Utfall och helårsprognos
Nämndens budgetavvikelse är för perioden januari till oktober uppgår till -38,2 mnkr. Den enskilda månaden visar ett underskott motsvarande 5,0 mnkr.
I prognosen som upprättades i samband med delårsbokslutet beräknades socialnämndens helårsutfall avvika mot budget med 36,9 mnkr vid årets slut. Per den sista oktober har prognosen reviderats. Nya beräkningar indikerar att avvikelsen per den sista december kommer att bli ett underskott på 42,4 mnkr. Detta innebär att prognosen har försämrats med 5,5 mnkr. De största förklaringarna till varför prognosen har försämrats är att hemtjänsten går sämre än tidigare lagd prognos och att Covid-19 kostnaderna har blivit högre att prognosticerats.
Nedan presenteras de största avvikelserna per område. Pilarna i tabellen visar trendriktningen för den nya reviderade prognosen i förhållande till prognosen som upprättades vid delårsbokslutet. Pil som pekar uppåt ( ) innebär att prognosen har förbättrats. Pil som pekar nedåt ( ) visar att prognosen har försämrats. Pil som pekar åt höger ( ) visar att det är samma prognos som föregående prognostillfälle. Pilarnas riktning visar således inte om områdena prognostiseras med över- eller underskott vid årets slut, utan endast skillnaden mellan prognostillfällena.
Förvaltningsledningen redovisar ett överskott på 9,6 mnkr. Den främsta anledningen är en engångsintäkt på 7 mnkr som avser återsökning av kostnader för covid-19 som Socialnämnden hade i december 2020. Dessa intäkter är inlagd under förvaltningsledning. Prognosen visar på överskott på 11,1 mnkr. I prognosen är det beräknat att socialförvaltningen får en intern intäkt på motsvarande 1 mnkr, från KS som avser ökade kostnader som beror på införande av heltidsprojektet.
Individ- och familjeomsorg visar ett överskott motsvarande 4,1 mnkr. Detta beror främst på grund av lägre personalkostnader och placeringskostnader för HVB (Hem för vård eller boende). Prognosen inom Individ- och familjeomsorg visar på ett positivt överskott på 4,1 mnkr. Det är en förbättring på 0,3 mnkr.
Försörjningsstöd inklusive ”Jobbsatsningen” visar ett ackumulerat överskott på 2,4 mnkr.
Anledningarna är lägre kostnader för utbetalt ekonomiskt bistånd motsvarande 2,9 mnkr. intäkterna är lägre än budgeterat motsvarande 0,7 mnkr. Prognosen för Försörjningsstöd visar på ett överskott på 2,8 mnkr, vilket är en förbättring på 1 mnkr sedan prognosen i augusti.
Hemtjänsten (Hemtjänstpeng, Kommunal hemtjänst och nattpatrull) redovisar ett underskott på totalt 32,8 mnkr. Underskottet på 8,8 mnkr som rör hemtjänstpeng beror på att fler hemtjänsttimmar än
(tkr)
Förvaltningsledning 38 354 28 731 9 623 46 147 11 100 11 100 0
IFO 61 821 57 755 4 066 74 102 3 800 4 100 300
Resultat 523 165 561 334 -38 169 624 424 -36 900 -42 400 -5 500
Helår Jan-Okt
27
budgeterat har utförts. Underskott på 14,4 mnkr som den kommunala hemtjänsten redovisar beror på att personalkostnaderna är högre än budgeterat. Intäkterna erhålls baserat på utförd tid hos brukare.
Den kommunala hemtjänsten utför mer tid än budgeterat och har därmed mer intäkter, men kostnaderna är betydligt högre. Intäkterna överstiger budget med 8,8 mnkr medan kostnaderna överstiger med 23,3 mnkr varav personalkostnaderna överstiger med 19,9 mnkr. Nattpatrullen och covid-19 teamet (teamet är nedlagt) redovisar ett underskott på 9,5 mnkr. De vill säga att det både är volymen som är högre än budgeterat samt att den kommunala hemtjänsten inte klarar att utföra uppdraget inom den beviljade timkostnaden. Nämnden prognosticerar inom hela hemtjänsten inkl nattpatrullen en försämring jämfört med föregående prognos med 6,1 mnkr. Helårsprognos på hela hemtjänstområdet visar på ett underskott motsvarande 38,4 mnkr.
Omsorg om funktionshindrade visar ett utfall på överskott motsvarande 2,0 mnkr. Inom omsorg om funktionshindrade följer externt placerade budget. Individuella insatser visar ett överskott motsvarande 1,0 mnkr. Egna boenden och daglig verksamhet visar ett överskott motsvarande 0,9 mnkr. Nämnden prognosticerar ett överskott på 2,4 mnkr vilket är en försämring på 0,3 mnkr.
Personlig assistans visar ett underskott motsvarande 4,1 mnkr. De främsta anledningarna är fler brukare än budgeterat både där kommunen har hela kostnadsansvaret och där kommunen har kostnadsansvaret för de första 20 timmarna. Prognosen för personlig assistans visar på ett underskott på 4,9 mnkr vilket är en förbättring på 0,1 mnkr.
Särskilt boende redovisar ett underskott motsvarande 11,1 mnkr. Den främsta anledningen är att personalkostnader avviker med 8,6 mnkr mot budget och inhyrd personal med 1 mnkr. Anledning till höga personalkostnader är exempelvis utökad grundbemanning av personal för att minska risken för spridning av Covid-19 och extra chefer främst under jan-april. Särskilt boende prognosticerar ett underskott på 11,3 mnkr. Vilket är en försämring på 0,5 mnkr jämfört med tidigare prognos.
Hälso- och sjukvården redovisar ett underskott motsvarande 8,3 mnkr. De främsta avvikelserna är kostnader för inhyrd personal på 8,7 mnkr tidigare under året. Den enskilda månaden visar ett underskott motsvarande 0,3 mnkr. Prognosen på helår för Hälso- och sjukvården visar samma som föregående prognos dvs ett underskott på 8,2 mnkr. En anledning till att prognosen förbättras är att nämnden har beviljats ett statsbidrag för insatser som främjar ett hållbart arbetsliv inom vård och omsorg.
Covid-19
Socialnämndens Covid-19 kostnaderna ackumulerat till oktober är 25 mnkr och prognosen på helår ligger på 26 mnkr. Covid-19 kostnaderna var betydligt högre första halvåret, men har minskat i takt med vaccineringarna. Covid-19 intäkten på 7 mnkr är inte inräknad i detta belopp eftersom det avser 2020. Nämnden har fått sjuklönekompensation från försäkringskassan på 3,7 mnkr som skall
motsvara ökade sjuklönekostnader inom förvaltningen. Dock behöver denna kompensation inte stämma överens med verkliga utfallet pga. den utgår från hela kommunens sjuklöner och förvaltningarna får en viss procent på det.
28
Intäkts- och kostnadsutveckling 2021 jämfört med 2020
Diagrammet visar intäkts- och kostnadsutvecklingen för socialnämnden mellan åren 2020 och 2021.
De övre linjerna visar intäkter och de nedre linjerna visar kostnader. De grå linjerna representerar 2020 och de blå linjerna står för 2021. Intäkter är exklusive tilldelade skattemedel.
Socialnämndens intäkter 2020 har stora variationer på slutet av året pga uppbokningar och beslut om Covid-19 intäkterna. Intäkterna under 2021 visar en ökning mellan jan och feb men det beror bara på att inget månadsbokslut gjordes i jan och därmed bokades det inte upp intäkter för den perioden. Juli fick vi en extraordinär intäkt på 7 mnkr som hörde till återsökning av covid-19 kostnader för 2020.
Socialnämndens kostnader 2021 visar en alldeles för låg kostnad i jan och för hög i feb som beror på att inga uppbokningar av kostnader gjordes i jan. Kostnaderna har legat lägre än 2020 i början av året men högre mellan maj-juli. Efter juli månad redovisar nämnden en lägre kostnad jämfört med 2020.
Covid-19 kostnaderna och en del verksamhetsförändringar som gjorts inom förvaltningen gör det svårt att på ett enkelt sätt jämföra mellan åren.
29
Skattemedelstilldelning och prognos nettokostnad
För 2021 uppgår socialnämndens skattemedelstilldelning till 624,4 mnkr. I den reviderade prognosen per sista oktober beräknas dock kostnaderna uppgå till totalt 666,8 mnkr vid årets slut. Detta innebär då att budgeten för året överskrids med ungefär 42,4 mnkr.
I det befarade underskottet ingår nettokostnader för covid-19 relaterade åtgärder till ett belopp av 26 mnkr. I prognosen finns även extraordinära intäkter på 7 mnkr som avser återsökning av covid-19 kostnader avseende 2020. Socialnämndens resultat rensat från dessa två poster landar på 647,8 mnkr.
Det är 9 mnkr högre kostnader än budgetramen för 2022. Det går inte jämföra prognosen med skattemedelstilldelningen för 2022 utan att förstå vad skillnaden mellan ramarna för dessa två år består av. I ramen för 2022 ingår även en hel del utökningar exempelvis ca 11 mnkr för nya verksamheter och vi har en minskad ram på 7 mnkr för försörjningsstöd när ALF satsar på bland annat BEA-anställningar. Andra skillnader i ramförändringen är inflation och en mindre del av nämndens beräknade volymökning.
(tkr)
Skattemedel 2021 Prognos oktober
nettokostnad 2021 Skattemedel 2022
Diff skattemedel 2022/prognos nettokostnad 2021
Socialnämnd 624 424 666 824 638 898 -27 926
varav covid-19 -26 020
Extra ordinärt 7 000
30
2021-11-10 851-10515-2021 Nybrogatan 15, 871 31 Härnösand
0611-34 90 00