Plan - Intern kontroll 2016/2017
Kommunstyrelsen
Kommunstyrelsen, Plan - Intern kontroll 2016/2017 2(5)
Innehållsförteckning
1 Inledning ... 3 2 Nämndspecifika risker ... 4
Kommunstyrelsen, Plan - Intern kontroll 2016/2017 3(5)
1 Inledning
Kommunsstyrelsen har det övergripande ansvaret i kommunen att tillse att det finns en god intern kontroll.
Nämnderna ska var och en inom sitt område se till att verksamheten bedrivs i enlighet med de mål och riktlinjer som fullmäktige har bestämt samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Nämnderna ska även se till att den interna kontrollen är tillräcklig samt att verksamheten bedrivs på ett i övrigt tillfredsställande sätt. Kontrollerna ska bidra till att öka effektiviteten i verksamheten samtidigt som de ska säkerställa att arbetet fungerar på ett ändamålsenligt sätt.
Den interna kontrollen handlar om att på en rimlig nivå säkerställa att möjliga risker inringas, bedöms och förebyggs. En dokumenterad risk och väsentlighetsanalys ska användas för att ta fram förslag på olika granskningsområden. Riskanalysen ska
identifiera händelser som medför en risk samt värdera dessa risker. Riskinventering ska göras av både ekonomiska- och verksamhetsmässiga områden.
Inför varje verksamhetsår ska nämnden besluta om en särskild plan för uppföljning av den interna kontrollen. Olika granskningsområden väljas ut bland annat med
utgångspunkt från risk- och väsentlighetsanalysen, vilken bedöms på en skala 1-16.
Kommunstyrelsen, Plan - Intern kontroll 2016/2017 4(5)
2 Nämndspecifika risker
Risker Riskvärde Kontroller
Risk att
direktupphandling inte genomförs enligt beslutade
handläggningsrutiner
9 Kontroll av att
kommunens rutiner för direktupphandling följs
Vad?
Är köpet gjort enligt fasställda rutiner?
Hur?
Kontrollerar alla köp mellan 400.000 -
534.000 kr. Kontroll sker av de köp av leverantörer som kommunen saknar avtal med i relation till det redovisningsformulär som ska skickas in till inköpsenheten vid direktupphandling, När?
Kontrollen avser hela 2016 och görs i februari 2017
Vem kontrollerar?
Sten Sundberg och Maria Persson
Risk för felaktigt konterad moms vid representation
9 Moms vid
representation
Vad?
Att rätt moms har dragits av vid representation.
Hur?
Aktuella konton kontrolleras för fakturor under två
kontrollmånader.
När?
Bokförda poster under september och december 2016.
Vem kontrollerar?
KLK-controller
Kommunstyrelsen, Plan - Intern kontroll 2016/2017 5(5)
Risker Riskvärde Kontroller
Risk att arkivering och gallring inte sker enligt fastställd dokument- hanteringsplan
9 Kontroll av arkivering och gallring
Vad?
Kontrollera efter- levnaden av
dokumenthanteringsplan erna avseende arkivering och gallring.
Hur?
Kommunarkivarien kontrollerar vilka handlingar som har levererats till arkivmyndigheten/
kommunarkivet.
Frågor kring rutinerna för arkivering och gallring ställs till avdelningarnas/
enheternas avdelnings- /enhetschef.
När?
Kontrollen ska vara avslutad 31 mars 2017.
Vem kontrollerar?
Kommunarkivarie Risk att rätt
upplåtelseavgift inte faktureras till avtalsmotpart
6 Uppföljning av upplåtelseavtal
Vad?
Jämföra intäkter i Aditro mot avtalen upplagda i Pärmen.se
Hur?
Manuella stickprover När?
Två gånger per år, juni och december 2016.
Vem kontrollerar?
Controller stadsbyggnads-
avdelningen, i samarbete med exploaterings- enheten
