Stadens betalningsberedskap var bra under året. Stadens kassareserv uppgick i slutet av 2019 till 204 miljoner euro (176 miljoner euro 2018) (inkluderar ej placeringar i egna fonder) dvs. kassareserven ökade 28 miljoner euro under 2019, vilket i huvudsak berodde på överlåtelseinkomsterna från försäljning av Turun seudun sosiaali- ja terveyspalvelukiinteistöt Oy:s aktier. Penningtillgångarna som förutom kassamedlen innehöll inve-steringar i egna fonder (skadefonden) uppgick till sammanlagt 239 miljoner euro (208 miljoner euro 2018).
Som lägst var kassareserven 112 miljoner euro i början av året och som högst 281 miljoner euro. Den genom-snittliga kassareserven uppgick till 203 miljoner euro. Koncernfinansieringen och dotterbolagens betalningsrö-relse har ökat svängningarna i kassareserven utöver stadens egna finansieringshändelser. Kortfristiga kom-muncertifikat eller andra limiter har använts för att utjämna svängningarna i kassareserven i enlighet med budgeten och stadsstyrelsens låneuttagsplan. Staden hade kortfristiga limiter för kommuncertifikat eller andra icke-bindande limiter ca 440 miljoner euro i slutet av året.
Stadens långfristiga lån uppgick till 568 miljoner euro (inkl. nästa års amorteringar) i slutet av 2019 (652 miljo-ner euro år 2018). Stadens långfristiga lån minskade 83 miljomiljo-ner euro under året och det var inte alls nödvän-digt att lyfta lån under 2019 på grund av det starka kassaläget, vilket i sin tur berodde främst på en överlåtel-seinkomst på 128 miljoner euro från försäljningen av Turun seudun sosiaali- ja terveyspalvelukiinteistöt Oy:s aktier.
Kommuncertifikat hade emitterats till ett värde av 30 miljoner euro vid årsskiftet dvs. deras antal ökade 30 miljoner euro under året Den räntebelagda skulden utan koncernbolagens och personalkassans depositioner var således 598 miljoner euro. Utöver dessa består den kortfristiga skulden av dotterbolagens depositioner på 90 miljoner euro och personalkassans depositioner på 53 miljoner euro dvs. sammanlagt 143 miljoner euro.
Lånestocken dvs. den sammanlagda räntebelagda skulden uppgick till 742 miljoner euro i slutet av året. Sta-dens sammanlagda räntebelagda skuld minskade 79 miljoner euro under året. Räntekostnaderna för den sam-manlagda räntebelagda skulden var 7,4 miljoner euro och den effektiva ränteprocenten 1,18 procent inklusive skyddskostnaderna för skulden.
Vid årsskiftet har staden skyddat 620 miljoner euro av den räntebelagda skulden mot ränteökningen. Av rän-teskyddet har 210 miljoner euro genomförts med lån med fast ränta och 410 miljoner euro genom avtal om räntebyte. Vid årsskiftet var ränteskyddsgraden 100 % vilket innebär att stadens räntekostnader inte stiger när räntorna stiger utan snarare sjunker förutsatt att de korta euriborräntor som för närvarande är negativa blir positiva under de närmaste åren. Det gängse värdet för räntebytesavtalen med anknytning till ränteskyddet var -20,3 miljoner euro i slutet av året.
Lånefordringar på dottersammanslutningar minskade 191 miljoner euro under året, vilket i huvudsak berodde på återbetalning av lånen för Turun seudun sosiaali- ja terveyspalvelukiinteistöt Oy:s del (119 miljoner euro) samt utbyte av konvertibla skuldebrev mot aktiekapitalet samt återbetalning av juniorlånet för Turun Teknolo-giakiinteistöt Oy:s del (sammanlagt 52 miljoner euro). Den långfristiga utlåningen var vid årsskiftet 458 miljoner euro (641 miljoner euro 2018) och den kortfristiga till koncernkontot anknutna kreditlimitskulden från dotter-sammanslutningarna var 46 miljoner euro (53 miljoner euro 2018). I slutet av året var den räntebelagda skul-den 0,9 miljoner mindre än de räntebelagda kort- och långfristiga fordringarna och de penningmässiga place-ringarna (inklusive skadefondens medel).
Bokslut 2019
Verksamhetsberättelse
Borgensansvaren minskade under år 2019 med 10 miljoner euro till 277 miljoner euro (287 miljoner euro år 2018). De största borgensansvaren har Åboregionens Vatten Ab (109 miljoner euro) och Turun Seudun Puh-distamo Oy (72 miljoner euro). De största leasingansvaren består av anskaffning av anläggningstillgångar som ingår i ramavtalet samt av Åbo Hamn Ab:s fastighetsleasingobjekt som hyrts ut i andra hand till bolaget.
Kapitalet i stadens fonder ökade något trots den låga räntenivån och svängningar på aktiemarknaden under år 2019. Kapitalet i stadens skadefond uppgick till 47 miljoner euro i slutet av året. Kapitalet ökade 2,4 miljoner euro dvs. 5 procent under året. Donationsfondernas kapital uppgick till 27 miljoner euro. I placeringsverksam-heten gällande stadens egna fonder och donationsfonder iakttas de principer för placeringsverksamplaceringsverksam-heten som stadsfullmäktige godkänt 18.3.2019 och särskilt punkt 4 som styr fondernas placeringsverksamhet. Principer för förvaltning av medel i fonder med särskild täckning Utgångspunkten är att den maximala tyngden av aktie-instrument i stadens fonder får vara högst 50 procent av fondens kapital. Stadsstyrelsen beslutar årligen om en mer detaljerad placeringsplan och allokering i samband med godkännandet av en låneuttags- och place-ringsplan. För styrning av placeringsverksamheten har man också grundat en placeringskommitté med uppgift att ge rekommendationer bl.a. om fondallokering och riskprofil.
Bokslut 2019
Verksamhetsberättelse
Balansanalys
Balansräkning 31.12.2019 2019 2018 2019 2018
1000 € 1000 € 1000 € 1000 €
BESTÅENDE AKTIVA 1.424.371 1.553.997 EGET KAPITAL 773.798 810.250
Immateriella tillgångar 15.947 17.076 Grundkapital 601.956 601.956
Immateriella rättigheter 2.349 3.345 Övriga egna fonder 23 23
Övriga utgifter med lång verkningstid 13.114 13.619 Överskott (underskott) från tidigare
rä-kenskapsperioder 208.271 256.071
Förskottsbetalningar 485 112 Räkenskapsperiodens överskott
(un-derskott) -36.451 -47.800
Materiella tillgångar 692.725 683.015 AVSKRIVNINGSDIFFERENSER OCH
RE-SERVER 36.038 37.983
RÖRLIGA AKTIVA 337.787 317.751 Lån från finansinstitut och
försäkringsin-rättningar 414.244 488.484
Omsättningstillgångar 1.935 1.572 Övriga skulder/Anslutningsavgifter och
öv-riga skulder 20.979 21.063
Material och förnödenheter 647 611 Resultatregleringar 360 464
Halvfärdiga produkter 1.288 960
Kortfristigt 455.063 424.729
Fordringar 97.314 108.488 Masskuldebrevslån 30.000 50.000 Långfristiga fordringar 4.642 2.613 Lån från finansinstitut och
försäkringsin-rättningar 104.240 33.123
Lånefordringar 299 80 Lån från övriga kreditgivare 143.056 169.217
Övriga fordringar 4.343 2.533 Erhållna förskott 258 281
Kortfristiga fordringar 92.672 105.875 Skulder till leverantörer 75.597 73.325
Kundfordringar 16.542 15.360 Övriga skulder/Anslutningsavgifter och
öv-riga skulder 18.218 18.727
Lånefordringar 45.806 53.127 Resultatregleringar 83.695 80.056
Övriga fordringar 11.790 13.570
Resultatregleringar 18.533 23.819
Finansiella värdepapper 123.807 115.458
Aktier och andelar 23.582 21.354
Masskuldebrevslånefordringar 100.225 94.104
Kassa och bank 114.731 92.233
AKTIVA TOTALT 1.806.342 1.918.177 PASSIVA TOTALT 1.806.342 1.918.177
Balansräkningens nyckeltal 2019 2018
Soliditetsgrad % 44,8 44,2
Relativ skuldsättning, % 70,8 79,1
Ackumulerat överskott/underskott, 1000 € 171.820 208.271 Ackumulerat överskott/underskott, € / invånare 889 1.089
Lånestock 31.12, 1000 € 741.540 820.824
Balansräkningens slutsumma är 1 806,3 miljoner euro mot slutet av räkenskapsperioden. Minskningen jämfört med föregående år var 111,8 miljoner euro (5,8 procent). På grund av det svaga resultatet under räkenskaps-perioden minskade det egna kapitalet minskade med 36,5 miljoner euro (4,5 procent).
Bokslut 2019
Verksamhetsberättelse
Soliditeten ökade med 0,6 procentenheter till 44,8 procent vid årets slut (44,2 procent Bokslut 2018). Den allmänna målnivån för den kommunala ekonomin kan anses vara en nivå som överstiger 50 procent.
Av placeringarna bland bestående aktiva minskade övriga lånefordringar 182,8 miljoner euro jämfört med året innan. Ändringen påverkades mest av överlåtelsen av Turun seudun sosiaali- ja terveyspalvelukiinteistöt Oy:s aktier till Hemsö Storåker Finland Oy i början av april. Till följd av affären minskade stadens lån ca 129 miljoner euro då bolaget som staden sålde betalade sina skulder tillbaka till staden.
I över- och underskott från tidigare räkenskapsperioder ingår exceptionella extraordinära poster vars inverkan är sammanlagt ca 173.8 miljoner euro. Följande poster är de viktigaste. Försäljning av Turun Puhelin Oy:s affärsverksamhet år 1997 gav en försäljningsvinst på 45,5 miljoner euro. Fonden för anslutningsavgifter lades ned år 2004 och över-/underskotten ökade 13,1 miljoner euro. På grund av krisen på värdepappersmarknaden 2008 bokfördes nedskrivningar av bestående aktiva till ett värde av 31,9 miljoner euro. I samband med Turku Science Park Oy:s fusion år 2010 bokfördes en nedskrivning av bestående aktiva till ett värde av 14,1 miljoner euro. Bolagisering av affärsverksamheten för Åbo Hamn inbringade en försäljningsvinst på 30,9 miljoner euro år 2013. Bolagisering av fastigheterna inom social- och hälsovården inbringade en försäljningsvinst på 87,5 miljoner euro år 2015. Bolagisering av Åbo Vattenaffärsverk inbringade en försäljningsvinst på 23,7 miljoner euro år 2017.
Övriga obligatoriska reserveringar bokfördes 2,2 miljoner euro mer än året innan främst på grund av ökade reserveringar för miljöansvaret.
Stadens lånestock uppgick vid slutet av året till 741,5 miljoner euro och ändringen var -79,3 miljoner euro jämfört med året innan.
Lånestocken per invånare uppgick till 3 837 euro (4 290 € bokslut 2018).
Den relativa skuldsättningen var 70,8 procent som man av driftsintäkterna (verksamhetsintäkterna, skattein-täkterna och statsandelarna) skulle behöva för återbetalning av främmande kapital. Den relativa skuldsätt-ningen minskade 8,3 procent jämfört med året innan (79,1 procent Bokslut 2018). Lån ja hyresansvar sam-manlagt 1 132,5 miljoner euro (1 210,6 (miljoner euro) Bokslut 2018) minskade 78,1 miljoner euro) (6,5 pro-cent) jämfört med året innan.
3 217 3 599 3 991 4 290
3 837
0 1 000 2 000 3 000 4 000 5 000
2015 2016 2017 2018 2019
Lånestock, €/invånare
598 675 757 821
742
0 200 400 600 800 1000
2015 2016 2017 2018 2019
Lånestock 2015 -2019, miljoner €