Årsrapport 2016
Revisorer
2 Innehållsförteckning
1
Verksamhet ... 3
1.1 Viktiga och intressanta händelser ... 3
2
Ekonomi ... 4
2.1 Driftredovisning... 4
2.2 Disposition av ackumulerat resultat... 4
3 Övrig uppföljning ... 5
1 Verksamhet
Årsrapportens verksamhetsberättelse utgörs av uppföljning av grunduppdrag, viktiga och intressanta händelser samt om det finns övrigt viktigt som ska rapporteras.
1.1 Viktiga och intressanta händelser
Viktiga och intressanta händelser ur ett medborgarperspektiv Ej aktuellt under 2016
Viktiga och intressanta händelser ur ett verksamhetsperspektiv Ej aktuellt under 2016.
4 2 Ekonomi
Avsnittet ekonomi innehåller ekonomisk uppföljning av året.
Resultaten som redovisas i rapporten är preliminära och det är först när kommunfullmäktige godkänt årsredovisningen som den ska ses som fastställd.
2.1 Driftredovisning
Tabell årsrapport Årsredovisning
Driftredovisning (belopp i tkr) Utfall
2014 Utfall
2015 Utfall
2016 Budget 2016
Budget- avvikels e Intäkter
Personalkostnader -475 -561 -603 -601 -2
Övriga kostnader -940 -904 -1 067 -1 049 -18
Nettokostnader -1 415 -1 465 -1 670 -1 650 -20
Fördelning på huvudverksamhet, netto
Köp av tjänster (revisionskonsulter) -901 -822 --1 035 -998 998
Ersättningar valda revisorer -514 -643 -603 -601 -2
Analys av driftredovisning
Ökningen av personalkostnader totalt beror på att både ersättningar till och fortbildning för valda revisorer har ökat med cirka 20 tkr vardera jämfört med 2015. I förhållande till
detaljbudget är avvikelsen marginell. Samtliga valda har under 2016 deltagit i någon form av fortbildning eller erfarenhetsutbyte med valda revisorer nationellt respektive nätverk för kommunala revisorer i Sjuhärad.
Verksamhetsomkostnader har minskat både mot detaljbudget och föregående år. Långsiktigt innebär slopandet av interndebitering av IT-tjänster fr o m 2016 att revisionens
verksamhetsomkostnader kommer var koncenterade till litteratur och tidskrifter samt
kringkostnader till fortbildning (resor m m) som är nödvändig för fullgörande av sitt uppdrag.
Köp av konsulttjänster utgör drygt 60 % av revisionens utfall och budget. En stor del av andel utgörs av lagbunden verksamhet, som granskning av delårsrapport och årsredovisning samt stöd av sakkunnigt biträde i vårt uppdrag. Genom utnyttjande av ackumulerade överskott sedan tidigare år har antalet djupgranskningar under 2016 pågående och kostnadsbokförda varit fler än 2015. Genomförande av djupgranskningar, tillsammans med löpande
grundläggande arbete, utgör en väsentlig del för att valda revisorer ska ha ett bra underlag för sitt utlåtande i revisionsberättelsen om hur styrelse och nämnder levt upp till sitt uppdrag från fullmäktige respektive ansvar enligt KomL 6 kap §7.
I delårsrapport per 2016-08-31 räknade valda revisorer med ett överskott på 25 tkr som årsprognos. Utfall för 2016 är ett underskott på 20 tkr. Förklaring till detta är en omfördelning till konsulttjänster (en extra granskning) på grund av SKL senarelagt fortbildning anordnad i Göteborg till våren 2017 samtidigt som vårt sakkunniga biträde har haft ett särskilt uppdrag under november/december på grund av händelser inom Marks kommuns egen verksamhet.
2.2 Disposition av ackumulerat resultat
3 Övrig uppföljning
Nämnders och styrelsers uppföljning rör främst verksamhet, personal och ekonomi. Utöver detta sker i årsrapporten också en uppföljning av olika planer och beslut, såsom internationellt arbete och miljöarbetet.
