Överföring av driftmedel från 2017 till 2018

(1)

6 mars 2018

Controllerenheten Karin Reschke

Kommunstyrelsen

Överföring av driftmedel från 2017 till 2018

Sammanfattning

Enligt reglerna för kommunens ekonomistyrning ska nämndernas

nettoresultat normalt överföras till nästkommande år i sin helhet. Fullmäktige har dock alltid möjlighet att pröva om en resultatöverföring är rimlig, med avseende på hur nämndens överskott eller underskott har uppstått.

Överföring av överskott förutsätter att det kan disponeras i nästkommande års budget. En grundförutsättning för all beviljad resultatöverföring mellan åren är också att dessa medel endast får användas till åtgärder av engångskaraktär, och inte vara nivåhöjande för kommande års budget.

Kommunstyrelseförvaltningen har fått in begäran från nämnderna om överföring av resultat från 2017 till 2018.

Nämndernas bokförda resultat från 2017 är ett överskott på 37 445 tkr (exklusive kommunfullmäktiges reserv). I samband med att

årsredovisningarna godkänts av respektive nämnd har

kommunstyrelseförvaltningen efter samråd med den politiska

kommunledningen granskat, justerat och kommenterat äskandena från nämnderna.

Sammanfattningsvis föreslås nämnder med överskott tillåtas överföra 50 procent av 2017 års överskott till 2018 års budget. Resterande 50 procent av överskotten fonderas till 2019 års budget. Stadsbyggnadsnämnden har själv

(2)

hemställt om att få föra över 50 procent av 2017 års resultat till 2018 och att fondera resterande 50 procent till budget 2019. Revisionen föreslås få föra över hela överskottet 2017 till 2018, med anledning av att beloppet endast är 160 tkr. Kommunstyrelsen föreslås få föra med 63 procent av 2017 års

bokförda överskott till 2018, resterande 37 procent av överskottet 2017 återlämnas och fonderas därmed inte till 2019. Socialnämnden föreslås få dela upp sitt nettounderskott på två år, 2018-2019.

Samtliga nämnder tillåts enligt förslaget få överföra 100 procent av tidigare fonderat överskott från 2016 till 2018 års budget, i enlighet med föregående års beslut i fullmäktige om resultatöverföring (KF 2017-04-18, § 91).

Kommunstyrelseförvaltningens förslag till överföringar av driftmedel 2018 finns sammanfattat i kolumnen ”Överförs till 2018 års budget”. Nämndernas äskanden om resultatöverföring finns sammanfattade under rubrik för

respektive nämnd, tillsammans med kommunstyrelseförvaltningens kommentar.

Sammanlagt innebär förslaget att nämnderna för med sig ett nettoöverskott på 39 485 tkr från 2016 och 2017 till 2018 och att 14 448 tkr netto fonderas till 2019 års budget.

Av socialnämndens nettounderskott fonderas hälften, -810 tkr, till 2019 års budget.

Den senaste skatteprognosen, som kom den 15 februari, innebär en intäkt som är 12 000 tkr högre än den budgeterade intäkten för 2018.

Resultatöverföringen på 39 485 tkr finansieras genom ökade skatteintäkter med 12 000 tkr samt ett lägre budgeterat resultat för 2018. Det innebär att kommunens budgeterade resultat efter resultatöverföring sänks från 114 338 tkr till 86 854 tkr, vilket motsvarar 1,9 % av budgeterade skatteintäkter och generella statsbidrag.

Nämnd Bokfört

resultat 2017

Justerat resultat

2017

Resultatfon d 2018

Överförs till 2018 års

budget

Resultatfond 2019

Revisionen 160 160 0 160 0

(3)

Södertörns Överförmyndarnämnd 0 0 0 0 0

Södertörns upphandlingsnämnd 0 0 0 0 0

Kommunstyrelsen 9 193 5 748 0 5 748 0

Valnämnden -60 0 0 0 0

Stadsbyggnadsnämnden 5 056 5 056 4 704 7 232 2 528

Kultur- och fritidsnämnden 379 0 550 550 0

Socialnämnden -5 479 -1 620 0 -810 -810

Grund- och förskolenämnden 17 766 17 966 9 243 18 226 8 983

Gymnasie- och

vuxenutbildningsnämnden 7 493 7 493 5 566 9 313 3 747

Äldrenämnden 2 937 2 937 -3 871 -934 0

Summa 37 445 37 740 16 192 39 485 14 448

Tabellen redovisas i tusentals kronor (tkr)

Justerat resultat 2017

Bokfört resultat 2017 för nämnderna var ett överskott på 37 445 tkr exklusive fullmäktiges reserv. I samband med ärendehanteringen för överföring av driftmedel till kommande års budget har det bokförda resultatet granskats och i några fall justerats för att säkerställa rimligheten i resultatöverföringen. Det justerade resultatet är ett överskott på 37 740 tkr, dvs. sammantaget 295 tkr lägre än det bokförda resultatet.

Kommunstyrelsens bokförda resultat var ett överskott på 9 193 tkr.

Kommunstyrelseförvaltningen begär att få medföra ett lägre resultat än det bokförda. Endast överskott som avser oförbrukade medel för riktade insatser 2017 begärs att få överföras till 2018 års budget. Det belopp som

kommunstyrelseförvaltningen begär att överföra till 2017 års driftbudget är sammanlagt 5 748 tkr, vilket motsvarar det justerade resultatet 2017. Det bokförda resultatet är nedjusterat med 3 445 tkr, eftersom denna del av överskottet 2018 inte önskas medföras till 2018.

Valnämndens bokförda resultat 2016 var ett underskott på 60 tkr. Resultatet justeras till ett nollresultat med anledning av det ringa beloppet samt att det bokförda överskottet 2016 på 92 tkr inte heller begärdes att få medföras till 2017.

(4)

Socialnämnens bokförda resultat var ett underskott på 5 479 tkr. Nämnden har hemställt till fullmäktige om eftergift för merkostnader på 1 900 tkr avseende retroaktiv återbetalning av momsersättning från Skatteverket, som belastade 2017 års resultat. Justerat resultat är därmed ett underskott på 3 579 tkr.

Nämnden har 1 959 tkr fonderade från överskott 2016, vilka avräknats mot justerat resultat.

Slutligt justerat resultat för 2017 är därmed ett underskott på 1 620 tkr.

Grund och förskolenämndens bokförda resultat var ett överskott på 17 766 tkr. I resultatet ingick ett underskott inom elevpengsystemet med 200 tkr, vilka kompenseras av fullmäktige i enlighet med kommunens regler för ekonomi och verksamhetsstyrning gällande elevpeng. Justerat resultat för 2017 är därmed ett överskott på 17 966 tkr.

Kultur och fritidsnämndens bokförda resultat 2017 var ett överskott på 379 tkr. Nämnden återför 500 tkr till fullmäktige vilka motsvarar medel för bidrag till hyresökningar i Kulturparken som inte har tagits i anspråk. Det justerade resultatet är därmed ett underskott på 121,0 tkr. Det justerade resultatet innehåller driftskostnader avseende offentlig konst på 1,6 mnkr Nämnden hemställer om att inte bli belastad med krav på återbetalning av 2017 års justerade resultat. Slutligt justerat resultat är därmed ett nollresultat.

Resultatöverföring

Revisionen

Revisionen redovisade ett överskott för 2017 på 160 tkr som önskas medföras i sin helhet till driftbudget 2018. Revisionen har inga fonderade medel från 2016.

Kommunstyrelseförvaltningens kommentar

(5)

Kommunstyrelseförvaltningen tillstyrker att 160 tkr, nettot av 2017 års överskott i sin helhet överförs till budget 2018. Revisionen har därmed inga medel fonderade i resultatfond inför 2019.

Södertörns överförmyndarnämnd

Överförmyndarnämnden har ett bokfört nollresultat.

Överförmyndarverksamheten ingår fr.o.m. 2011 i en gemensam nämnd tillsammans med Botkyrka, Huddinge, Tyresö och Nynäshamns kommuner.

Det resultat (under- eller överskott) som uppkommit inom nämndens

ansvarsområde under innevarande år bokas upp inför bokslut och balanseras över till kommande år. Resultaten för respektive år hanteras alltså

bokföringsmässigt varje år och behandlas inte via resultatöverföringsärendet.

Södertörns upphandlingsnämnd

Södertörns upphandlingsnämnd har ett bokfört nollresultat.

Södertörns upphandlingsnämnd ingår fr.o.m. oktober 2012 i en gemensam nämnd tillsammans med Nynäshamns kommun. Det resultat (under- eller överskott) som uppkommit inom nämndens ansvarsområde under

innevarande år bokas upp inför bokslut och balanseras över till kommande år.

Resultaten för respektive år hanteras alltså bokföringsmässigt varje år och behandlas inte via resultatöverföringsärendet.

Kommunstyrelsen

Kommunstyrelsen redovisade ett överskott på 9 193 tkr för 2017. Det finns inga fonderade medel från 2016.

(6)

Av 2017 års överskott på 9 193 tkr begärs 5 748 tkr överföras till 2018 års budget. Resterande överskott, 3 445 tkr, skrivs ned mot det justerade resultatet, eftersom det inte tas i anspråk till 2018 års budget eller framåt.

Förvaltningens förslag till fördelning 2018 av överskott 2017 framgår nedan:

Aktivitet Belopp till

2018

Projekt heltid för alla 650

Upphandling och integration Rehabmodul 350

Integration Heroma/Avonova 500

Vikariehantering samt Pensionshjälpen 400

Miljömedel 436

Barnkonventionen 177

Vendelsö 445

MR-beredningen 490

Organisationsberedningen 259

Torvalla 200

Tillgänglighetsmiljonen 1 000

Digitalisering äldre 500

Serviceavdelnngen 341

Summa: 5 748

Tabellen redovisas i tusentals kronor (tkr)

Resterande del av kommunstyrelsens överskott om 3 445 tkr ianspråktas inte för 2018 års budget eller framåt.

Kommunstyrelseförvaltningen tillstyrker att överskott från 2017 på 3 445 tkr som inte ianspråktas 2018 eller framåt, justeras mot bokfört resultat. Justerat resultat 2017 är därmed 5 748 tkr.

(7)

Kommunstyrelseförvaltningen tillstyrker att ett samlat överskott från 2017 på 5 748 tkr i sin helhet överförs till 2018 års budget. Kommunstyrelsen har därmed inga medel fonderade till 2019 års budget.

Valnämnden

Valnämnden redovisar 2017 ett underskott på 60 tkr vilket inte önskas överföras till 2018.

Kommunstyrelseförvaltningen tillstyrker att valnämnden inte tar med sig underskottet från 2017 in i 2018 med anledning av det ringa beloppet.

Justerat resultat för 2017 därmed är noll. Nämnden har inga medel fonderade från tidigare år.

Stadsbyggnadsnämnden

Stadsbyggnadsnämnden redovisade ett överskott på 5 056 tkr. Nämnden hemställer hos fullmäktige att få överföra 50 procent av överskottet från driftbudget 2017 till budgetår 2018, motsvarande 2 528 tkr. Resterande 50 procent av 2017 års överskott, 2 528 tkr, önskar nämnden fondera till 2019 års driftbudget.

Nämnden har 4 704 tkr i resultatregleringsfond från överskott år 2016. Enligt beslut i fullmäktige (2017-04-08, § 91) ska resultatfonden tillföras 2018 års driftbudget. Sammanlagt överskott som nämnden önskar föra över från 2016 och 2017 till 2018 års driftbudget är därmed 7 232 tkr.

Nämndens förslag till åtgärder 2018 finansierade av överskott 2016-2017 framgår nedan:

(8)

Prio: Text: Prio/avdtkr avd Kommentar/beskrivning:

1 Utbildningssamverkan inom parkverksamheten 800 Park Nämndbehandlad och beslutad i SBN 2017-10-18 2 Pop Up kontor 833 Plan Fortsättning från 2017 för ökad medborgardialog 3 Snedbilder 1 000 LanmäteriÖnskemål från KLM och bygglov för effektivare handläggning.

3 Dagvattenutredning Kolartorp/Vega 50% 300 Teknik Utredning av dagvatten samprojket med VA

4 Beläggning GC-vägar 2 000 Teknik

4 Inventering gamla detaljplaner 200 Bygglov Genomgång av gamla detaljplaner för en effektivare och rättsäkrare bygglovshantering 4 Pop up-park Poseidons torg och Eskilsparken 500 Park Del av tulpanfestivalen

4 Evenemang under tulpanfestivalen 300 Park Kringarrangemang för allmänheten

5 Renovering bryggor Fiskarhamnen 1 000 Teknik Renovering befintliga bryggor i fiskarhamnen, stenkistor, skoning och förankring

6 Blomsterrefuger port 73 300 Park

Summa 7 233

Kommunstyrelseförvaltningen tillstyrker med hänvisning till beslut fattat av fullmäktige (KF 2017-04-18, § 91), att överföring av 4 704 tkr som fonderats i resultatfond från 2016 tillförs 2018 års driftbudget.

Kommunstyrelseförvaltningen tillstyrker att 50 procent motsvarande 2 527 tkr av 2017 års överskott överförs till 2018 års driftbudget.

Kommunstyrelseförvaltningen tillstyrker att stadsbyggnadsnämnden får föra med ett samlat överskott från 2016 och 2017 om 7 232 tkr till 2018 års budget med utgångspunkt i den behovsprioritering som nämnden redogjort för.

Nämnden har därmed 2 528 tkr fonderade till 2019.

Kultur- och fritidsnämnden

Nämnden redovisade ett bokfört överskott 2017 på 379 tkr. Av årets resultat har nämnden beslutat återlämna 500,0 tkr vilka motsvarar medel för bidrag till hyresökningar i Kulturparken som inte har tagits i anspråk. Skälet är att

hyresökningen blev lägre än beräknat för hyresgästerna i Kulturparken. Det justerade resultatet är därmed ett underskott på 121,0 tkr.

Det justerade resultatet innehåller driftskostnader avseende offentlig konst på 1,6 mnkr som befunnit sig i gränslandet mellan investeringsprojekt och

anläggningstillgång i flera år och först nu bokats bort därifrån. Nämnden bad kommunfullmäktige om hjälp att hantera en övergång till ett

redovisningsmässigt korrekt förfarande i remissyttrandet till Mål och budget 2018 – 2019. Fullmäktige adresserade inte frågan i Mål och budget 2018 –

(9)

2019 och därför har nämnden löst problemet på egen hand genom att ta kostnaden inom den tilldelade driftsramen för 2017 och även avsätta

driftmedel i Strategi och budget 2018. Offentlig konst är inte en angelägenhet enbart för kultur- och fritidsnämnden, eftersom konstverken i fråga är

placerade både i parker, vid skolor, förskolor och äldreboenden. Kultur- och fritidsförvaltningen är däremot bäst skickad att bedöma vilken gestaltning som är lämplig vid en given plats och bedöma konstnärer och konstverk på

konstnärliga grunder. Nämnden önskar inte bli belastad med krav på

återbetalning av 2017 års justerade resultat. Därför hemställer nämnden om överföring av fonderade medel från 2016 års resultat i sin helhet, utan kvittning mot 2017 års justerade resultat.

Nämnden disponerar 550 tkr från 2016 års resultat i resultatfond som enligt beslut i fullmäktige får tas i anspråk i budget 2018 (KF 2017-04-18, § 91).

Nämnden föreslår följande disposition av de fonderade medlen:

Prio Åtgärd Kommentar

Belopp 2018 1

Avskrivning konstgräsplan Vendelsömalm

Livskvalitet och folkhälsa,

område Norr 550

Som nämnts i årsredovisningen ska Vendelsömalms konstgräsplan bytas ut i förtid under 2018. I bokslutet för 2017 har en nedskrivning av det bokförda värdet gjorts på 0,7 mnkr och den återstående livslängden har kortats till den 30 juni 2018 i anläggningsregistret. Det innebär att avskrivningen för 2018 kommer att bli 0,7 mnkr, vilket är högre än budgeterat i Strategi och budget 2018. Åtgärden är av engångskaraktär eftersom avskrivningstiden för samtliga konstgräsplaners yta har kortats från tio till sju år och inga andra utbyten i förtid är beslutade.

Förekomsten av konstgräsplaner i allmänhet motiveras av

kommunfullmäktiges mål 1 och 5 som handlar om en god folkhälsa och

meningsfull fritid. Att begära överföringsmedel för en kortare avskrivningstid i synnerhet siktar mot mål 10, som syftar till ordning och reda på ekonomin.

Överföringsmedel kommer att bidra till att nämndens övriga verksamheter

(10)

kan fortgå utan ekonomisk inskränkning, vilket annars skulle vara fallet om nämnden ska bära den ökade avskrivningskostnaden inom ursprunglig driftram för 2018. Med eller utan överföringsmedel, det bokförda värdet på kommunens tillgångssida måste vara noll när den gamla konstgräsytan inte längre finns kvar.

Kommunstyrelseförvaltningen tillstyrker att Kultur- och fritidsnämnden återlämnar 500,0 tkr vilka motsvarar tilldelade medel för bidrag till

hyresökningar i Kulturparken som inte har tagits i anspråk fullt ut 2017. Det justerade resultatet är därmed ett underskott på 121,0 tkr.

Kommunstyrelseförvaltningen tillstyrker att kultur och fritidsnämnden inte bli belastad med krav om återbetalning av 2017 års justerade resultat, med

utgångspunkt i nämndens motivering ovan. Justerat resultat blir därmed ett nollresultat.

Kommunstyrelseförvaltningen tillstyrker att fonderat överskott om 550 tkr i resultatfond från överskott 2016 tillförs 2018 års budget, i enlighet med tidigare fattat beslut (KF 2017-04-18, § 91).

Kommunstyrelseförvaltningen tillstyrker att ett samlat överskott från 2016 och 2017 på 550 tkr i sin helhet förs över till 2018 års budget med

utgångspunkt i de behov som presenterats ovan. Nämnden har därmed inga fonderade medel i resultatfond till 2019.

Socialnämnden

Nämndens bokförda resultat 2017 var ett underskott på 5 479 tkr jämfört med budget. Socialnämnden hemställer om eftergift av merkostnader på 1 900 tkr avseende retroaktiv återbetalning av momsersättning från Skatteverket, som belastade 2017 års resultat. Av dessa kostnader är 1 200 tkr retroaktiv

återbetalning avseende 2016 och tidigare års redan utbetalda momsersättning.

(11)

700 tkr är uteblivna intäkter för momsåtersökning 2017. Att dessa kostnader av nämnden ses som extraordinära beror på en, enligt Sketteverkets

bedömning, felaktig hantering av återsökningen av moms från kommunens och ekonomiavdelningens sida samt att dessa kostnader till största del är kopplade till tidigare verksamhet.

Nämndens justerade driftresultat är hemställs därmed till därmed ett underskott på 3 579 tkr.

Nämnden har ett överskott i resultatregleringsfond från 2016 på 1 959 tkr. I enlighet med tidigare fattat beslut (KF 2017-04-18, § 91) hemställer

nämnden att ta resultatregleringsfonden från 2016 års överskott på 1 959 tkr i anspråk genom att justera 2017 års resultat till ett underskott på 1 620 tkr.

Socialnämnden hemställer att fullmäktige beslutar att 50 procent, motsvarande 810 tkr av 2017 års justerade underskott på 1 620 tkr tkr överförs till 2018 års driftbudget. Socialnämnden hemställer vidare att fullmäktige beslutar att resterande 50 procent av 2017 års justerade underskott fonderas till driftbudget 2019.

Kommunstyrelseförvaltningen tillstyrker att nämndens bokförda resultat justeras med 1 900 tkr, från ett underskott på 5 479 tkr till ett underskott på 3 579 tkr, med anledning av de merkostnader avseende retroaktiv

återbetalning från tidigare år av momsersättning från Skatteverket, som belastade 2017 års resultat.

Kommunstyrelseförvaltningen tillstyrker vidare att fonderat överskott från 2016 på 1 959 tkr regleras mot justerat resultat 2017. Resultatet 2017 är därmed justerat i två steg till ett underskott på 1 620 tkr.

Kommunstyrelseförvaltningen tillstyrker att 50 procent av underskottet 2017 motsvarande 810 tkr återbetalas via 2018 års driftbudget.

Nämnden har därmed ett underskott på 810 tkr fonderade till 2019.

(12)

Grund- och förskolenämnden

Nämnden redovisade 2017 ett överskott på 17 766 tkr. I resultatet ingår ett underskott inom elevpengsystemet med 200 tkr, vilket enligt gällande ekonomistyrningsregler ska justeras mot fullmäktige i samband med bokslut eller i ärende om överföring av driftmedel mellan åren. Nämnden hemställer om att få kompensation för underskottet i elevpengsystemet 2017 på 200 tkr till fullmäktige. Resultatet justeras därmed till ett överskott på 17 966 tkr, vilket nämnden hemställer i sin helhet ska tillföras 2018 års driftbudget.

Nämnden har ett överskott i resultatregleringsfond från 2016 på 9 243 tkr. I enlighet med tidigare fattat beslut (KF 2017-04-18, § 91) hemställer

nämnden att ta resultatregleringsfonden från 2016 års överskott på 9 243 tkr i anspråk i 2018 års driftbudget.

Sammanlagt hemställer nämnden om att få överföra 27 209 tkr från driftresultat 2016 och 2017 till 2018 års driftbudget att förbrukas enligt följande:

Beskrivning Resultat-

överföring 2018 (tkr)

Finansiering resultatenheternas överskott från 2017 6 607 Förskola verksamhetsutveckling (överskott >1 %) 891 Grundskola verksamhetsutveckling (överskott >1 %) 1 813 Ansvar 2290 - Haga/Gudö förskoleenhet, avskrivning av 2017 års

underskott

461

”Nya webbplatser för Haninge kommuns för-, grund-, gymnasie- och

vuxenskola” 3 500

Dokumentation elevhälsan 700

Upphandling nytt system för skolskjuts 500

Kommunens arbetsgivarvarumärke GFN 500

Uppdrag - Genomlysning GFN 400

Digitalisering, systemstöd och kompetensutveckling inom IT 3 000

Satsning ökad likvärdighet digitalisering 2 500

Extraresurser, utsatta skolor 4 632

Sverige-finska klasser, Vikingaskolan? 700

Obligatorisk lovskola, nytt 2018 1 000

Delsumma 1: 27 204

Underlag för resultatöverföring från 2017 -17 966

(13)

Fonderat överskott från 2016 att disponera 2018 -9 243

Delsumma 2: 5

Kommunstyrelseförvaltningen tillstyrker i enlighet med gällande

ekonomistyrprinciper att grund- och förskolenämndens resultat för 2017 justeras ned för underskottet inom elevpengsystemet med 200 tkr, vilket innebär ett justerat resultat för 2017 på 17 966 tkr.

Kommunstyrelseförvaltningen tillstyrker att 9 243 tkr fonderade från 2016 års resultat enligt fullmäktiges tidigare beslut (KF 2017-04-18 § 91) överförs till 2018 års driftbudget.

Kommunstyrelseförvaltning tillstyrker vidare att 50 procent av 2017 års justerade driftresultat, motsvarande 8 983 tkr överförs till 2018 års driftbudget.

Sammantaget tillstyrker kommunstyrelseförvaltningen att ett samlat överskott från 2016 och 2017 om 18 226 tkr tillförs 2018 års budget, förutsatt att dessa medel inte används till andra satsningar än de som framgår i äskandet eller är nivåhöjande kommande år. Nämnden har därmed 8 983 tkr fonderade till 2019.

Gymnasie- och vuxenutbildningsnämnden

Nämnden redovisade 2017 ett överskott på 7 493 tkr och hemställer hos fullmäktige att få överföra hela överskottet från driftbudget 2017 till budgetår 2018, motsvarande 7 493 tkr.

Nämnden har 5 566 tkr i resultatregleringsfond från överskott år 2016. Enligt beslut i fullmäktige (2017-04-08, § 91) ska resultatfonden tillföras 2018 års driftbudget. Sammanlagt överskott som nämnden önskar föra över från 2016 och 2017 till 2018 års driftbudget är därmed 13 059 tkr.

(14)

Om samtliga överföringsmedel 2016 och 2017 beviljas av

kommunfullmäktige planerar nämnden nedan användningsområden och prioriteringsordning 2018:

Prio Åtgärd Kommentar Belopp, tkr 2018

1 Överföring till egna enheter Riksäpplet, Centrum Vux 2 365

2 Återställning nämndreserv Nämnden 1 500

3 Utebliven intäkt Fredrika och Riksäpplet Förvaltningschef 1 940

4 Psykisk hälsa, relationsstärkande arbetssätt, elevhälsa Fredrika, Riksäpplet 1 000

5 Kartläggning högpresterande elever Fredrika, Riksäpplet 300

6 VFU-samordning Fredrika, Riksäpplet 700

7 IT-utveckling Fredrika, Riksäpplet, Centrum Vux 1 500

8 Fortbildning programmering Fredrika, Riksäpplet 200

9 Rörelse i skolan Fredrika, Riksäpplet, Centrum Vux 400

10 Showroom fordonsutbildning Fredrika 1 000

11 Vetenskapens hus Fredrika, Riksäpplet 200

12 Förstudie nybyggnation Campus Fredrika Kansliavdelning 600

13 Kvalitetssystem gymnasiesärskola Riksäpplet 500

14 Kartläggning trygghetsskapande åtgärder Fredrika, Riksäpplet 500

15 Verksamhetsutveckling Fredrika, Riksäpplet, Centrum Vux 354

Summa 13 059

Kommunstyrelseförvaltningen tillstyrker i enlighet med beslut fattat i

fullmäktige (KF 2017-04-18, §91), att fonderat överskott från 2016 på 5 566 tkr regleras mot 2018 års driftbudget.

Kommunstyrelseförvaltningen tillstyrker att 50 procent av 2017 års justerade driftresultat på 3 747 tkr överförs till 2018 års budget med utgångspunkt i behovsspecifikationen ovan. Sammanlagt tillstyrks att 9 313 tkr av 2016 och 2017 års resultat överförs till 2018 års budget, förutsatt att dessa medel inte används till satsningar som är nivåhöjande kommande år. Nämnden har därmed 3 747 tkr fonderade till 2019 års driftbudget.

Äldrenämnden

Äldrenämnden redovisar ett överskott 2017 jämfört med budget på 2 937 tkr.

Äldrenämnden begär hos kommunfullmäktige att 2017 års överskott på 2 937 tkr överförs till 2018 och att kvarstående underskott från tidigare år på -3 871

(15)

tkr reduceras med motsvarande summa. Resterande underskott på -934 tkr överförs till 2018 års driftbudget.

Kommunstyrelseförvaltningen tillstyrker att 2017 års överskott om 2 937 tkr justeras mot tidigare års fonderade underskott om totalt -3 871 tkr.

Kvarvarande underskott är då -934 tkr.

Kommunstyrelseförvaltningen tillstyrker att det kvarvarande underskott på - 934 tkr överförs till 2018 års driftbudget. Nämnden har därmed inga medel fonderade till 2019 års driftbudget.

Förslag till beslut

Kommunfullmäktige beslutar:

1. Ett sammanlagt nettoöverskott om 39 485 tkr av nämndernas justerade resultat 2016 och 2017 överförs till 2018 års budget fördelat enligt följande:

- revisionen 160 tkr

- kommunstyrelsen 5 748 tkr - stadsbyggnadsnämnden 7 232 tkr - kultur- och fritidsnämnden 550 tkr - socialnämnden -810 tkr

- gymnasie- och vuxenutbildningsnämnden 9 313 tkr - grund- och förskolenämnden 18 226 tkr

- äldrenämnden -934 tkr.

Resultatöverföringen på 39 485 tkr finansieras genom ökade

skatteintäkter med 12 000 tkr samt ett lägre budgeterat resultat för 2018. Det innebär att kommunens budgeterade resultat efter resultatöverföring sänks från 114 338 tkr till 86 854 tkr tkr, vilket

(16)

motsvarar 1,9 % av budgeterade skatteintäkter och generella statsbidrag.

2. Ett sammanlagt nettoöverskott från om 14 448 tkr av nämndernas justerade resultat 2017 fonderas till budget 2019 fördelat enligt följande:

- stadsbyggnadsnämnden 2 528 tkr - socialnämnden -810 tkr

- gymnasie- och vuxenutbildningsnämnden 3 747 tkr - grund- och förskolenämnden 8 983 tkr.

Magnus Gyllestad Jörn Karlsson

Kommundirektör Ekonomidirektör