Kommunledningskontoret
Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet
Turebergshuset 191 86 08-579 210 00 08-579 216 44 www.sollentuna.se Turebergs torg Sollentuna
Gunnar Ekenborg
Intern kontrollplan 2014 för kommunstyrelsen – ”utbildnings/kurs- och konferensfakturor”, ”tillfälliga utbetalningar via
leverantörsreskontran” och ”representationsfakturor”
Bakgrund
Kommunstyrelsen beslutade 2013-12-11 anta internkontrollplan 2014 för styrelsen.
Tre av rutinerna som kontrolleras är:
a) ”utbildnings/kurs- och konferensfakturor” där kontrollmomenten är att det finns uppgifter om syfte med utbildningen/kursen- och konferensen och uppgifter om deltagare i densamma samt information om program finns bifogat och uppgifter om beslutsattestanten själv deltagit eller inte,
b) ”tillfälliga utbetalningar via leverantörs-reskontran” där
kontrollmomenten är att det finns kvitton/underlag till den tillfälliga utbetalningen samt uppgifter om beslutsattestanten själv har tagit mot betalningen liksom att det finns såväl sakgranskningsattest som beslutsattest och att momsen är korrekt redovisad,
c) ”representationsfakturor” där kontrollmomenten är att det finns uppgifter om syfte med representationen och uppgifter om deltagare i densamma samt uppgifter om beslutsattestanten själv deltagit eller inte och om momsen i förekommande fall är reducerad eller inte.
Kommunledningskontoret har genomfört kontrollen vid två tillfällen 2014 och i augusti gjort en slutlig sammanställning av de slumpvis utvalda fakturorna som har ett fakturadatum på år 2014.
Granskningen har utförts av controller Gunnar Ekenborg.
Granskningsresultat ”utbildnings/kurs- och konferensfakturor”:
Antal fakturor totalt 46 fakturor.
• Det finns uppgifter om syfte. Det finns uppgifter om syfte i 43 fakturor.
• Det finns uppgifter om deltagare.Det finns uppgifter om deltagare i 45 fakturor.
• Det finns uppgifter om program. Det finns uppgifter om program i 5 fakturor. Det borde finnas uppgifter om program i ytterligare 1 faktura.
Övriga 40 fakturor avser utbild- ningar/kurser- och konferenser som inte är anordnade av kommunen och där finns inte samma behov av program.
• Beslutsattestanten har inte Beslutsattestanten har inte själv själv deltagit. deltagit i 42 fall.
Granskningsresultat ”tillfälliga utbetalningar via leverantörsreskontran”:
Antal tillfälliga utbetalningar totalt 37 tillfälliga utbetalningar.
• Det finns kvitton/underlag till Det finns kvitton/underlag till 32 den tillfälliga utbetalningen. tillfälliga utbetalningar.
• Beslutsattestanten har inte Beslutsattestanten har inte attesterat en utbetalning till attesterat en utbetalning till sig själv deltagit. sig själv i 37 fall.
• Det finns såväl sak- Det finns såväl sakgransknings- gransknings- som besluts- som beslutsattest i 29 fall.
attest.
• Momsen är korrekt redovisad. Momsen är korrekt redovisad i 35 fall.
Granskningsresultat ”representationsfakturor”:
Antal fakturor totalt 49 fakturor.
• Det finns uppgifter om syfte. Det finns uppgifter om syfte i 47 fakturor.
• Det finns uppgifter om Det finns uppgifter om deltagare/
deltagare/mottagare. mottagare i 44 fakturor.
• Beslutsattestanten har inte Beslutsattestanten har inte själv själv deltagit eller varit deltagit i 40 fall.
mottagare.
• Momsen är i förekommande Momsen är korrekt redovisad
fall reducerad. i 43 fakturor.
