleverna varierar stort beroende av vilka
individuella stödbehov som finns och vilka program eleverna väljer att läsa. Därför kan kostnaderna variera mycket under året, något som kan komma att påverka prognosen längre fram.
Vuxenutbildning och SFI
Första kvartalet har något mer kostnader inkommit och fakturerats gällande
grundläggande vuxenutbildningen jämfört med samma period föregående år. Dock har det totala antalet poäng som de studerande läser sjunkit något i jämförelse med samma period föregående år. Det har att göra med den nya lagen som trädde i kraft i januari 2017, där poängen ökar på de nationella delkurserna vilket gör varje kurs dyrare.
Dessutom håller kommunerna på med ett nytt auktorisationsförfarande inom
vuxenutbildningen, vilket just nu i glappet med ansökningar från anordnare påverkar antalet kurser som finns att söka under vårterminen. Detta kan också ha en inverkan på antalet studerande just nu. Nämnden förväntar sig en ökning av volymerna under hösten.
För gymnasiala vuxenutbildningen sker det en mindre ökning av kostnaderna jämfört med samma period föregående år. Detta återspeglas i det totala antalet poäng som de studerande läser som är högre första kvartalet 2017 jämfört med samma period föregående år. Från och med 1 januari 2017 trädde en ny förordning i kraft,
förordningen om statsbidrag för regional yrkesinriktad vuxenutbildning. Statsbidraget för regional yrkesvux ersätter statsbidraget för komvux men nya kriterier gäller. Enbart kommuner i samverkan om minst tre kommuner kan ansöka om statsbidraget för regionalt yrkesvux, lärlingsutbildning, och yrkesförarutbildning för vuxna. Ytterligare villkor som ska vara uppfyllda är att de samverkande kommunerna måste sammantaget finansiera utbildning som motsvarar utbildning av minst samma omfattning i
årsstudieplatser som den utbildning som bidraget avser. Dvs. det finns ett
motprestationskrav på kommunerna. Dessutom söks bidraget för ett halvår i taget, vilket gör att en ny ansökan ska göras i maj, Detta försvårar prognosen ytterligare.
Statsbidragen som har sökts från Skolverket inom vuxenutbildningen är Lärlingsvux, Lärlingsvux särvux, Trainee, Trainee vård, yrkesvux samt yrkesvux + SFI, motsvarande 2 mnkr. Detta avser bara vårterminen och nya ansökningar görs under maj månad.
I december 2016 gjordes en uppbokning på upplupna kostnader inom SFI motsvarande totalt 1,7 mnkr. Uppbokningen avser kostnader där merparten av studierna har skett under 2016 men där slutbetalningen till anordnaren sker i samband med kursavslut under våren 2017. I takt med att inbetalningarna från anordnarna inkommer, kommer uppbokningens effekt på resultatet 2017 elimineras. Kostnader som har inkommit jan- feb samt är fakturerade för mars under 2017 är närmare 2,4 mnkr, vilket är över 1 mnkr
mer än vad som inkommit och fakturerats samma period föregående år. En kraftig ökning av antalet studerande inom sfi har noterats under vårterminen och det finns en oro att budgeten kommer att överskridas om trenden håller i sig under hela året.
Arbetsmarknadsenheten
Arbetsmarknadsenheten prognosticeras hamna i nivå med budget på helåret.
Rudbeck
Prognosen för Rudbecks totala ekonomi är ett nollresultat vid årets slut. Efter första kvartalet uppvisar Rudbeck ett minusresultat på 7 591 tkr. Jämför man med samma period föregående år så var resultatet även då ett underskott, om än mindre, på
1 446 tkr. Intäkterna för det första kvartalet 2017 ligger något högre jämfört med samma period 2016 och ligger på samma procentuella nivå mot budget som intäkterna gjorde 2016. Trenden visar att mer intäkter inkommer vid slutet på terminerna då tex
Stockholms stad faktureras och betala för sina elever terminsvis. Det är inom
personalkostnaderna som avvikelsen uppstår. Jämfört med samma period föregående år så är personalkostnaderna ca 5 000 tkr högre (borträknat för statsbidraget för
lärarlönelyftet). Dock sjunker personalkostnaderna mkt under sommarmånaderna för att sedan öka på hösten men sett till trender i lönekostnaderna två år bakåt i tiden så finns det anledning att se över hela personalstrukturen på Rudbeck. Åtgärder kommer att vidtas under året för att skapa hanterbara personalkostnadsnivåer som ryms inom budgetramarna.
Eventuell omdisponering av budget
Inga omdisponeringar av budget har gjorts i månadsrapporten för mars månad.
Planerade åtgärder vid eventuella underskott
Utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens verksamheter prognostiserar inga underskott och arbetar kontinuerligt med effektiviseringar. Samtliga verksamheter följs upp
månatligen och vid eventuella underskott hanteras detta genom åtgärdsplaner och insatser under budgetåret.
1.3 Investeringsprognos
Investeringar Årsbudget Årsprognos Avvikelse
1 400 1 400 0
Utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens investeringsbehov prognosticeras hamna i nivå med tilldelad budget.
