Internkontrollplan 2017
Kultur- och fritidsnämnden
Innehållsförteckning
1 Inledning ... 3
2 Kommunövergripande risker ... 4
3 Nämndspecifika risker ... 5
1 Inledning
Kommunstyrelsen har det övergripande ansvaret för att tillse att det finns en god intern kontroll.
Kultur- och fritidsnämnden ska inom sitt område se till att verksamheten bedrivs i enlighet med de mål och riktlinjer som fullmäktige har bestämt samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Nämnden ska även se till att den interna kontrollen är
tillräcklig samt att verksamheten bedrivs på ett i övrigt tillfredsställande sätt.
Den interna kontrollen ska bidra till att öka effektiviteten i verksamheten samtidigt som den ska säkerställa att arbetet fungerar på ett ändamålsenligt sätt.
Den interna kontrollen handlar om att på en rimlig nivå säkerställa att möjliga risker inringas, bedöms och förebyggs.
En dokumenterad risk och väsentlighetsanalys har användas för att ta fram förslag på olika granskningsområden. Riskanalysen ska identifiera händelser som medför en risk samt värdera dessa risker. Syftet är att förebygga dessa risker innan de inträffat.
Väsentlighet och risk värderas på en skala 1-16 efter sannolikhet. Riskvärden över 9 bör
tas med i internkontrollplanen.
2 Kommunövergripande risker
Risker Riskvä
rde Kontroller Delegationsbeslut
hanteras inte i enlighet med nämndernas delegationsordning samt reglerna i
kommunallagen (Beslut KS 2016-09-05)
Kontroll att delegationsbeslut avseende anställningar anmäls korrekt till nämnd (Beslut KS 2016-09-05)
Vad?
Kontrollera att delegationsbeslut avseende anställningar anmäls korrekt till nämnd.
Hur?
Säkerställa att
anställningsuppgifter från personalavdelningen anmäls till nämnd.
När?
Löpande under 2017.
Tertialvis rapportering till KS.
Kommunen går miste om intäkter i form av
ersättningar avseende flyktingverksamhet (Beslut KS 2016-09-05)
Säkerställa eftersökning av statsbidrag och andra ersättningar avseende flyktingverksamhet (Beslut KS 2016-09-05)
Vad?
Säkerställa att
återsökning sker av de statliga medel kommunen har rätt till avseende flyktingverksamhet.
Hur?
Säkerställande av interna rutiner och andra aktiviteter inom ramen för risken/kontrollen.
När?
2017. Tertialvis rapportering till KS.
Del av organisationen eller viss tjänsteutövning utsätts för oegentligheter (Beslut KS 2016-09-05)
Identifiera del av
organisationen eller typ av tjänsteutövning som kan vara särskilt utsatt för risk för korruption och
oegentligheter (Beslut KS 2016-09-05)
Vad?
Identifiera del av organisationen eller typ av tjänsteutövning där oegentligheter kan uppstå.
Hur?
Analys och diskussion inom respektive
förvaltning. Förvaltningen väljer tillvägagångssätt.
När?
3 Nämndspecifika risker
Risker Riskvärde Kontroller
Felaktiga momsavdrag på leasingbilar
9 Momsavdrag
leasingbilar
Vad?
Kontrollera momsavdraget på leasingbilar Hur?
Stickprov på fakturor från leverantören av
leasingbilar När?
Stickprov
Vem kontrollerar?
Enhetschef idrott, controller Bristande delegering av
arbetsmiljöansvar enligt arbetsmiljölagen
12 Arbetsmiljöansvar Vad?
Att arbetsmiljöansvaret är delegerat till rätt
chefsnivå.
Hur?
Inventering av befintliga arbetsmiljödelegationer.
När?
En gång per år.
Vem kontrollerar?
Förvaltningschef Ineffektivt nyttjande av
hyrda idrottslokaler- /anläggningar
8 Nyttjandekontroll Vad?
Kontrollera att föreningar utnyttjar bokade tider.
Hur?
Kontroll fysiskt och via FRI att hyrd lokal har nyttjats enligt bokning.
När?
En gång per termin.
Vem kontrollerar?
Idrottskonsulent
