Sundbybergs stad, 172 92 Sundbyberg •Besöksadress: Östra Madenvägen 4, Hallonbergen
Telefon:08-7068000•Organisationsnummer: 212000-0175 • kommunstyrelsen@sundbyberg.se • www.sundbyberg.se
Kommunstyrelsen
Avstämning av Sundbybergs stads budget för 2018 med plan för 2019 och 2020
Beslutsunderlag
Sundbybergs stads budget 2018 med plan för 2019 och 2020, finns i diariet
Stadsledningskontorets skrivelse den 5 oktober 2017 Sammanfattning
Kommunfullmäktige beslutade i juni 2017 om budget för Sundbybergs stad avseende verksamhetsåret 2018 med plan för 2019 och 2020.
En ny skatteunderlagsprognos innehållande föreslagna förändringar enligt regeringens budgetproposition, preliminär kostnadsutjämning, preliminär LSS- utjämning och preliminär beräkning av maxtaxa för barnomsorg och kvalitets- säkrande åtgärder har beräknats. Hänsyn är också tagen till den senaste prognosen för exploateringsintäkter. Utvecklingen avseende skatter och statsbidrag är svagt negativ medan utvecklingen avseende exploateringsintäkter är mer positiv under planperioden.
Sundbybergs stad befinner sig i en kraftig tillväxt, där befolkningsutvecklingens struktur och bostadsbyggande utgör nyckelfaktorer för skatteunderlagets utveckling.
Senast inhämtad information om utvecklingen hänförd till stadens bostadsbyggande indikerar att en lägre befolkningsutveckling är att vänta. Detta kan påverka
skatteintäkterna negativt.
Regeringen har annonserat om satsningar riktade till kommuner. Då det i dagsläget är oklart hur de tilldelas kommunerna har hänsyn ej tagits till dessa i prognosen.
För planperioden 2019-2020 prognostiseras ett något förbättrat resultat i jämförelse med kommunfullmäktiges budgetbeslut i juni 2017. Då den senast framtagna befolkningsprognosen indikerar en lägre ökningstakt är prognosen avseende skatteintäkterna för planperioden mycket osäker.
Avstämning av stadens budget 2018 ger ett prognostiserat resultat på 177,9 mnkr.
Resultatet exklusive jämförelsestörande poster prognostiseras till 15,9 mnkr. Detta innebär att staden för 2018 bedöms klara det finansiella målet om en långsiktig hållbar investeringsnivå med ett resultat på minst 2 procent av stadens skatter och bidrag samt att reinvesteringarna ska självfinansieras.
Vidare analys av befolkningsutvecklingens struktur samt säkerställande av bostadsbyggandets utveckling behöver ske, för att ge en ny prognos för
skatteintäkter. Stadsledningskontoret vill uppmärksamma på att den information som finns idag indikerar en negativ utveckling av skatteunderlaget, vilket kan leda till behov av att anpassa kostnadernas utveckling.
Förslag till beslut
Kommunstyrelsen förslår att kommunfullmäktige beslutar
1. Avstämning av Sundbybergs stads budget för 2018 med plan för 2019 och 2020 godkänns.
2. 0,25 mnkr förs om från kommunstyrelsens budgetram för 2018 till social- och arbetsmarknadsnämndens budgetram för 2018 för kostnader till följd av stadens deltagande i Samordningsförbundet Sundbyberg stad (FINSAM) 3. 0,55 mnkr förs om från kommunstyrelsens budgetram för 2018 till social-
och arbetsmarknadsnämndens budgetram för 2018 som teknisk ramjustering till följd av tidigare verksamhetsövergång.
Helén Eriksson Elf
stadsdirektör Anna Håkansson
bitr. förvaltningschef
Bakgrund - budget 2018 med plan för 2019 och 2020
Sundbybergs stads budget för 2018 med plan för 2019 och 2020 fastställdes av kommunfullmäktige i juni 2017 och följer stadens styrmodell. Det innebär att arbetet med 2019 års budget genomförs under våren. Med anledning av att
budgetarbetet genomförs under våren kan ny information uppkomma som kan ha påverkan på redan beslutad budget. Det gäller i synnerhet för en kommun med kraftig tillväxt med stora förväntade förändringar av antalet invånare, skattekraft och behov av kommunal service, som Sundbyberg stad.
Stadens styrmodell med tillhörande årshjul för planerings- och uppföljnings- processen ger möjlighet till framtagande av ett avstämningsärende under hösten.
För att informera om de eventuella förändringar och nya förutsättningar som uppkommit efter att budget 2018 beslutades har föreliggande avstämningsärende tagits fram av stadsledningskontoret.
Ekonomi i omvärlden och i Sverige1
Efter några år med stark tillväxt råder högkonjunktur i svensk ekonomi. Nivån på BNP och arbetade timmar är högre än i en neutral konjunktur. Det finns tydliga tecken på att det är svårare än normalt för arbetsgivarna att besätta lediga platser.
Särskilt svårt är det inom delar av offentlig sektor men där är det till stor del också ett strukturellt problem. Arbetslösheten uppgår till cirka 6,5 procent, vilket kan tyckas högt i en högkonjunktur. Arbetslösheten varierar mycket mellan grupperna inrikes födda och utrikes födda.
Sveriges kommuner och landsting (SKL) gör bedömningen att Sverige når ett konjunkturellt normalläge under 2019, vilket kommer att synas genom lägre tillväxt efter 2018. Resursutnyttjandet i svensk ekonomi beräknas stabiliseras på en hög nivå nästa år. Under 2019 och 2020 förutsätts att konjunkturläget normaliseras. BNP, sysselsättning och skatteunderlag utvecklas dessa år därför svagare än normalt.
Skatteunderlagets utveckling prognostiseras för år 2017 till 4,4 procent, år 2018 till 3,4 procent, år 2019 till 3,5 procent och för år 2020 till 3,8 procent. SKL gör bedömningen att situationen för kommunsektorns del blir särskilt problematisk på grund av att befolkningen och behoven av skola, vård och omsorg fortsätter växa i snabb takt.
I budgetpropositionen för 2018 har regeringen presenterat en rad förslag inom arbetsmarknadsområdet som sammantaget bedöms höja den potentiella sysselsättningsnivån på några års sikt. Detta föranleder en kraftigare ökning av arbetade timmar 2020 vid konjunkturell balans än enligt SKL:s tidigare bedömning.
Migrationsverket senaste prognos2 för antalet asylsökande för år 2017 beräknas till 28 000 inklusive omplacerade asylsökande från Italien och Grekland. Antalet
1 Cirkulär 17047, Sveriges Kommuner och Landsting, (20170928)
https://skl.se/download/18.62cf4adf15eb986154e5f478/1506598001893/17047.pdf
2Verksamhets- och utgiftsprognos juli 2017, Migrationsverket,
https://www.migrationsverket.se/download/18.4100dc0b159d67dc614cdb1/1501062920049/Migra tionsverkets+prognos+juli+2017+P4-17.pdf
asylsökande inklusive förlängningar prognostiseras till 44 400 för 2017. Detta är lägre än prognosen för ett år sedan. I förhållande till faktiska antalet nya asylsökande år 2017 (28 939) är det i ungefär samma nivå.
När behov och kostnader ökar inom kommunsektorn samtidigt som
skatteunderlaget stagnerar eller sjunker krävs åtgärder för att nå en budget i balans.
Bland annat kan effektivisering i de kommunala verksamheterna behöva genomföras för att klara balanskrav och finansiella mål på lång sikt.
Bostads- och befolkningsprognos
Sundbybergs stad har fortsatt hög befolkningstillväxt. Första halvåret 2017 ökade befolkningen med 843 personer.
Sundbybergs stad befinner sig fortfarande i ett mycket expansivt läge med en ökande befolkning vilket ställer krav på bostadsbyggandet. Ökningstakten har dock minskat något jämfört med vad som prognostiserades för ett par år sedan. De nya invånarna bidrar till skatte- och bidragsintäkter, men det medför också ökade krav på utveckling av den kommunala servicen.
Prognosen visar att staden har en fortsatt gynnsam befolkningsstruktur, vilket på sikt leder till ökade skatteintäkter. Staden anses även inom det kommunala
utjämningssystemet ha en gynnsam struktur, vilket leder till att Sundbybergs stad är en bidragsgivare till systemet.
Diagrammet nedan visar schematiskt befolkningsutvecklingen för olika åldersklasser i Sundbyberg. Den övre streckade linjen anger befolkningsutvecklingen för alla åldrar sammanslagna i Sundbyberg och den undre streck-prickiga visar rikets utveckling.
Staden fortsätter arbetet med att utveckla och anpassa de underliggande parametrarna för få en så bra befolkningsprognos som möjligt. Prognosen tar hänsyn till antalet bostäder både i pågående detaljplaner men också i
bygglovsskeden. Efter en avstämning av det faktiska utfallet av antal nyinflyttade per nyproducerad bostad har staden förändrat sitt antagande. I prognosen har antagande om antal invånare per nyproducerad bostad justerats ner något i förhållande till tidigare prognoser.
Befolkningsprognosen beräknas per helår och därefter görs en extrapolering av hur många invånare staden beräknas ha den 1 november, vilket ligger till grund för prognosen för det kommande årets skatteintäkter, generella statsbidrag samt kostnader och intäkter i det kommunala utjämningssystemet.
Den senaste halvårsuppdaterade befolkningsprognosen visar på lägre befolknings- tillväxt än vad som användes vid framtagande av budget 2018. Den lägre
tillväxttakten kan delvis förklaras med att det flyttar in färre personer per färdigställd bostad än tidigare. Detta beror i sin tur på att de färdigställda bostäderna till ytan är mindre. Samtidigt har färdigställande av bostäder inte skett i den takt som tidigare prognostiserats. I diagrammet kan utläsas att befolkningsprognosen från budget 2017 (turkos) är högre än den prognostiserade befolkningsprognosen som användes i budget 2018 (rastrerad).
0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 antal
invånare
Antal invånare med prognos år 2017-2020, Sundbybergs stad
Befolkning utfall Budget 2018 Budget 2017
Skatter och statsbidrag
Prognosen över skatter och intäkter baserar sig på SKL:s prognos på skatter och bidrag med antagande om stadens befolkningsutveckling3. Sedan
kommunfullmäktiges budgetbeslut i juni 2017 har följande parametrar förändrats:
Ny skatteunderlagsprognos
Regeringens budgetproposition med förändringar i generella bidrag
Slutlig fördelning av de extra statsbidragen 2018 (Välfärdsmiljarderna)
Preliminär kostnadsutjämning för 2018 har beräknats
Preliminär LSS-utjämning för 2018 har beräknats
Preliminär beräkning av statsbidrag för maxtaxa för barnomsorg samt kvalitetssäkrande åtgärder har beräknats
Förändringar i nämndernas verksamheter Finansiellt samordningsförbund, FINSAM
Samordningsförbundet Sundbyberg stad har inrättats med stöd av lagen (2003:1210) om finansiellsamordning av rehabiliteringsinsatser mellan Arbetsförmedlingen, Försäkringskassan, Sundbybergs stad och Stockholms läns landsting. Stadens deltagande innebär en årlig kostnad om 0,5 mnkr, vilken social-och
arbetsmarknadsnämnden äskar medel för. Arbetet beräknas komma igång under 2018 varför kostnaden för 2018 beräknas till 0,25 mnkr. För 2018 förslås 0,25 mnkr att föras om från kommunstyrelsen till social- och arbetsmarknadsnämnden.
Teknisk justering mellan nämnder
Sedan tidigare har en tjänst från kommunstyrelsen flyttas till social- och arbets- marknadsnämnden till ett belopp av 0,55 mnkr, vars kostnader har täckts med kommunbidrag vilket har överförts manuellt från kommunstyrelsen. Genom en ramjustering minskar administrationen.
Kommunkoncernens fastighetsbestånd
Enligt kommunfullmäktige beslut den 1 juli 2016, § 299, ska kommunens verksamhetslokaler överföras till kommunkoncernens bolag Lokalfastigheter i Sundbyberg AB. I budget 2018 är hänsyn tagen till att verksamhetslokalerna går över och balansräkning och kapitaltjänstkostnader är beräknade därefter.
3 Vid beräkningar för detta avstämningsärende har vårens befolkningsprognos använts, samma som användes för budget 2018.
Resultatprognos
Resultatprognos
(mnkr)
Budget 2017
Prognos T2 2017*
Beslutat budget
2018
Prognos 2018
Prognos 2019
Prognos 2020
Verksamheternas intäkter 641,2 - 669,5 770,5 850,5 702,5
Verksamheternas kostnader -2 607,1 - -2 874,1 -2 874,1 -2 960,9 -3 086,1
Avskrivningar -140,2 - -71,1 -71,1 -78,3 -90,5
Verksamhetens nettokostnader -2 106,1 -2 119,0 -2 275,8 -2 174,7 -2 188,7 -2 474,1 Skatteintäkter 2 098,9 2 104,1 2 259,2 2 277,8 2 413,8 2 569,7 Generella statsbidrag och utjämning 92,5 65,4 11,6 -15,8 37,3 125,5
Finansiella intäkter 34,9 34,4 100,9 100,9 40,9 40,9
Finansiella kostnader -10,3 -9,8 -10,3 -10,3 -14,2 -14,0
Årets resultat 109,9 75,1 85,6 177,9 289,1 248,0
Varv jämförelsestörande
Exploatering 67,0 107,8 60,0 162,0 241,0 93,0
+/- Realisationer, kapitalförvaltning 1,6
Årets resultat exkl. jämförelsestörande
poster 42,9 -34,3 25,6 15,9 48,1 155,0
Årets resultat enligt balanskravet 109,9 73,5 85,6 177,9 289,1 248,0
* Prognos görs endast på nettokostnadsnivå
I ovanstående resultatprognos har antagande kring internränta, KPI, löneökningar, PO-påslag, generell effektivisering samt skattesats inte förändrats. Exploaterings- intäkterna prognostiseras överstiga budget 2018 med 102,0 mnkr, nya beräkningar visar 1,0 mnkr lägre i intäkt för statsbidrag avseende maxtaxa för barnomsorg och kvalitetssäkrande åtgärder.
I prognosen ingår stadens del av de extra statsbidragen, de så kallade välfärds- miljarderna. Regeringens tillskott utöver dessa tidigare aviserade medel i
budgetpropp 2017, beräknas för kommuner och landsting till 5 miljarder för 2019 och ytterligare 5 miljarder 2020 och ingår i posten generella bidrag och utjämning.
Avstämning av budget 2018 ger ett prognostiserat resultat på 177,9 mnkr. Resultatet exklusive jämförelsestörande poster prognostiseras till 15,9 mnkr. Detta innebär att staden för 2018 bedöms klara det finansiella målet om en långsiktig hållbar
investeringsnivå med ett resultat på minst två procent av stadens skatter och bidrag samt att reinvesteringarna ska självfinansieras.
Ekonomiska förutsättningar för 2019 och 2020
För planperioden 2019-2020 prognostiseras ett förbättrat resultat i jämförelse med budgetbeslutet i juni 2017. Då den senast framtagna befolkningsprognosen
indikerar en lägre ökningstakt är prognosen avseende skatteintäkter och generella statsbidrag för planperioden mycket osäker.
Stadsledningskontorets bedömning
Sundbybergs stad befinner sig i en kraftig tillväxt, där befolkningsutvecklingens struktur och bostadsbyggande utgör nyckelfaktorer för skatteunderlagets utveckling.
Med en kraftig tillväxt är det extra svårt att göra tillförlitliga prognoser. Detta medför att det är viktigt att följa utfall och trender för att parera inför behov av eventuella beslut i den kommunala servicen föranlett av större avvikelser.
Senast inhämtad information om utvecklingen hänförd till stadens bostadsbyggande indikerar att en lägre befolkningsutveckling är att vänta. Detta kan påverka
skatteintäkterna negativt.
Vidare analys av befolkningsutvecklingens struktur samt säkerställande av
bostadsbyggandets utveckling behöver ske, inför framtagandet av en ny prognos för skatteintäkter. Stadsledningskontoret vill uppmärksamma på att den information som finns idag indikerar en negativ utveckling av skatteunderlaget, vilket kan leda till behov av att anpassa kostnadernas utveckling.
Regeringen har annonserat om satsningar riktade till kommuner. Då det i dagsläget är oklart hur de tilldelas kommunerna har hänsyn ej tagits till dessa i prognosen.
