ALE FJÄRRVÄRME AB ÅRSREDOVISNING 2012

ALE FJÄRRVÄRME AB

ÅRSREDOVISNING 2012

Innehåll

Nyckeltal 2

VD har ordet 3

Förvaltningsberättelse 4

Finansiella rapporter

Resultaträkningar 6

Balansräkningar 7

Förändringar av eget kapital 9

Kassaflödesanalyser 10

Noter med tillhörande

redovisnings- och värderingsprinciper 11

Revisionsberättelse 17

Granskningsrapport 18

Styrelse 19

Nyckeltal

2012 2011 2010 2009 2008

Resultaträkningar

Nettoomsättning 37 843 38 204 41 239 34 552 32 570

Resultat efter finansiella poster 8 542 7 802 8 356 7 180 5 333

Balansräkningar

Balansomslutning 80 245 71 794 71 853 69 004 65 846

Investeringar 10 709 3 778 4 737 6 271 4 770

Ekonomisk analys

Räntabilitet på eget kapital, % 14,3 12,4 17,3 14,3 11,0

Räntabilitet på totalt kapital, % 12,4 12,1 12,4 11,2 9,7

Räntabilitet på sysselsatt kapital, % 12,6 11,6 12,4 10,8 9,2

Soliditet, % 57,8 64,8 49,7 54,7 53,1

Självfinansieringsgrad, % 101 125 277 152 166

Värmeleveranser, GWh 64 60 70 60 52

Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

2

Innehåll

Nyckeltal 2

VD har ordet 3

Förvaltningsberättelse 4

Finansiella rapporter

Resultaträkningar 6

Balansräkningar 7

Förändringar av eget kapital 9

Kassaflödesanalyser 10

Noter med tillhörande

redovisnings- och värderingsprinciper 11

Revisionsberättelse 17

Granskningsrapport 18

Styrelse 19

Nyckeltal

2012 2011 2010 2009 2008

Resultaträkningar

Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år.

_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ VD har ordet

VD har ordet

Ett rekordår

Ale Fjärrvärme AB presterade under 2012 sitt bästa resultat någonsin. Det goda resultatet beror på ett antal faktorer. Den främsta förklaringen är att Ales fjärr- värmenät är sammankopplat med Göteborg Energis fjärrvärmenät, vilket har lett till att nästan all dyr produktion har försvunnit ifrån Ale.

Nya avtal

Under året tecknades 15 nya fjärrvärmeavtal med både privatkunder och verksamhetskunder.

En särskilt glädjande affär som gjorts är med ett fastighetsbolag i Skepplanda som därmed avskaffade sina värmepumpar till förmån för fjärrvärme. Detta innebär att fjärrvärmen expanderar ytterligare i Skepplanda.

Fjärrvärmepriserna i Ale var under 2012 bland de lägsta i landet enligt den nationella Nils Holgersson- utredningen. Priserna höjdes dessutom mindre inför 2012 i Ale jämfört med resten av landet. Idag finns det endast 15 fjärrvärmeföretag som har ett lägre pris än Ale Fjärrvärme AB.

Det är inte bara ekonomin som har varit gynnsam under året utan även driftsäkerheten har varit mycket hög och inga större störningar har funnits under året.

Ingen tvingande tredjepartsanslutning

Under året beslutade regeringen att inte gå vidare med TPA-utredningens förslag om tvingande tredjeparts- anslutning. Däremot kommer man att se över hur prisjustering av fjärrvärme sker. Detta för att stärka kundernas trygghet.

Svensk Fjärrvärme och de största kunderna arbetar därför tillsammans i vad som kallas Prisdialogen för att hitta en modell som säkrar kundernas inflytande. Ale Fjärrvärme AB deltar tillsammans med Göteborg Energi i detta arbete. Att skapa trygghet för fjärrvärmekunderna är en viktig del i vårt kundvårdsarbete.

Framtidsutsikter

I december invigdes motorvägen och den dubbelspåriga järnvägen som går igenom Ale kommun. I kombination med de konkurrenskraftiga fjärrvärmepriserna, våra

Förvaltningsberättelse _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Förvaltningsberättelse

Styrelsen och verkställande direktören för Ale Fjärrvärme AB, organisationsnummer 556041-0978, avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01 – 2012-12-31.

Affärsidé

Ale Fjärrvärme AB är ett energiföretag i Ale kommun som använder infrastrukturen för att skapa långsiktighet och stabilitet i sina erbjudanden.

Ägarförhållanden och historik

Ale Fjärrvärme AB är ett helägt dotterföretag till Ale Energi AB, organisationsnummer 556588-8111, som ägs till 9 procent av Ale kommun, organisationsnummer 212000-1439, och till 91 procent av Göteborg Energi AB, organisationsnummer 556362-6794.

Göteborg Energi AB ingår i sin tur i koncernen med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, organisations- nummer 556537-0888, som moderföretag. Göteborgs Stad äger samtliga aktier i detta företag.

Ale Fjärrvärme AB ingår i de koncernredovisningar som upprättas av Göteborg Energi AB respektive Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB.

Information om verksamheten

Ale Fjärrvärme AB erbjuder fjärrvärmeleveranser och tillhörande tjänster såsom klimatavtal, funktionsavtal med mera inom tätorterna i Ale kommun.

Energileveranser

Under 2012 har 64 GWh (60) värme levererats till kunder i Ale kommun.

I Ale bedöms möjligheterna till expansion av fjärrvärmen som goda. Detta baseras på att det finns kundunderlag som ligger väl till för att anslutas till fjärr- värmenätet, samt att Ale kommun har goda utsikter att expandera och kan vänta en ökad efterfrågan på fjärrvärme.

Väsentliga händelser under året

Resultatet för 2012 är väldigt bra till följd av bland annat att Ales fjärrvärmenät sammankopplats med Göteborg Energis samt att byggnationen av två nya pumpstationer färdigställts vilket gjort verksamheten mer effektiv.

Gällande nyförsäljningen har 15 nya avtal tecknats med både privat- och företagskunder.

Väsentliga händelser efter årets utgång

Inga händelser har inträffat efter räkenskapsårets utgång före undertecknandet av denna årsredovisning som är att beteckna såsom väsentliga.

Verksamhetens påverkan på miljön

Ale Fjärrvärme AB ansluter till koncernen Göteborg Energis miljöpolicy. Miljöarbetet bedrivs med personal från moder- företaget Göteborg Energi AB. Moderföretaget har ett certifierat miljöledningssystem enligt ISO 14001 och under våren 2006 blev även Ale Fjärrvärme AB certifierat enligt ISO 14001.

Företaget bedriver anmälningspliktig verksamhet i panncentralerna Älvängen/Helgered samt i Skepplanda.

Tillsynsmyndighet är Sektor Samhällsbyggnad i Ale kommun. Panncentralen i Helgered är ansluten till Göteborgs fjärrvärmenät och används som en spets- och reservanläggning. Bränsle är lätt eldningsolja.

Panncentralen i Skepplanda försörjer ett fjärrvärmenät i Skepplanda. Bränsle är pellets och lätt eldningsolja.

Under 2012 har 3 493 MWh värme producerats i anläggningarna i Ale. Till detta har 715 ton pellets och 152 m³ lätt eldningsolja förbrukats.

Under 2012 uppgick de fossila koldioxidutsläppen i Ale till totalt under året 1 556 ton koldioxid, varav 404 ton fossil och 1 152 ton biogen. De övriga emissionerna i Ale var totalt under året 1,1 ton kväveoxider, 0,17 ton svavel och 0,38 ton stoft.

Personal

Företaget har under 2012 inte haft någon personal anställd.

Från Göteborg Energi AB har under året köpts administra- tiva tjänster samt drifts- och underhållstjänster för 842 tkr (813), samt köp av VD-tjänst för 75 tkr (75). Arvoden till styrelseledamöter uppgick 2012 till sammanlagt 11 tkr (11).

Avläsningen och debiteringen av fjärrvärmekunderna utförs av Göteborg Energi AB.

4

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Förvaltningsberättelse

Ekonomisk översikt

Resultat

Ale Fjärrvärme ABs rörelseintäkter uppgick 2012 till 41 270 tkr (40 106), en ökning med 1 164 tkr.

Ale Fjärrvärme AB köper så kallad färdig värme av Göteborg Energi AB. De totala råvarukostnaderna uppgick 2012 till 28 744 tkr (27 102), en ökning med 1 642 tkr. Övriga kostnader uppgick till 1 040 tkr (816), en ökning med 224 tkr. Avskrivningar enligt plan tillsammans med nedskrivningar gjordes med 2 234 tkr (3 719).

Företaget visar ett resultat efter finansiella poster på 8 542 tkr (7 802), en ökning med 740 tkr.

Finansiell ställning och likviditet

Företagets in- och utlåning sker via avräkningskonto samt reverslån mot Göteborg Energi AB. Under året har ränta om 869 tkr (884) betalats till Göteborg Energi AB.

Investeringar

Företagets pågående investeringar inom fjärrvärme- området uppgick 2012 till 10 709 tkr (3 778). Ökningen är till stor del kopplad till nyinvestering i Skepplanda.

Koncernfakturering

Göteborg Energi AB utställer fakturor till koncernens kunder. Detta sker på uppdrag av Ale Fjärrvärme AB vilket framgår av fakturan. Detta innebär att företaget inte redovisar någon utestående kundfordran utan istället en fordran på Göteborg Energi AB.

Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer

Fjärrvärmeutbyggnad i Ale är beroende av att fjärrvärmen är konkurrenskraftig i förhållande till andra alternativ och att det är möjligt att uppnå en hög anslutningsgrad i de områden som bedöms lämpliga. Det räcker alltså inte för fjärrvärmen att vara konkurrenskraftig för den enskilda kunden, utan den måste vara konkurrenskraftig för majoriteten av kunderna i ett område. Potentiella kunder som redan bytt uppvärmningsform till exempelvis värme- pump medför att konkurrenskraften för fjärrvärme minskar i detta område.

Fjärrvärmen är som alla värmeformer starkt beroende på utformningen av olika styrmedel. Se även not 23.

Årsstämma

Årsstämman hölls den 9 mars 2012.

Styrelsearbetet under 2012

Företagets styrelse består av tre ledamöter. VD och enstaka tjänstemän i företaget deltar i styrelsens sammanträden såsom föredragande. Styrelsearbetet följer gällande arbets- ordning för styrelsen. Styrelsens sammanträden följer en årlig plan ägnad att säkerställa erforderligt beslutsfattande samt styrelsens behov av information om verksamheten.

Under året har styrelsen sammanträtt vid sex tillfällen.

Förslag till vinstdisposition

Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (kr):

Balanserad vinst 1 305 946

Årets resultat 1 352 062

Summa 2 658 008

Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att:

I ny räkning överförs 2 658 008

Summa 2 658 008

För företagets resultat och ställning vid räkenskapsårets utgång hänvisas till efterföljande finansiella rapporter.

Koncernbidrag

Koncernbidrag har lämnats till moderföretaget med 1 834 547 kr.

Resultaträkningar _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Resultaträkningar

Belopp i tkr Not 2012 2011

Rörelsens intäkter

Nettoomsättning 2 37 843 38 204

Anslutningsavgifter 3 3 184 1 753

Övriga intäkter 21 243 149

Summa rörelsens intäkter 41 270 40 106

Rörelsens kostnader

Råvaror och förnödenheter -28 744 -27 102

Övriga externa kostnader -1 040 -816

Personalkostnader 4, 5 -15 -15

Avskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar 10-13 -2 234 -2 195

Övriga rörelsekostnader 22 - -1 523

Summa rörelsens kostnader -32 033 -31 651

RÖRELSERESULTAT 9 237 8 455

Resultat från finansiella poster

Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 6 227 231

Räntekostnader och liknande resultatposter 7 -922 -884

RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 8 542 7 802

Bokslutsdispositioner 8 -6 707 -14 688

Skatt på årets resultat 9 -483 1 817

ÅRETS RESULTAT 1 352 -5 069

6

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Balansräkningar

Balansräkningar

Belopp i tkr Not 2012-12-31 2011-12-31

TILLGÅNGAR

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar

Ledningsrätter 10 346 350

Summa immateriella anläggningstillgångar 346 350

Materiella anläggningstillgångar

Byggnader och mark 11 3 19

Maskiner och andra tekniska anläggningar 12 66 348 54 511

Pågående nyanläggningar 13 6 960 10 302

Summa materiella anläggningstillgångar 73 311 64 832

Finansiella anläggningstillgångar

Andra långfristiga värdepappersinnehav 14 10 10

Summa finansiella anläggningstillgångar 10 10

SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 73 667 65 192

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kortfristiga fordringar

Fordringar hos koncernföretag 15 - 1 196

Övriga fordringar 42 -

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16 6 536 5 406

Summa kortfristiga fordringar 6 578 6 602

SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 6 578 6 602

SUMMA TILLGÅNGAR 80 245 71 794

Balansräkningar ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Balansräkningar, forts

Belopp i tkr Not 2012-12-31 2011-12-31

EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL

Bundet eget kapital

Aktiekapital 2 300 2 300

Reservfond 336 336

Summa bundet eget kapital 2 636 2 636

Fritt eget kapital

Balanserad vinst 1 306 7 727

Årets resultat 1 352 -5 069

Summa fritt eget kapital 2 658 2 658

SUMMA EGET KAPITAL 5 294 5 294

OBESKATTADE RESERVER 17,18 52 654 45 947

AVSÄTTNINGAR

Övriga avsättningar 28 28

SUMMA AVSÄTTNINGAR 28 28

LÅNGFRISTIGA SKULDER

Skulder till koncernföretag 19 16 875 20 250

SUMMA LÅNGFRISTIGA SKULDER 16 875 20 250

KORTFRISTIGA SKULDER

Skulder till koncernföretag 15 4 387 -

Övriga skulder 20 1 007 275

SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER 5 394 275

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 80 245 71 794

POSTER INOM LINJEN

Ställda säkerheter - -

Ansvarsförbindelser - -

8

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Förändringar i eget kapital

Förändringar i eget kapital

Belopp i tkr Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa eget kapital

Belopp vid årets ingång 2011-01-01 2 300 336 17 378 20 014

Lämnad utdelning -14 743 -14 743

Erhållet koncernbidrag 6 909 6 909

Skatteeffekt på erhållet koncernbidrag -1 817 -1 817

Årets resultat -5 069 -5 069

Belopp vid årets utgång 2011-12-31 2 300 336 2 658 5 294

Belopp vid årets ingång 2012-01-01 2 300 336 2 658 5 294

Lämnat koncernbidrag -1 835 -1 835

Skatteeffekt på lämnat koncernbidrag 483 483

Årets resultat 1 352 1 352

Belopp vid årets utgång 2012-12-31 2 300 336 2 658 5 294

Aktiekapitlet utgörs av 23 000 aktier.

Kassaflödesanalyser ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Kassaflödesanalyser

Belopp i tkr Not 2012 2011

Den löpande verksamheten

Resultat efter finansiella poster 8 542 7 802

Betald skatt 9 - -5 260

Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m m

- avskrivningar 2 234 2 195

- realisationsvinst vid försäljning/utrangering av anläggningstillgångar - 1 523

- förändring av avsättningar - -123

Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 10 776 6 137 Kassaflöde från förändring i rörelsekapital

Ökning(-)/Minskning(+) av kortfristiga fordringar -1 172 8 223

Ökning(+)/Minskning(-) av kortfristiga skulder 4 780 -9 923

Kassaflöde från den löpande verksamheten 14 384 4 437

Investeringsverksamheten

Investeringar i materiella anläggningstillgångar 13 -10 709 -3 778

Kassaflöde från investeringsverksamheten -10 709 -3 778

Finansieringsverksamheten

Utdelning - -14 743

Ökning(+)/Minskning(-) av räntebärande skulder 19 -3 375 16 625

Ökning(-)/Minskning(+) av tillgodohavande på koncernkonto hos Göteborg Energi AB 15 -300 -2 541

Kassaflöde från finansieringsverksamheten -3 675 -659

ÅRETS KASSAFLÖDE - -

Likvida medel vid årets början - -

Likvida medel vid årets slut - -

Företagets likvida medel redovisas i ett koncernkontoförhållande med Göteborg Energi AB och redovisas i balansräkningen bland fordringar/skulder hos moderföretag. Behållningen vid årsskiftet uppgick till 10 212 tkr (9 912).

10

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Noter

Noter

1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen har upprättats enligt med Årsredo- visningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd, förutom BFNAR 2008:1 Bokföringsnämndens allmänna råd om årsredovisning i mindre aktiebolag (K2-reglerna), med vägledningar och uttalanden samt god redovisnings- sed i övrigt. Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år om ej annat anges.

Intäktsredovisning

Intäkter från försäljning av tjänster och fjärrvärme

redovisas vid leveranstillfället. Med nettoomsättning avses försäljningsvärdet för värmeleveranser med avdrag för mervärdeskatt. Servis- och anslutningsavgifter är engångsersättningar från kunder i samband med fjärr- värmeanslutningar. Gällande redovisning innebär att hela avgiften intäktsförs i samband med påbörjad leverans av anslutningen samtidigt som utgiften för anslutningen bok- förs som anläggningstillgång och skrivs av enligt plan.

Inkomstskatt

Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt.

Värdering av samtliga skatteskulder/-fordringar sker till nominellt belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas.

För poster som redovisas i resultaträkningarna, redo- visas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningarna. Skatteeffekter av poster som redo- visas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital.

Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräknings- metoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder.

I företaget redovisas på grund av sambandet mellan redovisning och beskattning den uppskjutna skatteskulden på obeskattade reserver som en del av de obeskattade reserverna.

Materiella och immateriella anläggningar

Materiella och immateriella anläggningar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet för distributionsanläggningar ingår ej ränta under byggnadstid.

Denna ränta kostnadsförs löpande. Däremot ingår skälig andel av indirekta kostnader såsom arbetsledning, planeringsfunktioner med mera.

Ale Fjärrvärme AB använder två avskrivningsbegrepp:

• Avskrivning enligt plan

• Avskrivning utöver plan För planenlig avskrivning gäller:

Huvudprincipen är att avskrivning sker på ursprungliga anskaffningsvärden.

Planenlig avskrivning påbörjas det år då anläggningen tas i drift. Avskrivningen görs systematiskt och beräknas med hänsyn till anläggningstillgångens bedömda

nyttjandeperiod. Den fastställda nyttjandeperioden prövas löpande. Om en ny bedömning väsentligt avviker från tidigare bedömningar justeras avskrivningsbeloppen för innevarande och framtida perioder.

Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av tillgångar. Följande avskrivningsprocent tillämpas:

Procent per år

Ledningsrätt 1

Byggnader 3 – 4

Distributionsanläggningar 2 – 4

Maskiner och andra tekniska anläggningar 5 – 20 Inventarier, verktyg och installationer 2 Leasingavtal

Samtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella redovisas som hyresavtal (operationella leasingavtal). De operativa leasingavgifterna kostnadsförs linjärt över leasingperioden.

Finansiella instrument

Finansiella instrument som redovisas i balansräkningarna inkluderar fordringar, rörelseskulder och upplåning.

Finansiella fordringar redovisas till nominellt värde med avdrag för befarade och konstaterade förluster. Finansiella

Noter _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Lånekostnader

Samtliga lånekostnader redovisas i företaget som en kostnad i resultaträkningarna för den period de hänförs till.

Rapportering för segment

Företaget bedriver endast en rörelsegren, fjärrvärme- verksamhet inom Ale kommun. Några sekundära segment förekommer ej.

Bokslutsdispositioner och obeskattade reserver I Ale Fjärrvärme AB redovisas obeskattade reserver som en särskild post i balansräkningarna. I resultaträkningarna redovisas avsättning till eller återföring av obeskattade reserver under bokslutsdispositioner.

Kassaflödesanalys

Kassaflödesanalys upprättas enligt indirekt metod.

Redovisning av koncernbidrag

Koncernbidrag lämnas i skatteutjämningssyfte och redovisas därmed efter sin ekonomiska innebörd.

Lämnade respektive erhållna koncernbidrag redovisas direkt mot fritt eget kapital efter avdrag för den skatteeffekt som koncernbidraget innebär. På så sätt kommer endast den skatt som är hänförlig till resultaträkningens intäkter och kostnader att redovisas i resultaträkningen.

Moderföretag

Med moderföretag avses Ale Energi AB, organisations- nummer 556588-8111 med säte i Göteborg.

Koncernföretag

Med koncernföretag menas de företag som ingår i koncernen med Göteborg Energi AB som moderföretag.

Övriga koncernföretag

Med övriga koncernföretag menas de företag som ingår i koncernen med Göteborgs Kommunala Förvaltnings AB, organisationsnummer 556537-0888 med säte i Göteborg, som moderföretag (med undantag för de företag som ingår i koncernen med Göteborg Energi AB som moderföretag).

2 Nettoomsättning

Företaget bedriver endast en rörelsegren, fjärrvärme- verksamhet.

3 Servis- och anslutningsavgifter

Servis- och anslutningsavgifter är engångsersättningar som intäktförs i samband med fjärrvärmeinstallationer.

4 Personalkostnader

2012 2011 Löner och ersättningar

Arvoden till styrelsen 11 11

Sociala avgifter enligt lag och avtal 4 4

Summa 15 15

Företaget har inga egna anställda. Samtliga tjänster har köpts från Göteborg Energi AB. Ersättningarna avser arvode som utgått till styrelseledamöter.

Löner och ersättningar till verkställande direktör och ledande befattningshavare, som är anställda i moder- företaget med sedvanliga anställningsavtal, redovisas såsom till övriga anställda.

5 Upplysning om könsfördelning bland ledande befattningshavare

2012 2011

Totalt antal befattnings-

havare Varav män, %

Totalt antal befattnings-

havare Varav män, %

Styrelseledamöter 3 67 3 67

Företagsledning 1 100 1 100

Summa 4 75 4 75

6 Ränteintäkter och erhållen ränta

2012 2011

Ränteintäkter 227 231

Summa 227 231

varav från koncernföretag 198 208

Årets erhållna ränta uppgår till 227 tkr (231).

7 Räntekostnader

2012 2011

Räntekostnader 922 884

Summa 922 884

varav till koncernföretag 869 884

Årets erlagda ränta uppgår till 922 tkr (884).

8 Bokslutsdispositioner

2012 2011

Skillnad mellan bokförda avskrivningar och

avskrivningar enligt plan 6 707 14 688

Summa 6 707 14 688

12

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Noter

9 Skatt på årets resultat

2012 2011 Skatteeffekt av lämnat/erhållet koncernbidrag -483 1 817

Summa -483 1 817

10 Ledningsrätter

2012-12-31 2011-12-31

Ingående anskaffningsvärden 385 385

Utgående anskaffningsvärden 385 385

Ingående avskrivningar -35 -31

Årets avskrivningar -4 -4

Utgående ackumulerade avskrivningar -39 -35

Utgående planenligt restvärde 346 350

Rättigheterna är erhållna på obegränsad tid.

11 Byggnader och mark

2012-12-31 2011-12-31

Ingående anskaffningsvärden 377 377

Utgående anskaffningsvärden 377 377

Ingående avskrivningar -358 -341

Årets avskrivningar -16 -17

Utgående ackumulerade avskrivningar -374 -358

Utgående planenligt restvärde 3 19

Byggnader består av en byggnad i Bohus.

12 Maskiner och andra tekniska anläggningar

2012-12-31 2011-12-31

Ingående anskaffningsvärden 96 870 97 267

Försäljningar och utrangeringar -261 -2 156 Årets överföring från pågående

nyanläggningar 14 051 1 759

Utgående anskaffningsvärden 110 660 96 870

Varav statliga bidrag - 860

Ingående avskrivningar -42 359 -40 786

Ackumulerade avskrivningar försäljningar

h i 261 602

Årets avskrivningar -2 214 -2 175

Utgående ackumulerade avskrivningar -44 312 -42 359 Utgående planenligt restvärde 66 348 54 511 Maskiner och andra tekniska anläggningar består av distributionsanläggningar anskaffade i samband med förvärvet.

Till distributionsanläggningar hänförs i huvudsak

13 Pågående nyanläggningar

2012-12-31 2011-12-31

Ingående anskaffningsvärden 10 302 8 283

Årets anskaffningar 10 709 3 778

Årets överföring till färdigställd

å -14 051 -1 759

Utgående anskaffningsvärden 6 960 10 302

14 Andra långfristiga värdepappersinnehav

2012-12-31 2011-12-31

Ingående bokfört värde 10 10

Förändringar - -

Utgående bokfört värde 10 10

Specifikation av innehav Slag Antal

VÄRMEK Insatser 19 10 10

Utgående bokfört värde 10 10

15 Fordran/skuld till koncernföretag

Fordran/skuld till koncernföretag avser mellanhavanden med företag inom koncernen Göteborg Energi. Saldot är

nettobelopp enligt nedan specificerade poster.

2012-12-31 2011-12-31

Checkräkningskredit 10 212 9 912

Kundfordringar 7 670 3 070

Koncernbidrag -1 835 -

Upplupna kostnader och förutbet intäkter -10 103 -4 756

Leverantörsskulder -6 956 -3 655

Kortfristig del av långfristig skuld -3 375 -3 375

Summa -4 387 1 196

Koncernen Göteborg Energi tillämpar koncernfakturering vilket innebär att Göteborg Energi AB redovisar hela kund- fordran i sina balansräkningar där även Ale Fjärrvärme ABs kundfordringar ingår. Detta sker på det produktägande före- tagets uppdrag vilket framgår av fakturan. Detta innebär att företaget inte redovisar någon utestående kundfordran vid faktureringen utan denna ingår som en del i nettofordran/skuld till koncernföretaget som redovisas i balansräkningarna.

Dessa fordringar uppgick till 7 670 tkr (3 070) vid årsskiftet.

16 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

2012-12-31 2011-12-31

Noter _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

17 Obeskattade reserver

2012-12-31 2011-12-31 Ackumulerad skillnad mellan bokförda

avskrivningar och avskrivningar enligt plan -52 654 -45 947

Summa -52 654 -45 947

18 Uppskjuten skatt

Ej redovisad uppskjuten skatteskuld relaterad till obeskattade reserver uppgår till 11 584 tkr (12 084).

19 Räntebärande skulder

2012-12-31 2011-12-31

Skulder till koncernföretag 16 875 20 250

Summa 16 875 20 250

Mellan Göteborg Energi AB och Ale Fjärrvärme AB finns det upprättat en lånerevers. Räntan är marknadsmässig och amortering sker efter överenskommelse mellan parterna. Lånet förfaller till betalning den 28 december 2018.

20 Övriga skulder

2012-12-31 2011-12-31

Momsskuld 1 007 275

Summa 1 007 275

21 Övriga intäkter

2012 2011

Ersättning entreprenadarbeten 243 149

Summa 243 149

22 Övriga rörelsekostnader

2012 2011 Utrangering av anläggningstillgång

Bokfört värde anläggningstillgång - -1 523

Förlust utrangering anläggningstillgång - -1 523

23 Finansiella instrument och principer för riskhantering

Företaget utsätts genom sin verksamhet endast för ett mindre antal finansiella risker. Koncernens riskhantering sköts av en central finansavdelning enligt principer som godkänts av styrelsen.

Ränterisk

Med ränterisk avses risken för att förändringar i den allmänna räntenivån omedelbart skall få väsentlig påverkan på företagets resultat. Ränteexponeringen utgörs av långfristig upplåning från koncernföretag samt kassalikviditeten som redovisas i koncernförhållande med Göteborg Energi AB.

Kreditrisk

Företaget har ingen väsentlig koncentration av kreditrisker. Koncernen har fastställda riktlinjer för att säkra att försäljning sker till kunder med lämplig kreditbakgrund.

Finansieringsrisk

Risken att finansiering inte kan erhållas eller endast till kraftigt ökade kostnader till följd av störningar i relationen mellan koncernen och dess kreditgivare är liten.

Koncernbanken i Göteborgs Stad svarar ytterst för företagets likviditetsförsörjning.

Råvarurisk

Företaget köper färdig värme från Göteborg Energi AB för att kunna leverera fjärrvärme. Avtal till fasta priser upprättas årligen.

Volymrisk

Med volymrisker avses förändringar främst i väderlek och temperatur samt konjunktur. Företagets leveranser påverkas av dessa faktorer. Under vintermånaderna januari till mars och under månaderna november och december sker den största andelen av företagets leveranser. Förändringar i väderlek och temperatur under dessa månader får en påverkan på företagets resultat.

Även den relativt sett goda konjunkturen i Ale har påverkat de senaste årens leveransvolymer. En eventuell

avmattning i konjunkturen påverkar därför företagets resultat negativt.

24 Inköp/försäljning koncernföretag

Av totalt inköp avser 99,8 procent (99,8) inköp från koncernföretag. Ingen försäljning har skett till koncernföretag.

14

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Noter

25 Nyckeltalsdefinitioner

Räntabilitet på eget kapital

Resultat efter finansiella poster och 26,3 procent schablonskatt i förhållande till genomsnittligt eget kapital och 78 procent av obeskattade reserver.

Räntabilitet på totalt kapital

Rörelseresultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter i förhållande till genomsnittlig balansomslutning.

Räntabilitet på sysselsatt kapital

Rörelseresultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter i förhållande till genomsnittligt sysselsatt kapital. Med sysselsatt kapital avses balansomslutningen minskad med icke räntebärande skulder.

Soliditet

Genomsnittligt eget kapital och 78 procent av obeskattade reserver i förhållande till aktuell balansomslutning.

Självfinansieringsgrad

Resultat efter finansiella poster plus årets avskrivning enligt plan minus betald skatt i förhållande till årets investeringar. Ett mått på i vilken utsträckning årets verksamhetsresultat förmått finansiera årets investeringar.

26 Uppgifter om moderföretag

Ale Fjärrvärme AB är ett helägt dotterföretag till Ale Energi AB, organisationsnummer 556588-8111, som ägs till 9 procent av Ale kommun, organisationsnummer 212000-1439, och till 91 procent av Göteborg Energi AB, organisationsnummer 556362-6794. Göteborg Energi AB ingår i koncernen med Göteborgs Kommunala

Förvaltnings AB, organisationsnummer 556537-0888, som moderföretag, med säte i Göteborg.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Göteborg den 8 februari 2013

Bengt Göran Dalman Styrelsens ordförande

Peter Kornesjö Sofia Söder

Lars Larsson Verkställande direktör

Vår revisionsberättelse har lämnats den 8 februari 2013.

Deloitte AB

Hans Warén Auktoriserad revisor

Vår granskningsrapport har lämnats den 8 februari 2013.

Eshag Kia Elisabet Olin

Av kommunfullmäktige Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor utsedd lekmannarevisor

16

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Revisionsberättelse

Revisionsberättelse

Till årsstämman i Ale Fjärrvärme AB organisationsnummer 556041-0978

Rapport om årsredovisningen

Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Ale Fjärr- värme AB för räkenskapsåret 2012-01-01 - 2012-12-31.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.

Revisorns ansvar

Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter.

En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna

riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av

ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra

Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultat- räkningen och balansräkningen.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och

verkställande direktörens förvaltning för Ale Fjärr- värme AB för räkenskapsåret 2012-01-01 - 2012-12-31.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen.

Revisorns ansvar

Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision.

Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige.

Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med

aktiebolagslagen.

Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.

Uttalanden

Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt

Granskningsrapport ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Granskningsrapport

Till årsstämman i Ale Fjärrvärme AB Organisationsnummer 556041-0978

Till Göteborgs kommunfullmäktige för kännedom

Vi, av fullmäktige i Göteborgs kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat Ale Fjärrvärme AB:s verksamhet under 2012.

Styrelse och verkställande direktör ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med lagar och föreskrifter, bolagsordning samt ägardirektiv.

Lekmannarevisorernas ansvar är att granska och bedöma om bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt

tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig.

Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet och med beaktande av de beslut kommunfullmäktige och årsstämman fattat.

Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för vår bedömning.

Utifrån genomförd granskning bedömer vi att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig.

Göteborg den 8 februari 2013

Eshag Kia Elisabet Olin

Av kommunfullmäktige Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevison utsedd lekmannarevisor

18

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Styrelsen

Styrelsen

Från vänster:

Lars Larsson, VD Barbro Ekström, suppleant Peter Kornesjö, ledamot Lars-Ove Hellman, suppleant Bengt Göran Dalman, ordförande Martin Wikström, sekreterare

Saknas på bild:

Sofia Söder, ledamot

Lena Olsson Ingvarsson, suppleant

Ale Fjärrvärme AB • Box 53 • 401 20 Göteborg • Telefon 020-62 62 62 • www.goteborgenergi.se