Budgetuppföljningsprognos Gagnefs kommun

(1)

(2)

Budgetuppföljningsprognos 2015‐04‐30 Gagnefs kommun

Sammanställning

Verksamhet Årsbudget Prognos Avvikelse

Förändring prognos

Finansförvaltningen 538 289 541 513 3 224 5 825

Kommunstyrelsen ‐74 366 ‐74 504 ‐139 159

Barn‐ och utbildningsnämnden ‐236 306 ‐236 676 ‐370 ‐590

Socialnämnden ‐190 622 ‐197 412 ‐6 790 581

Kultur‐ och fritidsnämnden ‐14 506 ‐14 506 0 0

Tekniska nämnden ‐12 583 ‐12 853 ‐270 ‐270

Miljö‐ och byggnadsnämnden ‐2 905 ‐2 836 70 70

Kommunfullmäktige ‐2 038 ‐2 038 0 0

Summa 4 964 687 ‐4 275 5 775

Den ekonomiska prognosen visar på ett resultat på 0,7 mnkr för kommunen, en avvikelse mot budget på

‐ 4,3 mnkr. Finansförvaltningens prognos förbättras markant. Huvudorsaken är aviserad återbetalning av 4,5 mnkr för AFA försäkringen.

Verksamheterna som helhet har en marginell prognosförsämring. Det finns en stor negativ avvikelsen inom socialnämndens verksamhet med hela 6,8 mnkr. Detta är dock en förbättring med 0,6 mnkr sedan förra prognosen. Dock försämras prognosen för barn‐ och utbildningsnämnden med samma belopp 0,6 mnkr.

Prognosen innebär att kommunen, med hjälp av AFA medel, bör ha möjlighet att klara ett positivt resultat 2015 och därmed det lagstiftade balanskravet. Det är dock bekymmersamt med den stora ekonomiska avvikelsen inom socialnämndens område.

Finansförvaltningen

Konto (tkr) Årsbudget Prognos Avvikelse

Skatter och utjämning 545 253 540 965 ‐4 288 ‐407

Pensions och personalrelaterade ‐11 869 ‐10 693 1 176 1 326

Kalkylerad internränta 8 601 8 669 68 68

Finansiellt netto ‐3 696 ‐1 928 1 768 338

Intäkt jämförelsestörande 4 500 4 500 4 500

Summa 538 289 541 513 3 224 5 825

Finansförvaltningen lämnar en prognos på en budgetavvikelse för året på +3,2 mnkr. Prognosen har förbättrats kraftigt, +5,8 mnkr sedan mars månad huvudsakligen som resultat av den aviserade återbetalningen från AFA försäkringen med 4,5 mnkr.

(3)

Skatteintäkterna förväntas bli hela 4,3 mnkr sämre än budgeterat. Vid förra prognostillfället antogs att SKL:s skatteprognos skulle innebära en förbättring, vilket inte var fallet. Skatteprognosen i april sänkte det förväntade utfallet ytterligare med 0,4 mnkr.

När det gäller pensions‐ och personalrelaterade kostnader så har erfarenheten varit att vi här har årliga överskott. I denna prognos har vi gjort en genomgång över förväntat utfall för året, vilket har visat på ett utrymme för en positiv prognos. Vi har även tagit höjd för att arbetsgivaravgifterna för ungdomar kommer att höjas. Kommunen kommer under 2015 till en viss del kompenseras för den extrakostnad detta innebär men vi räknar med att nettokostnaden för kommunen på 300 tkr.

Prognosen för finansiellt netto förbättras ytterligare. Huvudorsaken är de låga räntenivåerna i ekonomin, som är långt under de nivåer vi har budgeterat för. Även om de korta räntorna är låga finns nu tecken på att marknaden räknar med räntehöjningar på några års sikt. Räntorna på långa löptider har börjat stiga från extremt låga nivåer.

Kommunledningskontoret

Kommunledningen ‐23 485 ‐23 985 ‐500 ‐202

Transportsamordnaren ‐16 375 ‐16 375 0 0

Turistverksamhet ‐1 826 ‐1 827 0 0

Ekonomiavdelningen ‐9 695 ‐9 334 362 362

Personalavdelningen ‐7 182 ‐7 182 0 0

Kommunikationsavdelningen ‐15 802 ‐15 802 0 0

Summa ‐74 366 ‐74 504 ‐139 159

Kommunledningskontoret som helhet lämnar en prognos på ‐139.

Verksamheten Kommunledningens negativa prognos förklaras av avgångsersättningar till politiker som slutat sin tjänst efter valet. Dessa kostnader är inte budgeterade och i mars prognosen underskattades dessa för helåret. Kostnaden för läsplattor till politiker i de olika nämnderna tas av Kommunledningen.

Hittills är kostnaden 435 tkr, men förväntas inte öka och den ryms inom budgeten. Till denna prognos har kostnaden för årets löneökning på 8,2 mnkr fördelats ut på respektive nämnd. I prognosen har det antagits att alla utvecklingsmedel kommer att användas. T.o.m. April har 60 tkr betalts ut av 2 mnkr.

Transportsamordnaren lämnar en prognos utan avvikelse. Det är för tidigt för att lämna en underbyggd prognos, kommunen har endast fått den verkliga trafiken för januari. Den blev 13% dyrare än den preliminära debiteringen som gjordes i höstas, då var all trafik inte färdigplanerad. Dalatrafik menar att kommande avräkningar kommer att stämma bättre. Dalatrafik kommer att göra en prognos för mars, den kommer att kunna komma med i kommunens majprognos.

Turistverksamheten består av ersättning till Visit södra Dalarna som driver turistbyrån i Lindberghallen och marknadsför kommunen. Verksamheten beräknas hålla budget.

Ekonomiavdelningens verksamhet lämnar en negativ prognos. Orsaken är konsultkostnader, bland annat för en nödvändig uppgradering av ekonomisystemet som inte ryms inom den budgeterade ramen. När ekonomiavdelningen som helhet lämnar en positiv prognos så är detta som ett resultat av att

avskrivningskostnaderna förväntas bli lägre än budgeterat och att dessa medel finns budgeterade inom ekonomichefens ansvarsområde.

(4)

Personalavdelningens prognos följer budget. Den fackliga verksamhetens trend fortsätter, att kostnaden kommer att bli lägre än budgeterat. Det är dock för tidigt för att räkna med detta. Stabsverksamheten förväntas nyttja hela sin budget, trots att man för perioden visar ett överskott.

Kommunikationsavdelningens prognos följer också budget. För perioden har verksamheten mindre kostnader än budgeterat men beräknas hålla sig till budget för helåret.

Barn‐ och utbildningsnämnden

Barn och utbildning

Adm pedagogisk vht ‐11 042 ‐11 282 ‐240 ‐310

Förskoleverksamhet ‐58 196 ‐57 696 500 ‐130

Grundskola F‐6 ‐76 078 ‐74 778 1 300 ‐290

Grundskola 7‐9 ‐24 350 ‐25 325 ‐975 ‐175

Fritidshem ‐9 032 ‐8 427 605 290

Oblig särskola ‐4 543 ‐4 643 ‐100 45

Gymnasieskola ‐39 035 ‐40 255 ‐1 220 ‐220

Gymnasiesärskola ‐2 577 ‐2 907 ‐330 ‐330

IM o VUX ‐5 661 ‐5 831 ‐170 430

Musik‐ och Dansskola ‐4 683 ‐4 683 0 0

Politisk verksamhet ‐325 ‐325 0 0

Summa ‐235 522 ‐236 152 ‐630 ‐690

Kosten

Förskola och grundskola 29 239 210 100

Äldreomsorg ‐28 22 50 0

Kostavd/ adm ‐785 ‐785 0 0

Summa ‐784 ‐524 260 100

Summa totalt ‐236 306 ‐236 676 ‐370 ‐590

Prognosen för barn‐ och utbildningsnämnden som helhet visar ett underskott på ‐370 tkr. Barn och utbildning räknar med en negativ avvikelse på 630 tkr vilket är 690 tkr sämre än marsprognosen.

Kostenheten räknar med en positiv avvikelse på 260 tkr och visar därmed en förbättrad prognos.

Kommentarer:

Verksamheten förskolan har per sista april 485 inskrivna barn. Statistiken inkluderar även kommunens pedagogiska omsorg. Utfallet är fortfarande lägre än den genomsnittliga årsprognosen av antalet barn.

Detta påverkar personalkostnader positiv men intäkterna visar däremot ett negativt utfall. From hösten planeras en utökning av den pedagogiska handledningen vilket bidrar till en försämrad prognos.

Grundskolan 1‐6 samt förskoleklassen visar även i april en positiv avvikelse. Verksamheten kommer att hålla budgeten avseende försäljning av verksamhet. Utfallet räknades tidigare som en positiv

budgetavvikelse. Utfallet av personalkostnader jämfört med förra prognosen har försämrats något.

Grundskolan 7‐9 visar en negativ avvikelse. Det beror framförallt på att personalkostnaderna är högre än budgeten. Det finns flera anställda som arbetar både i grundskolan och högstadiet men belastar enbart högstadiets resultat. Därför är det viktigt att båda verksamheter betraktas gemensamt.

Enligt utfallet per sista april kommer gymnasieskolan att visa ett underskott på ‐1 220 tkr. Återsökningen av moms från privata gymnasieskolor förväntas understiger budgeten med ca 165 tkr. Budgeten 2015

(5)

avseende inackoderingsbidrag har sänkts med 400 tkr. Prognosen visar på en negativ avvikelse på ca 60 tkr.

Budgeten avsatt för elever på gymnasiesärskolan väntas avvika negativt med 330 tkr. För 5 av 9 elever ligger prishöjningar på 21 % jämfört med nivån 2014.

IM‐ och vuxenutbildningens budget kommer att underskridas med 170 tkr. Detta är en förbättring jämfört med förra prognosen. Skillnaden beror på att en del av volymökningen finansieras av externa intäkter.

Kostenheten räknar med ett positivt resultat 2015. Lägre livsmedelspriser samt avvikande barnantal påverkar utfallet positivt. Personalkostnader kommer att vara lägre till hösten i och med Skogens förskola avvecklas. Däremot planeras en resursförstärkning i Mockfjärds skolan pga ett ökat elevantal inom IM.

Samma gäller fritids i Djurås. Ett nytt transportavtal för distribution av livsmedel kommer gälla från 1 juni.

Hur det kommer påverkar utfallet är inte klart än.

Socialnämnden

Vård‐ och omsorg

Hemtjänst ‐27 215 ‐28 457 ‐1 242 ‐607

Särskilt Boende ‐61 914 ‐62 253 ‐339 964

Sjukvård ‐16 140 ‐15 786 354 ‐167

Dagverksamhet ‐6 754 ‐6 754 0 0

Övrig Äldreomsorg ‐3 160 ‐6 003 ‐2 843 179

Administration ‐3 961 ‐4 411 ‐450 ‐12

Summa vård‐ och omsorg ‐119 144 ‐123 664 ‐4 520 357

Individ‐ och familjeomsorg

Fritidsgårdar 0

Administration Ifo ‐14 017 ‐15 007 ‐989 1 179

Barn‐ och unga vård och insatser ‐10 710 ‐10 710 0 ‐1 159

Vuxna vård‐ och insatser ‐2 842 ‐2 835 7 ‐1 473

Ekonomiskt bistånd ‐4 710 ‐4 728 ‐18 ‐276

Flyktingmottagning ‐423 700 1 123 342

Summa IFO ‐32 702 ‐32 580 123 ‐1 345

LSS

Administration LSS ‐1 615 ‐1 739 ‐124 138

Personlig assistans ‐3 600 ‐4 415 ‐815 218

Övriga verksamheter LSS ‐14 017 ‐13 484 533 935

Bostad med särskild service ‐16 055 ‐17 752 ‐1 697 ‐455

Arbete och utveckling ‐3 163 ‐3 453 ‐290 733

Summa LSS ‐38 450 ‐40 843 ‐2 393 1 570

Summa Socialnämnd ‐190 297 ‐197 087 ‐6 790 581

Vård‐ och omsorg

Vård‐ och omsorgs prognos pekar mot en budgetavvikelse på ‐4,5 mnkr. De största avvikelserna finns inom hemtjänst och övrig äldreomsorg.

(6)

Hemtjänst

Hemtjänstens resultat på helåret beräknas uppgå till ‐1,2 mnkr. Antalet ärenden har varit högt under första tertialet vilket gör att kostnaden ökar. Verksamheten har dessutom ett budgeterat sparbeting på 0,9 mnkr som man under nuvarande förutsättningar har svårt att hålla.

Prognosförsämringen jämfört med marsprognosen beror till största delen på att verksamheten boendestöd, vilken har genererat ett överskott, flyttats från vård‐ och omsorg till stöd‐ och omsorg.

Särskilt boende

Verksamheterna inom särskilt boende har en fortsatt hög belastning vilket ökar kostnaderna för timvikarier. Verksamheten som helhet har också drabbats ovanligt hårt av vårens influensaepidemi.

Sammantaget gör detta att kostnaden för timvikarier samt kostnaden för sjuklöner är 1 mnkr högre än periodens budget. Prognosförbättringen jämfört med marsprognosen beror på att budget justerats för årets lönehöjningar.

Dagverksamhet

Den nyöppnade verksamheten på Rosengården beräknas hålla budget.

Övrig äldreomsorg

Det finns fortfarande behov av att köpa två externa platser. Behovet beräknas kvarstå under resten av året. Den totala kostnaden för detta uppgår till 1,8 mnkr, vilket är en avvikelse från budget med ‐1,6 mnkr.

Kostnaden för medicinskt färdigbehandlade är svår att prognosticera men verksamheten beräknar att den kommer uppgå till 2 mnkr, vilket är en avvikelse från budget med ‐1,4 mnkr.

Sjukvård

Verksamheterna inom sjukvård beräknas lämna ett överskott på 355 tkr på helåret

Stöd‐ och omsorg

Prognos för stöd‐ och omsorg visar ett underskott på 2,3 mnkr, vilket är 230 tkr bättre än förra prognosen.

IFO verksamheterna visar på ett överskott på 120 tkr, främst för bättre periodiserade intäkter och att flyktingverksamheten visar ett överskott på 730 tkr. Externa placeringar har setts över mer noggrant vilket ger en rättvisare bild av verksamheten. Vi har fortfarande ett underskott inom LSS‐verksamheten på 2,4 mnkr där utbetalda tim‐ och ob‐ersättningar på 24h verksamheter ligger högt över budget.

IFO, individ‐ och familjeomsorg

Fritidsgårdar: Har flyttats till kultur‐ och fritidsnämnden från 1 april.

Administration IFO: Visar en negativ avvikelse på 1,0 mnkr vilket är något lägre än vid förra perioden.

Förbättringen beror på en bättre periodisering av intäkter för en lönekostnad över året. Det är fortfarande höga kostnader för inhyrd personal, då det är svårt att rekrytera socialsekreterare.

Barn‐ och unga vård och insatser: Externa placeringar har setts vilket resulterats i en prognosförsämring med 1,2 mnkr. Placeringsläget är inget sämre än förra månaden, men prognosen är mer försiktigt då placeringsläget kan förändras mycket snabbt.

Vuxna vård och insatser: Även här har externa placeringar setts över och som en försiktighetsåtgärd har prognosen försämrats med 1,5 mnkr. Utifrån detta läggs en prognos som är lika med budget men är medveten om att förutsättningarna kan förändras mycket snabbt.

Ekonomiskt bistånd: Trenden är att ekonomiskt bistånd minskar något under sommarmånaderna för att sedan stiga under hösten. Utifrån detta tror vi på att prognosen för ekonomiskt bistånd går något över budget på årsbasis.

Flyktingmottagning: Prognosen för flyktingmottagandet visar än så länge på ett positivt resultat för året.

(7)

LSS

Administration LSS: Ligger något över budget, 120 tkr. Här ligger ett sparbeting på 600 tkr.

Personlig assistans: Prognosen pekar på ett underskott med 800 tkr men 220 tkr bättre än förra

prognosen. Lönekostnader för PAN‐anställda är inte budgeterade. Prognosen är resultat av ökad volym.

Övriga verksamheter LSS: Från om med april månad ligger verksamheten boendestöd på LSS. Detta har förbättrat prognosen med 730 tkr. Totalt visar övriga verksamheter LSS ett överskott på 500 tkr vilket är en förbättring från förra prognosen med 0,9 mnkr.

Bostad med särskild service: Prognosen pekar på ett underskott mot lagd budget med ‐1,7 mnkr som till mycket beror på utbetalda tim‐ och ob‐ersättningar på 24h verksamheter ligger högt över budget. Inför budget 2016 ska dessa ersättningsnivåer ses över för att få en mer rättvis budget.

Arbete och utveckling: Prognos 300 tkr över budget. Höga engångskostnader för ombyggnationer under perioden. Förhoppningsvis kommer prognosen att gå mer mot budget mot slutet av året.

Kultur‐ och fritidsnämnden

Verksamhet Årsbudget Prognos Avvikelse Förändring

prognos

Allmän kulturell vht, bibliotek ‐563 ‐563 0 0

Biblioteksverksamhet ‐4 667 ‐4 667 0 0

Studiecirklar ‐370 ‐370 0 0

Allmän kulturell vht, kultur sekr. ‐240 ‐239 0 0

Program och kulturarrangemang ‐850 ‐850 0 0

Summa Kulturen ‐6 690 ‐6 690 0 0

Allmän fritidsverksamhet ‐127 ‐127 0 0

Bidrag fritidsföreningar ‐3 653 ‐3 653 0 0

Idrotts och fritidsanläggningar ‐1 326 ‐1 326 0 0

Fritidskontoret ‐613 ‐613 0 0

Fritidsgårdar ‐1 970 ‐1 970 0 0

Summa Fritiden ‐7 689 ‐7 689 0 0

Politisk verksamhet ‐127 ‐127 0 0

Summa ‐14 379 ‐14 379 0 0

Till denna månads prognos har sektionen tagit över fritidsgårdsverksamheten. Förutom det så innehåller april månads prognos inga förändringar sedan marsprognosen. Sektionen lämnar som helhet en prognos som överensstämmer med budget. Sektionen räknar också med att betala ut alla bidrag under året.

(8)

Tekniska nämnden

Fastighetsavdelning /stab 2 007 1 907 ‐100 ‐100

Vaktmästeri ‐5 409 ‐5 459 ‐50 ‐50

Lokalvård 125 125 0 0

Gata och mark ‐8 941 ‐9 061 ‐120 ‐120

Beredskap‐, brand‐, säkerhetssam ‐366 ‐366 0 0

Summa ‐12 583 ‐12 854 ‐270 ‐270

Sektionen lämnar en prognos som avviker negativt gentemot budget, vilket också är en försämring sedan marsprognosen.

Fastighetsavdelningens negativa prognos förklaras av omfattande vattenskador vid Björbo skola. Den befarade kostnaden är 1 mnkr och det är idag oklart om kommunen kommer att erhålla någon försäkringsersättning. Vattenskadan i Djurås skola hamnar runt 200 tkr i kostnad, då det är under självriskbeloppet erhålls ingen försäkringsersättning. Att underskottet för avdelningen blir lägre beror på att kostnader för förbrukningsmaterial tros kunna hållas lågt och att intäkterna beräknas öka. Vakanserna beräknas till tre månader för teknisk chef och två månader för fastighetschef, totalt 360 tkr, som

förbättrar resultatet.

I prognosen har det antagits att det planerade underhållet om 2 mnkr kommer att nyttjas i sin helhet.

Likaså de 1,5 mnkr som är avsatta för underhåll på Djuråsskolan.

Vaktmästeriet lämnar en negativ prognos. Kostnaden för övertid och jour/beredskap har varit fortsatt hög under året. Lönekostnaden för vaktmästeriet beräknas bli ca 350 tkr högre än budget. Det beror på att när fastighetschefen blev t.f teknisk chef så blev driftledaren driftsamordnare, tidigare var fastighetschefen driftsamordnare. Denne ersattes i sin tur av en pannskötare på halvtid. Verksamheten räknar dock med att intäkterna för fastighetsskötsel åt Gagnefs bostäder kommer att öka ca 300 tkr, tack vare det nya avtalet.

Lokalvårdens prognos följer budget.

Gata och mark lämnar en negativ prognos. Det förklaras av mindre mätningsintäkter men som en följd av det, lägre lönekostnader. Kostnaden i samband med IT‐migrationen förväntas blir högre än budgeterat. Kostnaden för IT beräknas bli lägre under nästa år då verksamheten har sagt upp vissa abonnemang.

Kostnaden för skötsel av badplatser på 200 tkr överstiger budget med 100 tkr. De nya skötselavtalen ger ingen besparing i år då de gamla har 9 månaders uppsägningstid. Budgeten för mark‐ och tomtförsäljning väntas kunna hållas. En tomt är såld och en till inom kort. Mark kommer även att säljas till idrottsförening. Minskade lönekostnader för Gatuingenjören ger ett positivt tillskott på ca 100 tkr.

Beredskap‐/brand‐ och säkerhetssamordnare beräknas hålla sin budget för helåret.

(9)

Miljö och byggnadsnämnden

Miljö och byggnadsnämnd ‐313 ‐314 0 0

Plan och bygg ‐1 510 ‐1 440 70 70

Miljö och livsmedel ‐1 014 ‐1 014 0 0

Hållbar utveckling ‐68 ‐68 0 0

Summa ‐2 905 ‐2 836 69 69

Nämnden beräknas hålla sin budget.

Plan‐ och byggavdelningen lämnar en positiv prognos. Intäkterna beräknas hållas för helåret. Flera lovärenden behandlas inför sommaren. Planarbete bör även det generera intäkter. Överskottet förklaras av vakanser och ny byggnadsinspektör börjar i mitten på maj.

Miljö och livsmedel lämnar en prognos för helåret som överensstämmer med budget.

Hållbar utveckling har inte delat ut miljöpriset ännu och förväntas hålla budget.

Kommunfullmäktige

Kommunfullmäktige ‐623 ‐623 0 0

Revision ‐713 ‐713 0 0

Valnämnd ‐21 ‐21 0 0

Överförmyndare ‐681 ‐681 0 0

Summa ‐2 038 ‐2 038 0 0

Kommunfullmäktige beräknas hålla budget för 2015.

Revision lämnar en prognos som följer budget.

Valnämnden ‐inga val är planerade under året.

Överförmyndare – beräknas hålla sin budget.