Årsredovisning 2008
för Diadrom Holding AB (publ) med koncern
Styrelsen och verkställande direktören för
Diadrom Holding AB (publ) (556676-4857)
får härmed avge
Årsredovisning och koncernredovisning
för räkenskapsåret 2008-01-01 – 2008-12-31
Innehållsförteckning Innehållsförteckning Innehållsförteckning Innehållsförteckning
VD har ordet 4
Affärsområden och marknad 6
Treårsöversikt och nyckeltal 10
Aktiekapital och ägarstruktur 11
Styrelse, revisor och ledande befattningshavare 12
Förvaltningsberättelse 13
Styrelsens förslag till vinstdisposition 14
Resultaträkningar 15
Balansräkningar 16
Kassaflödesanalys 18
Bokslutskommentarer 19
Noter 20
Revisionsberättelse 27
4
VD har ordet VD har ordet VD har ordet VD har ordet
Det har varit ett händelserikt år med många intressanta kundprojekt, en snabb konjunkturell förändring och fortsatt arbete med att utveckla kundrelationer utanför fordonsindustrin.
FRÅN HÖGKONJUNKTUR TILL LÅGKONJUNKTUR De första två kvartalen år 2008 kännetecknades av högkonjunktur och stor efterfrågan på marknaden.
Den bilden förändrades snabbt under tredje och framför allt fjärde kvartalet. Kunderna blev mer återhållsamma. Investeringar ifrågasattes och fokus flyttades till kostnadsrationaliseringar.
Lågkonjunkturen och den finansiella krisen slog till.
Under kvartal 3 och 4 fick vi gradvis ställa om fokus från att arbeta med expansion och nya satsningar till att hitta sätt att hantera den allt mer överhängande lågkonjunkturen. Som en konsekvens av nedgången har vi avtalat om en temporär prissänkning av arvode mot Volvo IT under tiden 1 oktober 2008 till 30 juni 2009. Dessutom har vi antagit ett kostnads-
besparningsprogram som bl.a inkluderar anpassning av personalstyrkan men även en fokusering på andra besparningsåtgärder. Detta har tyvärr resulterat i att vi i januari 2009 tvingats minska personalstyrkan med fem personer samt i februari även varsla ytterligare tio personer om uppsägning.
FLER KUNDER MEN FORTFARANDE STORT BEROENDE TILL FORDONSINDUSTRIN Vi har inom vårt affärsområde ”Virtual manufacturing” (det vi tidigare kallade
”Robotsimulering”) historiskt haft en mycket stor exponering mot Volvo Personvagnar och deras problem har naturligtvis påverkat oss negativt. Vi har under året arbetat med att skapa nya kundrelationer inom detta affärsområde och lyckats göra affärer med de europeiska bolagen Steeweld och TMS, samt under 2009 KUKA Systems. Vår ambition är
naturligtvis att utveckla relationerna med dessa kunder. Även om de är exponerade mot europeisk bilindustri så har de också betydande affärer inom andra branscher.
Inom vårt andra affärsområde, ”Diagnostik och telematik”, har vi också arbetat mycket med att bredda vår kundbas och minska beroendet till fordonsindustrin. Det har lett till att vi gjort affärer med BAE Systems Bofors och tecknat ramavtal med Västtrafik. Det är ett steg på vägen och vi kommer fortsätta bearbeta nya kunder inom nya domäner.
När det gäller våra kunder inom fordonsindustrin så kan vi bl.a. glädjas åt goda vitsord i våra
projektutvärderingar. Vi har också tecknat nytt ramavtal med AB Volvo och är nu godkända leverantörer inom hela Volvokoncernen. Det är vi mycket stolta över och ser det som ett kvitto på att våra leveranser håller högsta kvalitet.
Ett långt projekt med SJ AB som kund kommer att avslutas i april 2009, men vi hoppas förstås kunna utveckla vår affär med SJ AB i framtiden.
UTVECKLING AV ERBJUDANDEN OCH LEVERANSFÖRMÅGA
Vi har under året arbetat med att utveckla våra erbjudanden i syfte att kunna ta projektansvar, leverera helhetslösningar och ”outsourcing”. En del av det arbetet har varit att vidareutveckla våra processer för intern projektstyrning och
kvalitetskontroll. Med det som bas har vi tagit fler projektaffärer än tidigare och har även skapat en långsiktig outsourcingaffär tillsammans med en partner inriktad på hårdvara.
MARKNADENS UTVECKLING: VI RÄKNAR MED ATT 2009 BLIR ETT TUFFT ÅR
Den långsiktiga utvecklingen inom våra affärsområden diagnostik, telematik och
robotsimulering bedömer vi vara intakt. Det finns underliggande krafter som driver utvecklingen framåt och vår uppfattning är att områdena växer i strategisk betydelse.
Signalerna från våra kunder och övriga svenska industribolag gör dock att vi är mer försiktiga i vår bedömning av marknadens utveckling på kort sikt.
Mot bakgrund av det vi vet idag så bedömer vi att år
2009 kommer att bli ett utmanande år. Många bolag
skjuter i möjligaste mån på sina investeringar och ser
över sina kostnader och kassaflöden. Det tenderar att
5 drabba alla underleverantörer, även de som är
nischade och levererar tjänster och produkter med hög kvalitet.
Mot en sådan bakgrund måste vi naturligtvis vara försiktiga. På lite längre sikt är vår uppfattning att våra områden växer och vi har förutsättningar att öka våra marknadsandelar samt sprida affären utanför fordonssektorn.
Göteborg 2009-03-10
_______________________________
Henrik Fagrell, VD
6
Affärsområden och Affärsområden och Affärsområden och Affärsområden och marknad
marknad marknad marknad
Diadrom erbjuder nischade konsulttjänster inom två affärsområden:
• Diagnostik och telematik, genom det helägda dotterbolaget Diadrom Systems som står för ca 80
% av den totala omsättningen
• ”Virtual manufacturing”
1, genom det helägda dotterbolaget Diadrom Simulation AB vilket står för ca 20 % av den totala omsättningen.
Nedan följer en kort beskrivning av våra två affärsområden.
AFFÄRSOMRÅDE 1: DIAGNOSTIK OCH TELEMATIK
Den underliggande trenden för diagnostik och telematik är att allt fler kapitalintensiva produkter styrs med s.k. inbyggda datorsystem
2. Som en konsekvens av det ökar behovet av diagnostik- lösningar samtidigt som telematiklösningar
möjliggörs. Trenden att allt fler produkter styrs med inbyggda datorsystem har spritt sig från
personbilsindustrin till fordonsindustrin och är nu på väg in i andra typer av industrier där man tillverkar avancerade produkter. Diadrom har djup kompetens från diagnostik och telematik inom fordonsindustrin och skall växa genom att ta nya kunder inom och utanför fordonsindustrin.
Kapitalintensiva produkter
En kapitalintensiv produkt har per definition lång livslängd och därmed en betydande eftermarknad.
Eftermarknaden är betydande i två avseenden; dels i termer av tillverkarens åtagande mot slutkunden i former av garantier och liknande; dels utgör eftermarknaden en betydande möjlighet till försäljning av tilläggstjänster/-produkter och reservdelar. Eftermarknadsaffären är därför ofta en stor del av totalaffären för tillverkare av
kapitalintensiva produkter.
1 Tidigare kallade vi det affärsområdet för ”robotsimulering”. Vi har valt att ändra namn till ”virtual manufacturing” eftersom det bättre illustrerar våra erbjudanden inom området. Det finns i dagsläget inget bra svenskt begrepp för ”virutal manufacturing” och vi väljer därför att använda det engelska begreppet.
2 Ett inbyggt datorsystem är en dator med programvara som finns integrerad i en produkt, t.ex. ett fordon.
Produktegenskaper styrs med inbyggda datorsystem
Egenskaperna och funktionerna i många kapital- intensiva produkter styrs i allt större utsträckning med inbyggda datorsystem. Bilbranschen har i det avseendet varit en föregångare. Fördelarna med att styra produkterna på detta sätt är många, t.ex. bättre produktegenskaper och skalfördelar p.g.a. gemen- samma produktplattformar. Detta har anammats av fordonsindustrin som helhet men även allt mer av många andra tillverkande industrier. Kapitalintensiva produkter som styrs med inbyggda system är därför ett område på stark frammarsch.
För tillverkande företag är de inbyggda systemen viktiga tekniska gränssnitt mot den kapitalintensiva produkten. Det är via de inbyggda systemen man hanterar många av produktens egenskaper, t.ex.
”ställer in” hur den ska fungera, felsöker den, etc.
Diagnostik och Telematik
För att förvalta en kapitalintensiv produkt krävs diagnostiksystem som gör det möjligt att fastsälla produkters reparation, service eller ombyggnads- behov. Diagnostiksystemen är viktiga på
eftermarknaden men även inom produktutveckling
och tillverkning.
7 Den teknologiska utvecklingen har gjort det möjligt att enkelt skicka data över stora avstånd. Därför kan man idag tanka av kapitalintensiva produkter på data och skicka den till tillverkaren för bearbetning. Det skapar möjligheter att analysera produktdata och lära sig mer om produkternas problem och användning.
Möjligheten att kommunicera med produkten skapar också förutsättningar att förse den med ny
programvara och instruktioner på ett effektivt sätt.
Att kunna kommunicera med produkten ger flera fördelar. Man får data om hur produkten används, vilket bl.a. kan användas vid affärsutveckling. Man får även data om produktens ”status”, t.ex. värdet på olika parametrar. Det kan användas till att upptäcka problem i ett tidigt skede och skapa möjligheter för effektiv problemlösning.
Produktrelaterade problem på eftermarknaden är ofta dyra att åtgärda (t.ex. kampanjer) och ger dålig publicitet. Ju förr man vet om problemen desto bättre. Dessutom kan man, om problemet visar sig bero på felaktig programvara i de inbyggda systemen, lösa problemet med ny mjukvara. Den nya mjukvaran kan ”laddas” vid nästa ordinarie servicebesök utan att problemet behöver påverka kunden.
Synergier med hjälp av plattformar
Genom att utveckla en plattform med funktionalitet som är generisk för ett flertal produkter kan man skapa synergier och skalfördelar, och därmed kostnadseffektivitet. Man kan nå synergieffekter genom att en och samma basfunktionalitet kan användas för flera relaterade produkter.
Basfunktionerna implementerar man i en plattform som de olika produkterna utgår ifrån. Genom att hantera egenskaperna i produkten med mjukvara kan man producera flera identiska produkter
hårdvarumässigt, och därmed nå skalfördelar p.g.a.
större tillverkningsserier, och utveckla de individuella produkterna avseende mjukvara. Två motor-
alternativ för en bilmodell kan t.ex. bara skilja sig åt mjukvarumässigt.
Affärsmodeller
I allt fler branscher kan man välja att hyra en produkt istället för att köpa den. Man kan t.ex. välja att hyra vissa funktioner på en avancerad kopiator, såsom kopiering och utskrifter. Det är sedan möjligt att lägga till t.ex. scanning. Produkten i sig kan innehålla en rad funktioner varav bara kunden väljer att
”prenumerera” på en delmängd. Tjänsteleverantören kan göra fler eller färre funktioner tillgängliga allt eftersom kundens behov förändras. Produkten är ofta kopplad till Internet och de nya tjänsterna kan
”slås på” på distans. Tjänsten kan därmed anpassas kontinuerligt till kunden. Bolag som tillhandahåller en tjänst på det sättet är ofta intresserade av att veta produktens status löpande. De har åtagit sig att tillhandahålla tjänsten och när den inte är tillgänglig tjänar man mindre eller får rent av betala kunden.
Denna övergång från att bara sälja en produkt till att också tillhandahålla en tjänst skapar incitament för tillverkaren att monitorera produkten kontinuerligt, effektivt kunna felsöka den och ändra dess
egenskaper efter kundens önskemål.
Kundsegment
Diadroms diagnostik- och telematikerbjudande riktar sig till två primära kundsegment:
• Tillverkare av kapitalintensiva produkter
• Användare av kapitalintensiva produkter Tillverkare av kapitalintensiva produkter innefattar svenska fordonstillverkare och dess under-
leverantörer samt svenska tillverkare av andra sorters
kapitalintensiva produkter som styrs med inbyggda
8 system. Exempel på ett bolag inom detta
kundsegment är AB Volvo.
Användare av kapitalintensiva produkter är dels fordonsoperatörer, dels bolag som använder andra sorters kapitalintensiva produkter i sin
tjänsteproduktion. Exempel på ett bolag inom detta kundsegment är SJ och Västtrafik.
Marknadens utveckling
Den strategiska betydelsen av diagnostik och telematik är stark.
En allt större del av investeringen i nya fordon och andra kapitalintensiva produkter går till utveckling av hård- och mjukvara. I takt med att dessa produkter
”kopplas upp” så ökar behovet av telematik.
Marknadens utveckling i det korta perspektivet bedömer vi dock som svag p.g.a. av den vikande konjunkturen. Anledningen är att framför allt tillverkare av kapitalintensiva produkter har fått lönsamhetsproblem och därför är mindre benägna till investeringar och istället fokuserar på kostnads- rationaliseringar.
AFFÄRSOMRÅDE 2: VIRTUAL MANUFACTURING
Virtual manufacturing
3handlar om att använda datormodeller och -simuleringar för att utveckla och optimera robotbaserade tillverkningsprocesser.
Historisk sett har virtual manufacturing främst tillämpats inom fordonsindustrin. Vi har dock sett en spridning till andra industrier de senaste åren.
En viktig anledning är att många tillverkande industrier har blivit allt hårdare konkurrensutsatta från exempelvis lågkostnadsländer och därför investerar i allt mer avancerade automatiserade produktionsanläggningar. För att effektivt kunna utnyttja dessa avancerade produktionsanläggningar krävs strukturerade arbetsmetoder för
robotsimulering, verifierade CAD-modeller samt kompetenta PLM-system
4.
Diadrom Simulation har djup kompetens inom virtual manufacturing framförallt från projekt inom
personbilsindustrin, som är kända för att ligga ”längst fram” och driva utvecklingen inom området.
3 Tidigare kallade vi det affärsområdet för ”robotsimulering”. Vi har valt att ändra namn till ”virtual manufacturing” eftersom det bättre illustrerar våra erbjudanden inom området. Det finns i dagsläget inget bra svenskt begrepp för ”virutal manufacturing” och vi väljer därför att använda det engelska begreppet.
4 CAD är en förkortning för Computer Aided Design och avser datorbaserad design och konstruktion av 3D-modeller, t.ex.
ritningar. PLM är en förkortning för Product Lifecycle Management, eller ”produkddatahantering”. PLM avser hur man hanterar en produkt och dess information under hela produktens livscykel.
Kundsegment
Vårt erbjudande inom virtual manufacturing riktar sig primärt till följande kundsegment:
• Stora företag med robotiserad tillverkning, d.v.s.
industriföretag med avancerade produktions- anläggningar. Företag i fordonsindustrin är ett exempel.
• Europeiska ”linebyggare”, d.v.s. företag som utvecklar och installerar robotutrustning för tillverkande industrier.
• Tillverkande företag för vilka det är av stor vikt att produkten överensstämmer med modellen, dvs.
att det man producerar överensstämmer med CAD-underlaget. Det är exempelvis viktigt om man tillverkar komponenter till en produkt. En bildörr måste t.ex. passa karossen.
• Stora tillverkande företag som arbetar med avancerade PLM-lösningar
Inom ramen för dessa kundsegment arbetar vi med virtual manufacturing, bl.a. simulering av
robotbaserade tillverkningsprocesser och s.k. ”off- line programmering”.
Uppdrag inom virtual manufacturing handlar ofta om att genomföra konkreta robotsimuleringar,
beredningar inför installation av ny produktions- utrustning eller tillverkning av en ny eller uppdaterad produkt. Sådana uppdrag inkluderar ofta s.k. ”off- line-programmering” (OLP). OLP innebär att man programmerar robotar i ett simuleringsprogram.
Robotsimulering bygger på att ritningar och CAD-
underlag är korrekta, annars utgår man från fel
förutsättningar när man simulerar. Ett sätt att
säkerställa att ritningar och CAD-underlag är korrekta
9 är att scanna in dem med laserteknologi och jämföra den inscannade datan med det elektroniska
underlaget. Den virtuella miljön måste helt enkelt stämma överens med den verkliga miljön.
Våra konsulttjänster leder till kundvärden som t.ex.
minskade risker vid införande av ny
produktionsutrustning, lägre projektrisker och kostnader, färre kassationer och kampanjer, o.s.v.
Marknadens utveckling
Vi bedömer att den strategiska utvecklingen inom virtual manufacturing är stark. Fler bolag inom fler industrier kommer tillämpa virutal manufacturing i framtiden.
På kort sikt är dock marknadens utveckling mycket
svårbedömd. Personbilsindustrin som är ledande
inom virtual manufacturing befinner sig i en global
kris vars utgång är svår att förutspå. Dessutom är det
svårt att bedöma i vilken takt virtual manufacturing
kommer att spridas till andra industrier nu när
lågkonjunkturen drabbat stora delar av världen. Vi
förbereder oss på en tuff marknad men är beredda
att växla upp den dag konjunkturen vänder uppåt.
10
Treårsöversikt och nyckeltal Treårsöversikt och nyckeltal Treårsöversikt och nyckeltal Treårsöversikt och nyckeltal
(Belopp i kkr om inget annat anges)
Treårsöversikt koncernen 2008 2007 2006
Balansräkningar
Anläggningstillgångar 423 2 649 551
Fordringar 15 773 8 070 7 516
Likvida medel 3 102 8 509 7 606
Eget kapital 11 316 13 079 10 380
Avsättning uppskjuten skatteskuld 511 0 0
Korta rörelseskulder 7 471 6 149 5 293
Balansomslutning 19 298 19 228 15 673
Resultaträkningar
Nettoomsättning 33 821 30 212 22 824
Rörelseresultat 5 421 8 735 8 967
Resultat efter finansnetto 5 548 9 009 9 102
Betald skatt -2 214 -2 670 -2 554
Nettoresultat 3 334 6 339 6 548
Ekonomiska nyckeltal
Justerat eget kapital 11 316 13 079 10 380
Soliditet (%) 59 68 66
Sysselsatt kapital 11 316 13 079 10 380
Rörelsemarginal (%) 16 29 39
Rörelsemarginal exkl goodwill av-
nedskrivning (%) 22 30 39
Avkastning på eget kapital (%) 27 54 85
Övriga nyckeltal
Antalet anställda vid årets slut 42 39 24
varav män 35 33 21
varav kvinnor 7 6 3
Definitioner nyckeltal
Soliditet = (EK*100)/Balansomslutning
Sysselsatt kapital = Balansomslutning – icke räntebärande krediter Rörelsemarginal = Rörelseresultat /Nettomsättning
Avkastning på E.K.= Resultat efter skatt/Genomsnittligt EK
11
Aktiekapital och ägarstruktur Aktiekapital och ägarstruktur Aktiekapital och ägarstruktur Aktiekapital och ägarstruktur
Aktiekapitalet i Diadrom Holding AB uppgår idag till 1 820 410 kronor fördelat på
7 281 640 aktier. Aktien är listad på NASDAQ OMX First North. Samtliga aktier har lika rätt i bolagets tillgångar och vinst, och berättigar till en röst vardera.
Eyer Fondkommission AB är bolagets Certified Adviser på NASDAQ OMX First North.
Akties kvotvärde uppgår till 0,25 kronor.
Bolaget är avstämningsbolag och dess aktier är anslutna till Euroclear Sweden AB, som för bolagets aktiebok.
Antalet aktieägare uppgick per 2008-12-31 till 781 st enligt följande:
Aktieägare
Aktieinnehav 31 december 2008
Andel av kapital och röster
AB Apprecia 2 405 120 33,03 %
Ägir Invest AB (Dunross & Co) 787 500 10,82 %
Henrik Kristensen 729 240 10,01 %
Henrik Fagrell 595 140 8,17 %
Per Dahlberg 543 140 7,46 %
Övriga 2 221 500 30,51 %
Summa 7 281 640 100,00 %
12
Styrelse, revisor och ledande befattningshavare Styrelse, revisor och ledande befattningshavare Styrelse, revisor och ledande befattningshavare Styrelse, revisor och ledande befattningshavare
STYRELSE
Fredrik Ljungberg, f 1970, styrelseordförande.
Utbildning: Fil Dr och docent informatik, professor tillämpad IT. Aktieinnehav: 2 405 120 aktier genom bolag. Andra styrelseuppdrag: styrelseledamot i AB Apprecia, styrelseledamot i Apprecia Foucault AB, styrelseledamot i Webstamp World Wide AB, styrelseledamot i Ljungberg Ledarskap AB.
Fredric Eliasson, f 1968, styrelseledamot. Utbildning:
Fil Kand Systemvetenskap. Marknadschef RT Labs AB.
Aktieinnehav inklusive närstående: 130 400 aktier.
Andra styrelseuppdrag: styrelseledamot i RT Labs AB.
Henrik Kristensen, f 1967, styrelseledamot.
Utbildning: Ek Dr och Fil Dr i Psykologi. VD Nordiska Värdepappersregistret. Aktieinnehav: 729 240 aktier.
Andra styrelseuppdrag: styrelseordförande i Nordiska Värdepappersregistret AB.
Frederik Kämmerer, f 1968, styrelseledamot.
Utbildning: Fil Lic informatik, Ekon Mag. VD AB Apprecia. Aktieinnehav 2 405 120 aktier genom bolag. Andra styrelseuppdrag: styrelseordförande i AB Apprecia, styrelseordförande i Apprecia Foucault AB, styrelseordförande i Envirochem IEC AB,
styrelseledamot i Nordiska Värdepappersregistret AB, styrelseledamot i Webstamp World Wide AB.
Vilhelm Nyström, f 1974, styrelseledamot.
Utbildning: Jur Kand. Advokat och delägare i Advokatfirman Delphi. Aktieinnehav: 6 000 aktier.
Andra styrelseuppdrag: Inga.
REVISOR
PricewaterhouseCoopers AB med Claes Thimfors, Göteborg som huvudansvarig
LEDNING
Diadrom Holding AB
Henrik Fagrell, f 1972, VD. Fil Dr informatik Aktieinnehav: 595 140 aktier.
Håkan Andreasson, f 1952, Ekonomichef.
Aktieinnehav: 1 000 aktier.
Diadrom Systems AB
Henrik Fagrell, f 1972, VD. Fil Dr informatik Aktieinnehav: 595 140 aktier.
Per Dahlberg,
f 1972, Chef Systemutveckling Fil.dr., informatik. Aktieinnehav: 543 140 aktier.
Anders Dyhre, f 1967, Marknadschef.
Civilingenjör industriell ekonomi.
Aktieinnehav: 50 000 aktier
Patrick Jansson, f 1978, Konsultchef.
Civilingenjör elektronikdesign.
Aktieinnehav: 2 000 aktier.
Diadrom Simulation AB
Henrik Fagrell, f 1972, VD. Fil Dr informatik Aktieinnehav: 595 140 aktier.
Andreas Jonsson, f 1978, Operativ chef.
Civilingenjör Produktionsutveckling.
Aktieinnehav: 0 aktier
Diadrom Holding AB
Diadrom Simulation AB Diadrom Systems AB
13
Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse
Styrelse och verkställande direktören för Diadrom Holding AB (publ) får härmed avge verksamhetsberättelse för perioden 1 januari till 31 december 2008.
DIADROMS VERKSAMHET
Diadrom är i allt väsentligt ett tjänsteföretag med fokus på kvalificerade konsulttjänster inom
affärsområdena diagnostik och telematik samt virtual manufacturing. Diadroms konsulttjänster, affärs- utveckling och teknisk utveckling, består av en kombination av tekniskt djup och kunskap om affären och domänen. Den kombinationen, inom ramen för välnischade affärsområden, har gjort Diadrom unikt och skapat strategiska konkurrensfördelar.
Fler kunder men fortfarande stort beroende till fordons- industrin
Vi har inom vårt affärsområde ”Virtual Manu- facturing” (det vi tidigare kallade ”Robotsimulering”) historiskt haft en mycket stor exponering mot Volvo Personvagnar och deras problem har naturligtvis påverkat oss negativt. Vi har under året arbetat med att skapa nya kundrelationer inom detta
affärsområde och lyckats göra affärer med de europeiska bolagen Steelweld och TMS, samt under 2009 KUKA Systems. Vår ambition är naturligtvis att utveckla relationerna med dessa kunder. Även om dessa kunder är exponerade mot europeisk bilindustri så har de också betydande affärer inom andra branscher.
Inom vårt affärsområde ”Diagnostik och telematik”
har vi också arbetat mycket med att bredda vår kundbas och minska beroendet till fordonsindustrin.
Det har lett till att vi gjort affärer med BAE Systems Bofors och tecknat ramavtal med Västtrafik. Vi kommer att fortsätta bearbeta nya kunder inom nya domäner.
När det gäller våra kunder inom fordonsindustrin så kan vi bl.a. glädjas åt goda vitsord i våra
projektutvärderingar. Vi har också tecknat nytt ramavtal med AB Volvo och är nu godkända leverantörer inom hela Volvokoncernen. Det är vi mycket stolta över och ser det som ett kvitto på att vår förmåga är efterfrågad och att våra leveranser håller högsta kvalitet.
Ett långt projekt med SJ AB som kund kommer att avslutas i april 2009, men vi hoppas förstås kunna utveckla vår affär med SJ AB i framtiden.
Utveckling av erbjudanden och leveransförmåga
Vi har under året arbetat med att utveckla våra erbjudanden i syfte att kunna ta projektansvar, leverera helhetslösningar och ”outsourcing”. En del av det arbetet har varit att vidareutveckla våra processer för intern projektstyrning och
kvalitetskontroll. Med det som bas har vi tagit fler projektaffärer än tidigare och har även skapat en långsiktig outsourcingaffär tillsammans med en partner inriktad på hårdvara.
VIKTIGA HÄNDELSER
Den 14 april tillträdde Henrik Fagrell som ny VD för Diadrom Holding AB (publ). Tidigare VD Fredrik Ljungberg valdes vid årsstämman till styrelse- ordförande. Fredrik Ljungberg har en roll som arbetande styrelseordförande med fokus på affärsutveckling.
Diadroms aktie är listad på NASDAQ OMX First North.
Från 1 december är Eyer Fondkommission AB ny Certified Adviser.
RESULTAT OCH STÄLLNING
2008 års nettoomsättning för koncernen uppgick till
33,8 (30,2) miljoner kronor.
14 Koncernens rörelseresultat uppgick 2008 till 5,4 (8,7) miljoner kronor efter nedskrivning av goodwill med 2,0 Mkr.
NEDSKRIVNING GOODWILL
Diadrom Holding AB förvärvade 2007 Diadrom Simulation AB (f.d. Simcore AB). På grund av den väl inarbetade marknadspositionen inom personbils- industrin bedömdes den ekonomiska livslängden av den förvärvade goodwillen uppgå till 10 år. Mot bakgrund av problemen och osäkerheten inom bilindustrin som uppstått under 2008 har återstående goodwill vid årsskiftet om 2,0 Mkr nedskrivits i årets bokslut. Motsvarande nedskrivning har gjorts i moderbolaget av aktievärdet i dotterbolaget.
FÖRVÄNTAD FRAMTIDA UTVECKLING
Den långsiktiga utvecklingen inom våra affärsområden diagnostik, telematik och virtual manufacturing bedömer vi vara intakt. Det finns underliggande krafter som driver utvecklingen framåt och vi bedömer att områdena växer på lång sikt.
Signalerna från våra kunder och övriga svenska industribolag gör dock att vi är mer försiktiga angående marknadens utveckling på kort sikt. Mot bakgrund av det vi vet idag så bedömer vi att år 2009 kommer att bli ett utmanande år. Många bolag skjuter i möjligaste mån på sina investeringar och ser över sina kostnader och kassaflöden. Det tenderar att drabba alla underleverantörer, även de som är nischade och levererar tjänster och produkter med hög kvalitet.
Mot denna bakgrund måste vi naturligtvis vara försiktiga. Vi är förberedda på att marknaden kan fortsätta nedåt.
RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER
Moderbolaget och koncernen är inte i någon betydelsefull utsträckning beroende av några andra valutor än svenska kronor.
Vi bedömer som tidigare nämnts att marknaden ej utvecklas positivt på kort sikt varför åtminstone 2009 kommer att bli ett utmanande år. På lite längre sikt är vår uppfattning att våra affärsområden växer och vi har förutsättningar att öka våra marknadsandelar samt sprida affären utanför fordonssektorn.
ÖVRIGT
Antalet anställda i Diadrom Holding AB (publ) var vid periodens utgång 5 personer varav 1 tjänstledig och 2 personer på deltid (75 resp 25 %). Medelantalet anställda var under räkenskapsåret 2,8 personer.
Antalet anställda i koncernen var vid periodens utgång 42 personer, och medelantalet anställda var under räkenskapsåret 37 personer.
HÄNDELSER EFTER PERIODENS UTGÅNG
Diadrom Systems AB har i januari 2009 som en konsekvens av en vikande marknad reducerat personalstyrkan med fem medarbetare och under februari lämnat varsel om uppsägning för ytterligare tio anställda.
STYRELSENS FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION
Moderbolaget
Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel:
Balanserat resultat 5 401 453
Årets resultat -3 390 226
Erhållet koncernbidrag justerat
för beräknad skatt 6 282 076
Kronor 8 293 303
Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att:
till aktieägarna utdelas 0
kronor per aktie, totalt 0
i ny räkning överförs 8 293 303
Kronor 8 293 303
15
Resultaträkningar Resultaträkningar Resultaträkningar Resultaträkningar
(Belopp i kkr)
2008 2007 2008 2007
Not Koncern Koncern Moderbolag Moderbolag
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning 1,2 33 821 30 212 2 433 408
33 821 30 212 2 433 408
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader 7 - 3 411 - 3 278 - 1 576 - 815
Personalkostnader 3,4,5,6 - 22 527 - 17 784 - 1 832 - 493
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 10 - 265 - 215 -13 -
-26 603 -21 277 - 3 421 - 1 308
Rörelseresultat före goodwillavskrivning 7 618 8 935 -988 -900
Nedskrivning av goodwill 9 - 2 197 - 200 - -
Rörelseresultat efter goodwillavskrivning 5 421 8 735 -988 -900
Resultat från finansiella investeringar
Resultat från andelar i koncernföretag - - 750 -
Övriga ränteintäkter 230 274 41 29
Nedskrivning av aktier i dotterbolag -1 957
Räntekostnader 103 0 -102 0
127 274 -1 268 29
Resultat efter finansiella poster 5 548 9 009 -2 256 -871
Avsättning till periodiseringsfond 14 - 1 943 -
Resultat före skatt 5 548 9 009 -4 199 -871
Skatt på årets resultat 8 -2 214 -2 670 809 244
ÅRETS RESULTAT 3 334 6 339 -3 390 -627
16
Balansräkningar Balansräkningar Balansräkningar Balansräkningar
(Belopp i kkr)
TILLGÅNGAR
2008-12-31 2007-12-31 2008-12-31 2007-12-31
Not Koncern Koncern Moderbolag Moderbolag
Immateriella anläggningstillgångar
Goodwill 9 0 2 197 - -
Summa immateriella anläggningstillgångar 0 2 197 - -
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier 10 423 452 48 -
Summa materiella anläggningstillgångar 423 452 48 -
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 11 - - 3 193 5 150
Summa finansiella anläggningstillgångar - - 3 241 5 150
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 14 258 7 366 - -
Skattefordringar 176 563
Fordringar hos koncernföretag - - 7 994 7 335
Övriga fordringar 1 22 0 22
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 1 338 682 304 226
Summa kortfristiga fordringar 15 773 8 070 8 861 7 583
Kassa och bank 3 102 8 509 981 618
SUMMA TILLGÅNGAR
19 298 19 228 13 083 13 35117
Balansräkningar (forts.) Balansräkningar (forts.) Balansräkningar (forts.) Balansräkningar (forts.)
(Belopp i kkr)
EGET KAPITAL OCH SKULDER
2008-12-31 2007-12-31 2008-12-31 2007-12-31
Not Koncern Koncern Moderbolag Moderbolag
Eget kapital 13
Bundet eget kapital
Aktiekapital (7 281 640 aktier med kvotvärde 0,25 kr) 1 820 1 820 1 820 1 820
Summa bundet eget kapital 1 820 1 820
Fritt eget kapital
Fria reserver/Balanserat resultat 6 162 4 920 5 402 4 849
Erhållet koncernbidrag justerat för beräknad skatt - - 6 282 6 277
Årets resultat 3 334 6 339 -3 390 -627
Summa fritt eget kapital 8 294 10 499
Summa eget kapital 11 316 13 079 10 114 12 319
Obeskattade reserver
Periodiseringsfond 14 Avsättningar
Uppskjuten skatteskuld
-
511
-
-
1 943
-
-
-
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder 506 502 293 276
Aktuella skatteskulder - 799 - 527
Övriga skulder 2 557 1 615 94 29
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 15 4 408 3 233 639 200
Summa kortfristiga skulder 7 471 6 149 1 026 1 032
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 19 298 19 228 13 083 13 351
Ställda säkerheter Inga Inga Inga Inga
Ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Inga
18
Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys
(Belopp i kkr)
Koncernen
2008-01-01 2007-01-01 2008-12-31 2007-12-31
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat 7 618 8 935
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 265 215
Erhållen ränta mm 230 274
Erlagd ränta -103 -
Betald inkomstskatt - 2 678 - 3 660
Kassaflöde från den löpande verksamheten 5 332 5 764
Kassaflöde från förändringar av rörelsekapital
Minskning(+) / ökning(-) av kundfordringar -6 892 -5
Minskning(+) / ökning(-) av fordringar -635 -549
Minskning(-) / ökning(+) av leverantörsskulder 4 435
Minskning(-) / ökning(+) av kortfristiga skulder 2 117 1 372
Kassaflöde från den löpande verksamheten -74 7 017
Investeringsverksamheten
Förvärv av inventarier, verktyg och installationer - 236 - 97
Förvärv av dotterbolag Not 16 - -2 377
Kassaflöde från investeringsverksamheten - 236 - 2 474
Finansieringsverksamheten
Utbetald utdelning - 5 097 - 3 640
Kassaflöde från finansieringsverksamheten - 5 097 - 3 640
Förändring av likvida medel -5 407 903
Likvida medel vid årets början 8 509 7 606
Likvida medel vid årets slut 3 102 8 509
19
Bokslutskommentarer Bokslutskommentarer Bokslutskommentarer Bokslutskommentarer
ALLMÄNT
Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Redovisningsprinciperna är oförändrade mot föregående år.
KONCERNREDOVISNING
Koncernredovisningen omfattar Diadrom Holding AB (publ) ("Moderbolaget") med samtliga dotterföretag i Sverige och utlandet.
Koncernens bokslut är upprättat enligt
förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterbolagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet.
Internvinster och mellanhavanden inom koncernen elimineras i koncernredovisningen.
I Moderbolagets bokslut redovisas andelar i dotterföretag till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar.
INTÄKTSREDOVISNING
Fakturerad försäljning omfattar främst försäljning av konsulttimmar på löpande räkning. För fastpris- uppdrag tillämpas successiv vinstavräkning i förhållande till uppdragets färdigställandegrad.
UTLÄNDSKA VALUTOR
Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs och orealiserade kursvinster och kursförluster ingår i resultatet. Förskott från kunder upptas till de kurser som rådde när respektive förskott erhölls, eftersom återbetalningsskyldighet inte förutses inträffa.
Kursvinster (förluster) på rörelserelaterade fordringar och skulder redovisas som övriga rörelseintäkter (rörelsekostnader).
IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Förvärvad goodwill aktiveras och skrivs av enligt plan som huvudprincip. Den ekonomiska livslängden på återstående goodwill värderas vid varje boksluts- tillfälle och eventuellt nedskrivningsbehov resultatförs.
MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Materiella anläggningstillgångar, bestående företrädelsevis av inventarier och administrativa datorer, redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar.
AVSKRIVNINGAR ENLIGT PLAN
Avskrivningar enligt plan är baserade på tillgångars anskaffningsvärden och beräknade ekonomiska livslängder. Ekonomiska livslängder för datorer är 3 år och för inventarier 5 år.
FORSKNINGS- OCH UTVECKLINGSKOSTNADER
Kostnader för forskning och utveckling belastar
rörelseresultatet löpande.
20
Noter
(samtliga belopp i kkr om inget annat anges)
NOT 1. NETTOOMSÄTTNINGENS FÖRDELNING
Nettoomsättningen fördelar sig på geografiska marknader enligt följande:
Koncernen Koncernen Moderbolaget Moderbolaget
2008 2007 2008 2007
Sverige 32 723 29 593 2 433 408
Europa 1 098 492 - -
Utanför Europa - 127 - -
TOTALT 33 821 30 212 2 433 408
NOT 2. INKÖP OCH FÖRSÄLJNING MELLAN KONCERNFÖRETAG
Av moderbolagets totala nettoomsättning 2008 avser 2 433 kkr (400 kkr) försäljning till andra bolag inom Diadromkoncernen samt av de totala inköpen utgör 8 kkr (28 kkr) inköp från andra koncernbolag.
NOT 3. MEDELANTALET ANSTÄLLDA
Koncernen Koncernen Moderbolaget Moderbolaget
2008 2007 2008 2007
Kvinnor 5 4 1 -
Män 32 28 2 1
TOTALT 37 32 3 1
NOT 4. KÖNSFÖRDELNING I FÖRETAGSLEDNINGEN
2008 2007
Män 100 % 100 %
NOT 5. UPPLYSNING OM SJUKFRÅNVARO
Koncernen Koncernen Upplysning om sjukfrånvaro i % av totala ordinarie
arbetstimmar
2008 2007
Total sjukfrånvaro 1,17 1,18
Långtidssjukfrånvaro - -
Sjukfrånvaro för män 1,16 1,10
21
Sjukfrånvaro för kvinnor 1,28 1,25
Anställda 30 – 49 år 1,17 1,40
I enlighet med Årsredovisningslagen har uppgift ej lämnats för moderbolaget eller åldersgrupperna upp till 29 år samt från 50 år och uppåt p.g.a. att antal individer med sjukfrånvaro understiger tio stycken.
NOT 6. LÖNER, ANDRA ERSÄTTNINGAR OCH SOCIALA KOSTNADER
Koncernen Koncernen Moderbolaget Moderbolaget
2008 2007 2008 2007
Löner och ersättningar till styrelse och
verkställande direktör 1 185 1 109 576 163
- varav tantiem och därmed jämställd ersättning - 12 - -
Löner och ersättningar till övriga anställda 14 492 11 683 656 159
Summa löner och ersättningar 15 677 12 792 1 232 322
Pensionskostnader till styrelse och VD 60 33 29 6
Pensionskostnader till övriga anställda 670 451 32 6
Övriga sociala kostnader 5 315 4 340 431 112
Styrelsen i moderbolaget består av fem ledamöter. Inga styrelsearvoden utgår.
NOT 7. UPPLYSNING OM REVISORNS ARVODE
Arvode och kostnadsersättning
Koncernen Koncernen Moderbolaget Moderbolaget2008 2007 2008 2007
Kungälvs Revisionsbyrå AB
Revisionsuppdrag - 10 - -
Andra uppdrag - 8 - -
Summa - 18 - -
PricewaterhouseCoopers AB
Revisionsuppdrag 125 95 62 35
Andra uppdrag - 21 - 15
Summa 125 116 62 50
NOT 8. SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT
Koncernen Koncernen Moderbolaget Moderbolaget
2008 2007 2008 2007
Aktuell skatt - 1 703 - 2 670 - 1 634 - 2 197
Uppskjuten skatt -511 - 2 443 2 441
Summa - 2 214 - 2 670 809 244
22
NOT 9. GOODWILLKoncernen Koncernen
Goodwill 2008 2007
Ingående goodwill 2 397 -
Under året förvärvad goodwill - 2 397
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 397 2 397
Ingående avskrivningar -200 -
Årets planenliga avskrivningar -240 -200
Årets nedskrivning -1 957 -
Utgående ackumulerade avskrivningar -2 397 -200
Utgående bokfört värde 0 2 197
NOT 10. MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Inventarier
Koncernen Koncernen Moderbolaget Moderbolaget2008 2007 2008 2007
Ingående anskaffningsvärden 924 808 - -
Inköp 236 116 61 -
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 160 924 61 -
Ingående avskrivningar -472 -257 - -
Årets avskrivningar -265 -215 13 -
Utgående ackumulerade avskrivningar -737 -472 13 -
Utgående planenligt restvärde 423 452 48 -
23
NOT 11. AKTIER I DOTTERBOLAGModerbolaget Moderbolaget
Aktier och andelar i dotterbolag 2008 2007
Ingående anskaffningsvärde 5 150 1 700
Under året förvärvade aktier - 3 450
Nedskrivning av aktievärde -1 957 -
Utgående bokfört värde 3 193 5 150
Aktier och andelar i dotterbolag Diadrom Systems
AB
Diadrom Simulation AB
Organisationsnummer 556603-4426 556619-5144
Säte Göteborg Göteborg
Antal aktier 500 000 1 000
Kapitalandel (Röstandel) 100 % 100 %
Bokfört värde 1 700 1 493
NOT 12. FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER
Koncernen Koncernen Moderbolaget Moderbolaget
2008 2007 2008 2007
Förutbetalda hyror 202 195 202 155
Övriga förutbetalda poster 169 131 102 71
Upplupna intäkter 967 356 - -
Summa 1 338 682 304 226
24
NOT 13. FÖRÄNDRING I EGET KAPITALKONCERN Aktie-
kapital
Fria reserver Summa
Belopp vid årets ingång 1 820 11 259 13 079
Utdelning - -5 097 -5 097
Årets resultat - 3 334 3 334
Belopp vid årets utgång 1 820 9 496 11 316
MODERBOLAG
Aktie- kapital
Fritt eget kapital
Summa
Belopp vid årets ingång 1 820 10 499 12 319
Utdelning - -5 097 -5 097
Koncernbidrag - 8 725 8 725
Skatt hänförlig till koncernbidrag - -2 443 -2 443
Årets resultat - -3 390 -3 390
Belopp vid årets utgång 1 820 8 294 10 114
NOT 14. PERIODISERINGSFOND
Moderbolaget Moderbolaget
2008 2007
Belopp vid årets ingång - -
Avsättning under året 1 943 -
Belopp vid årets utgång 1 943 -
NOT 15. UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER
Koncernen Koncernen Moderbolaget Moderbolaget
2008 2007 2008 2007
Semesterlöneskuld 2 743 2 013 523 165
Sociala avgifter 532 904 34 29
Övriga interimsposter 364 316 82 6
Förutbetalda kundintäkter 769 - - -
Summa 4 408 3 233 639 200
25
NOT 16. FÖRVÄRV AV DOTTERBOLAGKoncernen Koncernen
2008 2007
