Finansiella intäkter uppgår till 359 miljoner kronor där 273 miljoner kronor avser orealiserade vinster på finansiella värdepapper. Under 2019 har Gamla Upp-sala Buss lämnat en utdelning på 60 miljoner kronor.
Finansiella kostnader uppgår till 254 miljoner kronor, varav 226 miljoner kronor avser finansiell del på årets pensionskostnad och särskild löneskatt på finansiell kostnad för pensioner.
Investerings- och finansieringsverksamhet
Koncernens investeringar i anläggningstillgångar uppgick till 1 419 miljoner kronor. 2018 uppgick investeringsnivån till 2 003 miljoner kronor. Årets investeringar når inte upp till budgeterad nivå på 2 283 miljoner kronor, då flertalet stora investeringar inte kommit i gång i den utsträckning som planerats för. Budget underskreds med 875 miljoner kronor vilket motsvarar en genomförandegrad på 38 pro-cent.
Det är framförallt bygginvesteringarna som uppvisar stora diff erenser gentemot budget. För nybyggna-tion av stadsbussdepå är utfallet lägre jämfört med hur budgeten är fördelad mellan åren. Projektet har haft problem som lett till förseningar och även
ekonomiska konsekvenser. Med anledning av de extra utgift er som belastat projektet har en värde-ring gjorts av den upparbetade investevärde-ringsutgif- investeringsutgif-ten. Detta har medfört att 23 miljoner kronor av projektutgift en har kostnadsförts under 2019. Även för byggnation av nytt produktionskök skulle enligt investeringsplanen byggarbetet ha varit i full gång, men då flera samtidiga byggarbeten pågår i närheten skulle störningarna ha påverkat sjukhusområdet i allt för stor utsträckning. Byggstarten har därför senarelagts och avvikelsen mot budget 2019 uppgår till 115 miljoner kronor. Ytterligare en investering som även den genererat en avvikelse under budget, 106 miljoner kronor, är den nya vård- och behand-lingsbyggnaden benämnd Ingång 100/101 inklusive anpassningar för maskinteknisk utrustning.
Investeringar i övriga materiella och immateriella investeringar uppgår till 570 miljoner kronor och avvikelsen mot budget är 136 miljoner kronor. Detta beror på ett netto av att verksamheterna äskat inves-teringsmedel i en takt som sedan inte har kunnat realiseras under året. Vidare har utrustningsinveste-ringar till nya behandlingsbyggnaden ingång 100/101 köpts in i år i stället för som planerats under 2018 då projektet fått en senarelagd färdigställandetidpunkt.
För mer detaljerad genomgång av budgetavvikelser per förvaltning hänvisas till rapporten om investe-ringsredovisning.
Skuldfinansiering
För att finansiera sina investeringar har region-koncernen upptagit ytterligare cirka 400 miljoner kronor i lån under 2019. Regionkoncernen hade i årsbokslutet en skuldfinansiering uppgående till totalt 1 647 miljoner kronor, varav 630 miljoner kronor utgör kortfristig finansiering. Föregående år uppgick den totala skuldfinansieringen till totalt 1 274 miljoner kronor, varv 529 miljoner kronor utgjorde kortfristig finansiering. Under slutet av 2019 förbättrades likvidsituationen för Region Uppsala och Regionstyrelsen beslutade, i december 2019, att lånet om 300 miljoner kronor till rörlig ränta skulle återbetalas. Återbetalningen kommer att ske under januari 2020.
Pensionsskulden
Regionkoncernen har ett omfattande pensions-åtagande uppgående till 11 680 miljoner kronor per den 31 december 2019 och 11 111 miljoner kronor föregående år. Merparten av åtagandet, 11 599 mil-joner kronor, 11 028 milmil-joner kronor 2018, ligger hos Region Uppsala. Pensionsskulden förväntas fortsätta öka de närmaste åren.
För att möta kommande pensionsbetalningar har Region Uppsala avsatt medel i en pensionsmedels-portföljen. Portföljen värderas, post för post, till verk-ligt värde. Portföljens marknadsvärde uppgick till
2 318 miljoner kronor per den 31 december 2019. Vid samma tidpunkt föregående år var marknads värdet 2 022 miljoner kronor.
Soliditet
Soliditet är ett nyckeltal som anger hur stor del av tillgångarna som är finansierade av eget kapital, ju högre soliditet desto bättre. Soliditeten för regionen bör långsiktigt uppvisa sådan styrka att den är posi-tiv även när pensioner och löneskatt intjänade före 1998 (ansvarsförbindelse) inkluderas.
Koncernens soliditet exklusive ansvarsförbindelsen uppgår till 27,7 procent, beräknat på balanskravs-resultatet. Motsvarande soliditet inklusive orealise-rade vinster uppgår till 29,7 procent. Förgående år var soliditeten 30,1 procent respektive 30,8 procent.
Koncernens soliditet inklusive ansvarsförbindelsen uppgår till minus 1,9 procent, beräknat på balans-kravsresultatet. Motsvarande soliditet inklusive orealiserade vinster uppgår till 0,1 procent. Föregå-ende år var 2018 var soliditeten minus 2,5 procent respektive minus 1,8 procent.
Soliditeten har således förbättrats under 2019.
Känslighetsanalys
Regionkoncernens beroende av omvärlden kan beskrivas genom att göra en känslighetsanalys. Av sammanställningen nedan framgår hur olika intäkts- och kostnadsposter påverkar koncernens resultat om de förändras.
Känslighetsanalys Förändring Eff ekt +/- mnkr
Eff ekt på koncernens intäkter
Skatteintäkter 1 % 100
Generella statsbidrag och utjämning 1 % 20
Riktade bidrag 1 % 6
Eff ekt på koncernens kostnader
Personalkostnader, exkl. pensionskostnader 1 % 74
Pensionskostnader 1 % 14
Inköp av varor och tjänster 1 % 52
Förändrad upplåningsränta 1 %-enhet 14
Tabell 6: Känslighetsanalys
Störst eff ekt på koncernens intäkter har en 1 pro-cents förändring av skatteintäkterna. Däreft er följer generella statsbidrag och riktade bidrag. På kostnads sidan är det personalkostnaderna och kostnaderna för inköp av varor och tjänster som har störst eff ekt om de förändras med 1 procent. Föränd-ras räntenivån för upplåning har det också en mycket stor eff ekt på kostnaderna.
Balanskravsresultat
Balanskravet är kommunallagens regelverk för krav på ekonomisk balans mellan intäkter och kostnader.
Om kostnaderna är större än intäkterna ett enskilt räkenskapsår uppstår ett underskott som ska åter-ställas inom de tre påföljande åren. Balanskravet avser regionens nämnds, styrelses och förvaltnings organisation.
Region Uppsala redovisar ett negativt balanskravs-resultat om minus 80 miljoner kronor för räkenskaps-året 2019, vilket innebär att det måste återställas
inom de tre närmaste åren. Underskottet planeras att återställas under 2020 och 2021 främst genom att Region Uppsala arbetar aktivt med att inarbetade besparings- och eff ektiviseringsåtgärder i regionplan och budget realiseras.
Kommentarer till årets balanskravsutredning:
• Det finns inte något historiskt underskott att åter-ställa
• Intäkterna har justerats för realisationsvinst vid försäljningen av Slottsgränd, 68 mnkr
• Resultatet har justerats för orealiserade vinster och förluster i värdepapper, 273 mnkr
• Ingen reservering till resultatutjämningsreserv har gjorts då resultatet eft er balanskravsjusteringar är negativt
• Resultatutjämningsreserven uppgår till 0 kronor.
Nedan följer balanskravsutredningen i tabellform, med jämförelse två år tillbaka.
Balanskravsutredning, mnkr 2019-01-01–
2019-12-31
2018-01-01–
2018-12-31
2017-01-01–
2017-12-31
Årets resultat enligt resultaträkning fastställd i årsredovisningen respektive år 259 58 235
- Realisationsvinst vid försäljning av anläggningstillgång -68 0 0
- Orealiserde vinster i värdepapper -277 0 0
+ Orealiserde förluster i värdepapper 4 0 0
+/- Återföring av orealiserade vinster i värdepapper 2 0 0
= Årets resultat eft er balanskravsjusteringar -80 58 235
- Reservering av medel till resultatutjämningsreserv 0 0 0
+ Användning av medel från resultatutjämningsreserv 0 0 0
= Årets balanskravsresultat -80 58 235
Tabell 7: Balanskravsutredning