Malmö stad
Bokslutskommuniké 2014
Kommunstyrelsen 4 februari 2015
Inledning
Föreliggande bokslutskommuniké avser endast finansiella siffror. Verksamhetsmått och nyckeltal blir kända först i samband med att nämndernas årsanalyser sammanställs vilket sker i samband med årsredovisningen som behandlas av kommunstyrelsen den 3 mars.
Kommunens resultaträkning redovisas i bilaga 1, nämndernas budgetavvikelser i bilaga 2, netto- investeringar i bilaga 3 samt en detaljerad sammanställning av nämndernas resultat i bilaga 4.
Årets resultat
Redovisat resultat
Årets resultat uppgick till -149 Mkr jämfört med 154 Mkr föregående år. Det betyder att utveckl- ingen med positiva resultat brutits. Malmö stad under 2000 talet redovisat överskott.
I resultatet 2014 ingår en post av jämförelsestörande natur. Skadekostnaderna till följd av skyfallet i augusti har beräknats till netto 88 Mkr efter avdrag för försäkringsersättningar.
Av den totala budgetavvikelsen var -199 Mkr hänförligt till verksamheterna. Verksamhetens re- sultat har förbättrats med 88 Mkr genom högre realisationsvinster och vinster från exploate- ringsverksamheten än vad som budgeterats.
Balanskravsresultat
Resultaträkningen utgör också underlag för avstämning mot kommunallagens krav på ekonomisk balans. Det innebär att extraordinära poster och realisationsvinster skall frånräknas resultatet.
Resultatet för år 2014, justerat enligt kommunallagens krav uppgår till -205 Mkr.
Budgeten för år 2014 är upprättad så att resultatet budgeterades till -70 Mkr vilket skulle täckas genom att resultatutjämningsreserven disponerades med samma belopp. Härigenom skulle det lagstadgade balanskravet uppfyllas.
Utvecklingen av skatteunderlaget 2014 blev bättre än vad som prognostiserades i budgeten varför nu endast 12 Mkr kan diponeras ur resultatutjämningsreserven.
Bokslut Budget Avvikelse
Nettokostnad -15 432 -15 233 -199
-varav rea-/expl.vinster 288 200 88
Skatter och generella bidrag 15 196 15 185 11
Finansnetto 87 -31 118
Årets resultat -149 -79 -70
BUDGETAVVIKELSE, MKR
Det redovisade balanskravsresultatet uppgår nu till -193 Mkr. Ett negativt balanskravsresultat skall enligt kommunallagen återställas under de nästföljande tre åren det vill säga 2015-2017.
Finansiella mål
Malmö stad har fastslagit följande finansiella mål:
• Resultatet skall täcka värdesäkringen av eget kapital efter justering för den del av pens- ions-åtagandet som redovisas som en ansvarsförbindelse
• Resultatet ska täcka ökningen av hela pensionsåtagandet, dvs. även för den del som redo- visas som en ansvarsförbindelse.
• Resultatnivån ska anpassas till kommunens riskexponering och eventuella övriga osäker- hetsfaktorer
De ekonomiska resultaten under de senaste åren visar att kommunen uppfyller de fastställda må- len för en god ekonomisk utveckling.
Det finansiella målet för god ekonomisk hushållning för åren 2011 – 2014 uppgår till 55 Mkr.
Detta mål överträffas med drygt 600 Mkr. Det kan därmed slås fast att Malmö haft en god eko- nomisk utveckling enligt den av kommunfullmäktige fastställda definitionen.
2014 2013 2012
Årets resultat -149 154 193
samtliga realisationsvinster -56 -33 -7
vissa realisatinsvinster enl undantag 0 0 0
vissa realisationsförluster enl undantag 0 0 0
orealiserade förluster värdepapper 0 0 0
återföring orealiserade förluster värdepapper 0 0 0 Resultat efter balanskravsjustering -205 121 186
medel till resultatutjämningsreserv 0 - -
medel från resultatutjämningsreserv 12 - -
synnerligt skäl RIPS 0 106 0
Balanskravsresultat -193 227 186
Balanskravsunderskott från tidigare år 0 0 0
SUMMA -193 227 186
Balanskravsresultat att återställa 193 0 0
BALANSKRAVSUTREDNING, MKR
2014 2013 2012 2011 Värdesäkra pensioner intjänade före 1998 -225 -107 18 -96
Värdesäkra justerat eget kapital -20 7 -6 139
Finansiellt m ål 0 0 12 43
Årets resultat -149 154 193 492
Målavvikelse -149 154 181 449
FINANSIELLT MÅL, MKR
Det kan dock konstateras att den budgeterade resultatnivån inte var tillräcklig för att möta de osäkerhetsfaktorer som rådde under året. Det lagstadgade balanskravsresultatet uppnåddes inte under året.
Från och med år 2015 gäller ett nytt finansiellt mål och nya indikatorer för mätning av måluppfyl- lelsen.
Reglering av negativt balanskravsresultat
Enligt gällande regelverk ska en kommun återställa ett negativt balanskravsresultat inom tre år.
Ett underskott år 2014 skall vara återställt senast vid utgången av år 2017.
Om en kommun konstaterar att de har ett balanskravsunderskott i bokslut 2014 ska fullmäktige anta en särskild åtgärdsplan för hur återställandet skall ske. Planen ska innehålla genomtänkta och genomförbara åtgärder för att täcka hela det belopp som ska regleras och det skall framgå när åtgärderna genomförs. Fullmäktigebeslutet bör fattas snarast efter det att det negativa resultatet konstaterats, dock senast vid det fullmäktigesammanträde som följer efter det sammanträde som behandlat den lagreglerade delårsrapporten för 2015. Åtgärdsplanen ska följas upp kontinuerligt och återrapportering skall ske till fullmäktige om planen inte hålls. Om ett negativt resultat kon- stateras innan bokslut finns det inget som hindrar att arbetet med åtgärdsplan påbörjas så snart som möjligt.
Åtgärdsplanen är alltså ett fristående beslut särskilt från beslut om års- och flerårsbudget. I många fall blir det antagligen naturligt att inarbeta åtgärdsplanen i budgeten för kommande år.
Nettokostnadsutvecklingen 2014
Den redovisade nettokostnadsökningen blev 4,0 % om jämförelsestörande poster exkluderas.
Skatteintäkter och generella bidrag ökade med 3,2 % mellan 2013 och 2014. Nettokostnadsök- ningen har således varit större än intäktsökningen.
Investeringar och exploatering
Årets investerings- och exploateringsverksamhet uppgick till 2 302 Mkr vilket var 78 Mkr högre än under föregående år. Investeringsvolymen mätt som andel av kostnaderna uppgick till 12 % vilket var något högre än under föregående fem år då andelen uppgick till i genomsnitt 11 %.
Räntebärande nettotillgångar
De räntebärande tillgångarna (exklusive pensionsavsättningen) har under året minskat med 948 Mkr till -576 Mkr.
Budgetavvikelser
Årets sammanlagda budgetavvikelse blev -70 Mkr. Denna har uppkommit i nämnderna som upp- visar en negativ avvikelse gentemot budget på sammanlagt 187 Mkr medan överskottet inom finansiering uppgick till sammanlagt 117 Mkr.
I nämndernas budgetar finns verksamheter där nämnderna helt eller delvis befriats från kravet att anpassa kostnaderna till tilldelat kommunbidrag nämligen ekonomiskt bistånd, hemlöshet, per- sonlig assistans, statsbidrag för flyktingmottagning samt exploateringsvinster. Budgetunderskottet för dessa verksamheter uppgick under året till sammanlagt 236 Mkr. I bilaga 4 redovisas inom vilka nämnder/verksamheter som avvikelsen uppkommit. Nedan lämnas en översiktlig redogö- relse över de större avvikelserna.
Kommunstyrelse
Kommunstyrelsen redovisar ett underskott om 18 Mkr, vilket är en resultatförsämring i förhål- lande till senaste prognosen med 66 Mkr. Resultatförsämringen beror på de skadekostnader som uppkommit till följd av skyfallet i augusti, totalt 88 Mkr, vars storlek inte tidigare kunnat bedömas och därmed inte räknats in i tidigare prognoser.
Om skadekostnaderna exkluderas blir kommunstyrelsens resultat +70 Mkr.
Ekonomiskt bistånd
Kostnader för ekonomiskt bistånd uppgår för 2014 till totalt 968 Mkr, vilket medför ett under- skott i förhållande till budget på 122 Mkr. I förhållande till föregående år har de totala kostnader- na under 2014 ökat med cirka 6 %.
Servicenämnd
Nämnden redovisar ett överskott om 38 Mkr. Överskottet återfinns inom stadsfastigheter och beror på lägre kostnader för snöröjning och uppvärmning, lägre elpriser samt ett postivit finans- netto.
Teknisk nämnd
Nämnden redovisar ett underskott om 12 Mkr. Fastighetskontoret visar ett överskott gentemot budget på 8 Mkr. Intäktposter av engångskaraktär uppgår till knappt 4 Mkr. Resterande del av överskottet är hänförligt till avräkningen med CMP avseende drift, skötsel och intäkter för indu- strispåren i hamnen samt lägre underhållsåtgärder inom fastighetsbeståndet. Gatukontoret visar- ett underskott om 20 Mkr till följd av nedskrivningar av tidigare genomförda investeringar.
Utfallet för realisationsvinster och vinster i exploateringsverksamheten är drygt 88 Mkr högre än budgeterat.
Stadsbyggnadsnämnd
Nämnden reodovisar ett överskott i verksamheten om drygt 13 Mkr. Stadsbyggnadskontoret vi- sar ett överskott om 5,6 Mkr, vilket förklaras av fram för allt högre intäkter än budgeterat. Bo- stadsanpassningsbidrag hade ett överskott på 6,8 mkr vilket bl.a. beror på ett nytt arbetssätt som följer Boverkets regler samt färre tagna beslut. Boplats Syd visar ett ekonomiskt överskott på 700 tkr.
Gymnasie- och vuxenutbildningsnämnd
Gymnasie- och vuxenutbildningsnämnden redovisar ett överskott för året med
22 Mkr. Av överskottet avser 4 Mkr gymnasie- och vuxenutbildning och 18 Mkr Jobb Malmö.
Grundskolenämnd
Nämnden uppvisar ett underskott om 14 Mkr. Grundskolenämndens underskott utgör knappt 0,5 % av grundskoleverksamhetens kommunbidrag. Nämnden prognostiserade ett nollresultat i senaste delårsrapporten.
Förskolenämnd
Nämnden uppvisar ett underskott om 6 Mkr, vilket är en förbättring med 4 Mkr mot vad som prognostiserades i senaste delårsrapporten. Underskottet motsvarar ca 0,2 % av förskoleverk- samhetens kommunbidrag.
Social resursnämnd
Nämnden redovisar ett överskott om totalt 25 Mkr. Ser man till nämndens ansvarsområden för- delar sig årets avvikelse med +40 Mkr avseende statsbidrag för flyktingmottagande, -30 Mkr av- seende personlig assistans enligt socialförsäkringsbalken (med beslut från Försäkringskassan) och +15 Mkr avseende nämndens övriga verksamheter.
Stadsområdesnämnder
Samtliga stadsområdesnämnder redovisar underskott i förhållande till budget om totalt 204 Mkr.
Fördelat mellan stadsområdesnämndernas ansvarsområden redovisar Vård och omsorg -102 Mkr, Individ- och familjeomsorg -116 Mkr och övriga verksamhteter +14 Mkr. I underskotten inom Individ- och familjeomsorgen ingår ett underskott om 84 Mkr som avser kostnader för hemlös- heten vilka ej inräknas i stadsområdesnämndernas budgetansvar.
Finansiering
Finansförvaltning och hamnanläggningar redovisade ett budgetöverskott på sammanlagt 117 Mkr.
Skatter och generella statsbidrag gav ett mindre överskott gentemot budget på 11 Mkr.
Personalomkostnader och pensioner lämnade ett underskott gentemot budget på sammanlagt 33 Mkr. Resultatet förklaras till största delen den variation som årligen uppstår då kostnadsmas- san omsluter ca 2,6 miljarder.
Internbankens resultat uppgick till +72 Mkr jämfört med budget. Överskottet förklaras främst av en ökad utlåning till kommunens bolag samt en lägre räntenivå än vad som förutsattes i budgeten.
Anslag till kommunstyrelsens förfogande lämnar ett överskott på sammanalagt 25 Mkr. Det är främst avsatta medel för utbyggnadsinvesteringar hos tekniska nämnden som ej avropats i budge- terad omfattning.
Avslutning
Malmö stad har under 2000 talet redovisat positiva resultat före extraordinära poster. Malmö har också klarat det lagstadgade balanskravet alltsedan dess införande år 2000.
År 2014 blev emellertid årets resultat -149 Mkr och belanskravsresultatet, vilket måste återställas, uppgick till -193 Mkr.
Årets resultat har inneburit följande:
• att ett redovisat underskott inom vård- och omsorgsverksamheterna måste åtgärdas under 2015.
• att negativa budgetavvikelser inom ekonomiskt bistånd, hemlöshet och personlig assistans har justerats med ökade kommunbidrag i 2015 års budget.
• att kommunens inriktningsmål för god ekonomisk utveckling under en tre- till fyraårspe- riod kunnat uppfyllas, att ökningen av alla pensionskostnader kunnat täckas och att det egna kapitalet kunnat värdesäkras.
• att kommunens räntebärande nettotillgångar minskade med 948 Mkr till -576 Mkr
• att en fjärdedel av årets investeringar och exploatering har kunnat finansieras med medel från den löpande verksamheten.
Jan-Åke Troedsson Ekonomidirektör
RESULTATRÄKNING Belopp i Mkr
2014 2013
Verksamhetens intäkter 3 703 3 422
Verksamhetens kostnader -18 345 -17 225
Avskrivningar -790 -745
Verksamhetens nettokostnader -15 432 -14 548
Skatteintäkter 10 733 10 406
Generella statsbidrag och utjämning 4 463 4 314
Finansiella intäkter 200 176
Finansiella kostnader -113 -194
Resultat före extraordinära poster -149 154
Extraordinära intäkter 0 0
Extraordinära kostnader 0 0
PERIODENS RESULTAT -149 154
MALMÖ STAD
DRIFTREDOVISNING, Tkr Belopp i tkr
Kostnader Intäkter Budgeterad nettokostnad
Budget- avvikelse
NÄMND/VERKSAMHET 2014 2014 2014 2014
Kommunfullmäktige -22 040 149 -21 032 -859
Revision -10 564 928 -9 698 62
Valnämnd -22 515 9 476 -14 214 1 175
Förtroendenämnd -959 0 -1 161 202
Överförmyndarnämnd -21 776 2 862 -10 300 -8 614
Kommunstyrelse
Styrelsen -996 728 336 214 -636 518 -23 996
Arbetsmarknads- och vuxenutbildningsutskott -125 813 0 -132 082 6 269
Ekonomiskt bistånd -971 174 3 403 -845 625 -122 146
Servicenämnd -2 927 174 2 957 464 -7 262 37 552
Teknisk nämnd -1 486 226 754 076 -719 695 -12 455
Realisationsvinster fastigheter 0 55 638 0 55 638
Vinst exploateringsverksamhet -36 779 269 491 200 000 32 712
Miljönämnd -135 769 76 140 -59 834 205
Stadsbyggnadsnämnd -143 362 78 438 -70 484 5 560
Bostadsanpassningsbidrag -20 834 0 -27 635 6 801
BoPlats Syd -12 270 12 136 -836 702
Gymnasie- o vuxenutbildningsnämnd -2 005 563 510 899 -1 516 061 21 398
Grundskolenämnd -6 301 123 3 230 522 -3 056 934 -13 667
Förskolenämnd -4 655 361 2 231 597 -2 418 048 -5 716
Kulturnämnd -467 875 106 569 -365 070 3 764
Fritidsnämnd -440 064 73 311 -372 947 6 193
Social resursnämnd -2 284 014 1 162 155 -1 136 436 14 577
Statsbidrag för flyktingar 0 112 895 73 000 39 895
Personlig assistans (enl SFB) -136 110 2 217 -104 686 -29 207
Stadsområdesnämnd
Norr - resursfördelning -1 204 018 553 828 -613 095 -37 096
Norr -anslagsfin.verks. -27 160 2 629 -26 015 1 484
Öster - resursfördelning -1 117 696 539 776 -531 454 -46 466
Öster -anslagsfin.verks. -36 772 1 148 -36 757 1 133
Söder - resursfördelning -1 473 296 701 977 -719 341 -51 979
Söder -anslagsfin.verks. -30 609 6 230 -24 688 309
Väster - resursfördelning -2 173 676 1 106 357 -1 049 769 -17 550
Väster -anslagsfin.verks. -31 985 799 -31 879 693
Innerstaden - resursfördelning -1 995 793 1 058 235 -882 552 -55 006
Innerstaden -anslagsfin.verks. -25 023 5 015 -21 067 1 059
Belopp i tkr
Kostnader Intäkter Budgeterad nettokostnad
Budget- avvikelse
NÄMND/VERKSAMHET 2014 2014 2014 2014
Stadsområdesnämnd - ekonomisk hjälp
Norr -146 687 146 687 0 0
Öster -218 940 218 940 0 0
Söder -257 082 257 082 0 0
Väster -143 846 143 846 0 0
Innerstaden -194 347 194 347 0 0
SUMMA NÄMNDERNA -32 301 025 16 923 478 -15 190 175 -187 372
Belopp i tkr
Kostnader Intäkter Budgeterad nettokostnad
Budget- avvikelse
NÄMND/VERKSAMHET 2014 2014 2014 2014
Finansiering
Hamnanläggningar -126 040 107 017 -30 645 11 622
Finansförvaltning -1 095 549 16 342 644 15 141 861 105 234
SUMMA KOMMUNEN -33 522 615 33 373 139 -78 959 -70 517
-varav Verksamhetens nettokostnader -32 650 384 17 218 357 -15 233 059 -198 968
-varav Skatteintäkter 0 10 732 516 10 735 800 -3 284
-varav Generella statsbidrag o utjämning -204 776 4 667 852 4 449 300 13 776
-varav Finansiella poster -636 927 723 886 -31 000 117 959
-varav Extraordinära poster 0 0 0 0
ÅRETS RESULTAT -78 959 -70 517
Översikt över redovisat resultat Belopp i Mkr
Budgeterat resultat -79
Budgetavvikelse -70
Resultat -149
Servicenämnd 38
Kommunstyrelse -18
Ekonomiskt bistånd -122
Stadsbyggnadsnämnd 13
Miljönämnd 0
Teknisk nämnd -12
Vinster fastighetsförsäljning 88 Gymnasie- o vuxenutb.nämnd 22
Grundskolenämnd -14 Skatter o generella bidrag 10
Förskolenämnd -6 Räntor och utdelning 72
Kulturnämnd 4 Fördelade kommunbidrag 0
Fritidsnämnd 6 Personalomkostnader/pensioner -33
Återbetalda AFA-premier x
Personlig assistans enl SFB -30 Anslag till förfogande 25
Statsbidrag flyktingar 40 Sociala investeringar 3
Social resursnämnd 15 Lokaler o anläggningar 11
Stadsområdesnämnder -120 Hamnanläggningar 12
Hemlöshet (75%) -84 Bolag och kommunalförbund 5
Övriga -7 Övrigt 11
Finansiering 117 Summa finansiering 117
Summa -70
Verksamheter enligt internbudget
Hemlös- het 75%
Individ- &
familje omsorg
Vård &
omsorg
Fritid &
kultur
Gem.
Service &
övrigt Totalt Stadsområdesnämnder
SoN Norr -22 -3 -10 -1 0 -36
SoN Öster -29 4 -23 1 1 -45
SoN Söder -10 -16 -27 0 1 -52
SoN Väster -7 -3 -16 5 4 -17
SoN Innerstaden -16 -13 -27 0 2 -54
Summa -84 -32 -102 6 8 -204
Social resursnämnd 0 3 12 15
RESULTAT
BUDGETAVVIKELSER Mkr
FINANSIERING
INVESTERINGSREDOVISNING (Tkr)
Belopp i tkr Investerings-
utgift
Investerings- bidrag
Netto- investering
NÄMND/VERKSAMHET 2014 2014 2014
Kommunfullmäktige 91 91
Kommunstyrelsen 47 946 47 946
Hamnanläggningar 12 380 252 12 128
Servicenämnd* 1 333 218 1 333 218
Teknisk nämnd 780 614 150 348 630 266
Miljönämnden 614 614
Stadsbyggnadsnämnd 1 202 1 202
Gymnasie- och vuxenutbildningsnämnd** 6 489 6 489
Grundskolenämnd 29 689 440 29 249
Förskolenämnd 29 897 29 897
Kulturnämnd 31 963 119 31 844
Fritidsnämnd 3 065 3 065
Social resursnämnd 3 559 3 559
Stadsområdesnämnder
Norr 793 793
Öster 2 632 2 632
Söder 356 356
Väster 7 555 7 555
Innerstaden 2 543 2 543
SUMMA NÄMNDERNA 2 294 606 151 159 2 143 447
Finansförvaltning 275 900 275 900
TOTALT 2 570 506 151 159 2 419 347
* Jobb Malmö januari-april
** Jobb Malmö maj-december
