Samordningsförbundet RAR i Sörmland
Delårsredovisning per 2013-07-31
1. Inledning
Samordningsförbundet RAR i Sörmland bildades den 9 juni 2005 enligt lag (SFS 2003:1210) om Finansiell samordning inom rehabiliteringsområdet. I förbundet ingår länets samtliga nio kommuner, Försäkringskassan, Lands- tinget samt Arbetsförmedlingen.
Samordningsförbundet erhåller ett anslag från de tolv medlemmarna i syfte att främja samverkan inom rehabiliteringsområdet mellan aktörerna.
2. Förvaltningsberättelse
2.1 Budget
Respektive medlems fullmäktige eller motsvarande har fastställt budgeten för 2013 till 15.000 tkr. Fördelning av finansieringen anges i lagstiftningen till 50% från försäkringskassan/staten, 25% från landstinget och 25 % ge- mensamt från länets nio kommuner. Kommunernas andel baseras på antalet innevånare per 1 november året före budgetåret.
Kommun Årsbudget (Tkr)
Vingåker 124
Gnesta 144
Nyköping 715
Oxelösund 155
Flen 223
Katrineholm 449
Eskilstuna 1333
Strängnäs 449
Trosa 159
Summa kommuner 3750
Staten 7500
Landstinget 3750
Totalt 15000
2.2 Budget avräkning
RAR Budget 2013 Utfall 130731 Helårsprognos Helårsavvikelse Utfall 2012-07-31 Intäkter
Ingående kassa 1 763 1763 0
Medlemsavgifter 15 000 8750 15000 0 8 763
Övriga intäkter 90 90 0 24
Summa intäkter RAR 16 853 8750 16853 0
ESF-bidrag isak 9 450 4386 9450 0
ESF-bidrag EKUSIA 985 333 985 0
Summa ESF-bidrag 10 435 4 719 10 435 0
Summa intäkter 27 288 13469 27 288 0 8 787
Kostnader RAR Styrelse
Styrelsemöten -350 -198 -350 0 -185
Aktiviteter -100 -83 -100 0 -10
NNS -32 -30 -32 0 -30
Summa styrelse -482 -310 -482 0 -225
Kansliet 0
Personal -1 645 -1110 -1645 0 -1 077
Lokaler -157 -89 -157 0 -138
Revision -75 -32 -75 0 -55
Adm/PwC -100 -22 -80 20 -112
Avskrivningar -23 -16 -23 0 -25
ÏT och telefon -170 -90 -170 0 -77
Resekost -20 -8 -20 0 -13
Konferenskost -75 -38 -75 0 -48
Förvaltning -100 -21 -75 25 -51
Övrigt -150 -4 -150 0
Summa kansliet -2 515 -1430 -2470 45 -1 595
Samverkansstöd 0
Aktivitetspeng -300 -198 -300 0 -90
Information -100 -72 -150 -50 -45
Utbildning -500 -200 300 -60
ISAK-Ekusia RAR-Stöd -150 -31 -150 0 -152
Övrigt -150 -150 0
Summa samverkansstöd -1 200 -301 -950 250 -347
TRIS 0
Team -2 110 -1459 -2110 0 -2 226
Lön processledare -700 -165 -700 0 -350
Utbildning -100 -100 0 -10
Summa TRIS -2 910 -1624 -2910 0 -2 586
Ciceron 0
Koordinatorer -5 780 -2413 -4187 1 593 -3 071
Utbildning/handledning -430 -115 -500 -70 -371
Lokaler -200 -200 0
processtöd -700 -298 -560 140 -280
resor processtöd -60 -2 -60 0
Summa Ciceron -7 170 -2827 -5507 1 663 -3 722
Övriga insatser 0
FFT/implementering -75 -36 -75 0 -204
Coompanion -500 -263 -500 0 -125
Ej sjukpenning, TRIS -684 -250 -684 0
Processtöd LSG -500 -500 0
EU-plattform -250 -250 0
Våga välja väg -50
Summa övriga insatser -2 009 -549 -2009 0 -379
Summa RAR-verksamhet -16 286 -7 040 -14 328 1 958
Ej disponerade medel -264 0 264
EU-Projekt
Projekt ISAK(RAR) 0
Löner -1 137 -1099 -1137 0 -605
Lokaler -63 -37 -63 0
Avskrivningar -21 -11 -21 0
Övriga kostnader -842 -422 -842 0 -90
Summa isak(RAR) -2 063 -1569 -2063 0 -695
Utb ESF-bidrag till delprojekt: -7 700 -3280 -7700 0
Eskilstuna/Strängnäs -3 677 -1757 -3677 0
Katrineholm -2 022 -521 -2022 0
Nyköping -2 001 -1002 -2001 0
Tot kost ISAK -9 763 -4849 -9763 0
EKUSIA 0
Löner -444 -453 -444 0
Övrigt -571 -267 -571 0
Summa EKUSIA -1 015 -720 -1015 0
Finansiella intäkter 40 9 40 0 536
Finansiella kostnader -2 0 -1
Totala intäkter 27 288 13475 27288 0 9 323
Totala kostnader -27 064 -12609 -24624 2 440 -9 550
Årets resultat 0 867 2222 2 222 -228
Kommentarer till resultatet per 31 juli 2013
Den prognostiserade helårsavvikelsen är ett överskott på 2 222 tkr. Den största enskilda posten rör Ciceron där två LSG:n inte har koordinatorer under hela eller del av året.
Anslagen för samverkansstöd avviker avseende utbildningsinsatser där det blir ett överskott på 300 tkr beroende på att utbildningar inte genomförts i planerad omfattning samt aktivitetspeng där ett överskridande beräknas ske då de Lokala Samverkansgrupperna genomför fler aktiviteter än planerat.
Beslut fattade 2005 fram till juli 2013
Inga beslut har tagits under 2013 avseende nya aktiviteter Under 2005-2011 fattades beslut om projekt för 105 124 tkr.
Under 2006-2012 förbrukades 88 411 tkr och under perioden januari – juli 2013 5 205 tkr, totalt 93 616 tkr. Det innebär att 11 508 tkr återstår att be- tala.
2.3 Mål
Finansiella mål
Verksamheten ska bedrivas inom givna ekonomiska ramar. Likviditeten per 31 juli var 7659 tkr. Den prognostiserade likviditeten per 31 december är 3690.
Övergripande mål
De insatser förbundet finansierar ska stärka myndighetssamverkan inom beskrivna områden vilket i sin förlängning ska förbättra stödet till länets innevånare.
Verksamhetsmål
Fördjupa myndighetssamverkan avseende unga, sjukskrivna och invandrare inom utvecklingsinsatserna Ciceron, TRIS och ESF-projekt isak
Mätning sker genom enkätundersökning samt genom fastställda planer och redovisningar. I förekommande fall ska SUS användas.
Medlemmarnas personal ska fördjupa sina kunskaper om social ekonomi och socialt företagande för att underlätta för enskilda individer
Att starta sociala företag
Utveckla och fördjupa den lokala myndighetssamverkan
Utbildningsinsatser ska bidra till att deltagarnas motivation av samverkan och samarbete ökar samt ge en utökad insikt om värdet för organisation och individ att det sker.
Förbundet ska bidra till att ansökningar av EU-medel inom förbundets verk- samhetsområde ökar.
Mätning genom enkät
Samtliga mål kommer att följas upp och resultaten redovisas i årsredovis- ningen.
Försörjningsmåttets utveckling i Sörmland under 1998-2012
Utbetald ersättning i kronor per individ (16-64 år) och dag = försörjningmåttet
Tabell
År 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
kr i Sörmland 57,9 62,5 60,9 61,8 65,8 70,3 72,6 72,9 70,4 61,3 55,1 60,2 58,4 53,6 54,3
kr i Riket 55,3 49,2 52,3 50,5 46,7 46,6
Anm Uppgifter saknas helt för Strängnäs för november 2012 , som har skattats med uppgifter från föregående månad.
40,0 45,0 50,0 55,0 60,0 65,0 70,0 75,0
1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
F-måttets utveckling i Sörmland 1998 - 2012
kr i Sörmland kr i Riket
Perioden 2005 till 2008 minskade måttet från 72,92 till 55,14. 2009 ökade måttet igen för att sedan fortsätta att minska. 2011 var måttet 53,61, det lägsta under hela mätperioden. 2012 sker en mindre ökning som beror på att kostnaderna för socialförsäkring och a-kassa ökar medan kostnaden för för- sörjningsstöd minskar.
Förutom den totala förändringen sker förändringar inom de olika kostnads- områdena. Kostnader för ekonomiskt bistånd minskar medan kostnaderna för socialförsäkringen samt a-kassa ökar, en helt motsatt utveckling jämfört med åren 2010-2011. På riksnivå sjunker kostnaden totalt men mycket mar- ginellt. Även förändringarna inom respektive område är marginella på riks- nivå.
2.4 Viktiga händelser
Styrelsen består av en ledamot och en ersättare från varje medlem, totalt tolv ledamöter och tolv ersättare.
Styrelsen har sammanträtt två gånger och Arbetsutskottet har sammanträtt fyra gånger.
Den länsgemensamma beredningsgruppen, med representanter från samtliga medlemmar, har sammanträtt vid två tillfällen under våren 2012.
Under våren har sju personer varit anställda vid kansliet, tre män och fyra kvinnor. Av dessa arbetar tre på kansliet varav en deltid, en person som pro- cesstöd i Ciceron, en deltid i projekt EKUSIA och en heltid samt flera delti- der i projekt isak
.
Ett medlemsmöte genomfördes den 14 mars. Vid mötet redovisades förbun- dets insatser under 2012 samt aktuella resultat. Förbundet redovisade även medelsbehov under 2013, en utökad budget till 16 mkr, mötet tillstyrkte en budget på 15 mkr.
2.5 Redovisning av verksamheten
Projekt nr Projektnamn Ort Start Beviljat belopp tot Budget 2013 Utfall 2013
Utfall totalt sedan start Avslutas:
20 Aktivitetspeng Länet jan-11 300 300 198 534 dec-13
29 TRIS Länet jan-09 15 913 2 910 1 624 11 587 dec-14
36 Funktionell Familjeterapi Länet aug-10 1 228 75 36 1 051 feb-13
39 Companion Länet jan-11 500 500 263 759 dec-13
40 Ciceron Länet jun-10 22 225 7 170 2 827 15 202 dec-13
42 RAR-stöd isak Länet mar-12 150 150 31 120 jun-14
43 Ej Sjukpenning TRIS Länet mar-13 1 640 684 250 250 mar-15
Totalt: 41 956 11 789 5 229 29 503
EU-Projekt isak Utfall per 130731 Kostnader RAR
Löner 1099
Övriga kostnader 470
Utb till projekt 3280
Totalt 4849
Intäkter
Bidrag från Socialfonden(EU) 4386
EU-Projekt EKUSIA Kostnader RAR
Löner 453
Övriga kostnader 267
Totalt 720
Intäkter
Bidrag från Socialfonden(EU) 333
Tre insatser kommer enligt fattade beslut att pågå efter 2013. Tidig Rehabi- litering I Samverkan (TRIS) inklusive”ej sjukpenning” Ciceron till en mindre del samt de EU-finansierade projekten isak och EKUSIA.
3. Beskrivning av aktiviteter som ska genomföras under 2013 samt övergripande beskrivning av åren 2014-15 med kommentarer
Samverkan
Förbundet ska fortsätta att stödja samverkansarbetet inom TRIS och Ciceron under hela 2013. Förbundets inriktning är att befintligt processtöd ska finansie- ras även efter 2014 och att omfattningen beslutas i verksamhetsplanen för re- spektive år.
TRIS. 2013 är sista året där förbundet finansierar handläggartid, från 2014 fi- nansieras enbart processtöd. Under 2013 ska parterna teckna en överenskom- melse om hur verksamheten ska bedrivas utan extern finansiering. Under 2014- 15 ska processtödet fortgå och förändringsarbetet ska stödjas.
Samtliga parter har skrivit under överenskommelsen som reglerar arbetet med TRIS fram- över. RAR finansierar en mindre del, 15-20%, av handläggartjänsterna under 2013 för att avsluta finansieringen av handläggare från 2014. Det innebär att TRIS i allt väsentligt då ingår som en ordinarie verksamhet hos samtliga medlemmar.
Ciceron. 2013. Former för det fortsatta arbetet i ”Ciceron 2.0” ska beskrivas senast under första kvartalet. Organisering och finansiering efter 2013 ska besk- rivas senast 30 juni 2013. Några LSG har inte full finansiering under 2013 en- ligt tidigare beslut då de startade tidigt och den länsgemensamma processtödja- ren är finansierad tom september enligt tidigare beslut i styrelsen. För att und- vika avbrott i insatsen finansierar förbundet dessa aktiviteter under hela 2013.
I maj genomfördes ett länsgemensamt seminarium där samtliga Lokala Samverkansgrupper var inbjudna och där en majoritet deltog. Syftet med seminariet var att beskriva hur arbetet med samverkan kring unga skulle fortsätta. En gemensam uppfattning var att de befintliga koordinatorstjänsterna skulle avvecklas men att nya insatser ska beskrivas inför Cicerons avslut vilket är strax före och efter årsskiftet. Under hösten kommer ett erfarenhetssemi- narium att genomföras och en slutrapport ska skrivas
Personer utan rätt till ersättning från socialförsäkringen. Under 2013 ska för- ändringsarbetet avseende personer som saknar rätt till ersättning från socialför- säkringen påbörjas. Under 2014 ska nya rutiner avseende personer som saknar rätt till ersättning från socialförsäkringen vara etablerade hos berörda organisat- ioner.
Arbetet påbörjades i mars då en ny procesledare tillsattes. Processledaren är anställd på Försäkringskassan i Eskilstuna men arbetar med samtliga medlemmar i länet. Under våren 2014 kommer ett pilotprojekt att genomföras och en färdig modell ska vara klar att starta hösten 2014.
ESF-projekt isak
Förbundet är projektägare för ESF-projektet isak. Förutom att vara projektägare och därmed genomföra aktiviteter enligt projektbeskrivningen ska förbundet stödja isak ekonomiskt avseende insatser som inte kan finansieras inom pro- jektet men som underlättar projektets genomförande. I rollen som projektägare ska förbundet stärka parternas möjligheter att tillvarata projektets goda erfaren- heter.
Projekt isak har varit mycket framgångsrikt. Fler deltagare än planerat har deltagit och ekonomin är i balans vilket inte sällan är ett problem i esf-projekt. En viktig uppgift är att fördjupa arbetet med tillvaratagandet av de goda erfarenheterna. Det sker i kontakter med nyckelpersoner hos parterna och påbörjades under våren.
Vidare håller en förlängningsansökan på att utarbetas i syfte att förlänga projektet i sex månader tom 31 december 2014 samt att fördjupa och bredda den metodutveckling som sker i projektet.
Projekt isak ingår sedan i mitten av augusti i ett transnationellt projekt i syfte att utveckla framgångsrika metoder för språkinlärning. I projektet ingår delprojekt från Irland, Italien, Tyskland och Litauen.
2013. Fortsatt verksamhet enligt plan. Under våren ska projektets resultat spri- das till nyckelpersoner inom berörda organisationer i syfte att informera om eventuella behov av reservationer i medlemmarnas budget avseende andra halvåret 2014.
2014. De framgångsrika delarna i projekt isak övergår i ordinarie verksamhet.
Processtöd till den lokala myndighetssamverkan
Förbundet ska i samarbete med LSG:na beskriva hur ett processtöd kan utfor- mas. Styrelsen ska fatta beslut om processtöd före sommaren.
Av beskrivningen ska uppdrag, omfattning, organisering och rapportering framgå. Stödet ska underlätta den lokala myndighetssamverkan genom att stödja utveckling av rutiner, processer och arbetsformer. En del av insatserna ska omfatta omvärldsanalys.
.
2013. Under våren ska beskrivningen göras och under hösten rekryteringen.
2014-15. Lokala beskrivningar och analyser ökar i omfattning. Det lokala sam- verkansarbetet blir ännu tydligare och ännu mer effektivt.
Arbetet pågår fortfarande och en ny målsättning är att utarbeta ett förslag till styrelsemötet i november
Social ekonomi
RAR ska stödja insatser inom social ekonomi och socialt företagande genom samarbete med Coompanion. Insatserna regleras i avtal mellan Coompanion och samordningsförbundet. Förbundet står bakom en ansökan till Regionalfon- den som Coompanion lämnat och om den godkänns ska förbundet stödja den ekonomiskt samt ingå i projektet.
Coompanions ansökan godkändes av Regionalfonden och projektet Strukturer för socialt Entreprenörskap i Sörmland, SES, startade i mitten av januari för att pågå under 2013.
SES består av tre delar; utveckling av lokala strategier, bildande av en länsgemensamt myndighetsnätverk samt bildande av ett länsgemensamt nätverk i näringslivet. Projektet har haft svårt att etablera kontakter med berörda lokalt och det kommer eventuellt att för- längas inom befintlig ekonomisk ram.
Under 2013 ska ett regionalt nätverk för stöd till socialt företagande bildas.
Vidare ska samtliga kommuner besluta om lokala strategier för socialt företa- gande.
2014-15. Samtliga kommuner i länet driver den lokala utvecklingen av socialt företagande med stöd av RAR. De kommuner som är medlemmar i Coompa- nion tar även stöd av dem.
EU-plattform.
RAR har tillsammans med samordningsförbunden i Uppsala län (ett länsför- bund) samt alla tre förbunden i Västmanland tagit initiativ till utveckling av en gemensam EU-plattform inför programperioden EU 2020. Syftet är att öka stö- det till länens innevånare med hjälp av EU-medel. En gemensam stödresurs ska ha kunskap på en strategisk nivå inom EU, sprida information om utlysningar mm till förbundens medlemmar samt bistå i ansökningsförfaranden. RAR kan vara ägare av projekt i en begränsad omfattning. Inriktningen förutsätter att medlemmarna är positiva till att vara projektägare.
Under året har ett gemensamt underlag tagits fram av fem Samordningsförbund i Sörm- land, Uppsala och Västmanland. Förslaget kommer att föreläggas respektive styrelse under september/oktober. Förslaget innebär att en gemensam tjänst tillsätts i syfte att underlätta för samtliga förbunds medlemmar att utveckla insatser för att stödja enskilda med hjälp av EU-finansiering.
2013. Under året ska beslut om inrättande av en gemensam resurs fattas av samtliga fem samordningsförbund.
2014. Organisering och rekrytering. Informationer och utbildningar samt förbe- redelse av ansökningar.
2015. Ansökningar lämnas.
Övrigt
Införande av modellen ”Funktionell FamiljeTerapi” FFT, i Sörmland har finan- sierats av RAR 2011, 2012 och under första kvartalet 2013. Modellen tillämpas
nu i södra och norra länsdelen i samarbete mellan berörda kommuner och Barn- och Ungdomspsykiatrin, BUP.
Synsätt och kultur
RAR ska löpande genomföra utbildningsinsatser inom områdena styrning av samverkansinsatser, utveckling, rapportering och kommunikation i syfte att främja dialogen mellan myndigheterna. Förbundet ska vara en kunskapsorgani- sation och utgöra spjutspets inom utveckling av samverkan.
Genom skapande/erbjudande av förutsättningar för samverkan medverkar RAR till ett välfungerande samverkansklimat vilket i sin tur engagerar och gör att ingående parter i sina respektive organisationer verkar för en väl fungerande samverkan och aktivt deltagande i gemensamma utvecklingsinsatser.
Insatser ska även riktas till personer som inte deltar operativt i samverkansin- satser men som representerar medlemsorganisationerna.
Under 2013 ska förbundet uppmärksamma att det är 20 år sedan Sörmland på- började samverkan inom Finansiell samordning. Vidare ska förbundet delta i Almedalsveckan på Gotland under NNS paraply.
Genomförande
Beredningsgruppen och de Lokala samverkansgrupperna ska engageras i plane- ring och genomförande av ovanstående insatser.
Innan beslut tas om finansiering ska möjligheterna till extern finansiering prö- vas
3. Ekonomisk redovisning
RESULTATRÄKNING (TKR) Not 2013-01-01 2012-01-01 2011-01-01 2012-01-01 2013-07-31 2012-07-31 2011-07-31 2012-12-31
Verksamhetens intäkter 13469 8786,8 7 583 17813
varav medlemsavgifter 8750 8763 7 583 15000
EU-bidrag 4719 2679
övrigt 23,8 0 134
Verksamhetens kostnader -12609 -9035 -9 575 -17572
varav styrelsen -310 -225 -270 -438
personal -1110 -1077 -880 -1841
lokaler -89 -138 -94 -215
administration -22 -112 -90 -110
revision -32 -55 -51 -93
utbetalningar projekt 1 -5198 -6777 -7 467 -11 920
moms 514 -273 514
utbildning -60 -58 -131
Information -72 -45 -376 -91
isak RAR-stöd -30 -152 -90
IT -90 -76,5 -166
Resekost -8 -13 -17
Konferenskost -38 -48 -77
Förvaltning -25 -51 -48
Avskrivningar -27 -24,5 -16 -45
isak(EU) -4838 -695 -2804
EKUSIA(EU) -720
Verksamhetens nettoresultat 860 -248,2 -2 008 242
Finansiella intäkter 9 27,7 109 60
Finansiella kostnader -2 -1,2 -1 -1
Resultat före extraordinära poster 867 -228 -1 900 301
Extraordinära intäkter 0 45
Extraordinära kostnader 0
Årets resultat 867 -228 -1 900 346
Balanskravsutredning
Redovisat resultat enligt resultaträkning 867 -228 -1 900 346
Avgår realisatinsvinster, mm 0
Justerat resultat enligt balanskrav KRL 4 § 4 867 -228 -1 900 346 Not 1
Utbetalningar för projekt proj nr
Aktivitetspeng 20 -198 -90 -153 -189
Våga välja väg 24 -50 -50
Tuna 28 -1 507 -10
Tris 29 -1624 -2586 -2 587 -4347
3-årsuppföljning "Slussen" 30
EVA 33 -854 -513
Hälsoverket 34
FFT 36 -36 -204 -272 -292
ESF-ansökan Unga 37 -29
ESF-ansökan ISAK 38
Companion 39 -263 -125 -125 -250
Ciceron 40 -2827 -3722 -1 939 -6269
Ej sjukpennin, TRIS 43 -250
Summa -5198 -6777 -7 466 -11920
BALANSRÄKNING (TKR) Not 2013-07-31 2012-07-31 2012-12-31
TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar
Maskiner och inventarier 50 98 78
varav IT-utrustning, bilar, maskiner och inventarier
ingående anskaffningsvärde 78 296 296
årets anskaffningar 0 72 72
årets försäljningar
utgående ackumulerade anskaffningsvärden 368 368 368
Ingående ackumulerade avskrivningar -290 -245 -246
Årets avskrivningar -27,8 -25 -45
Årets försäljning
Utgående ackumulerade avskrivningar -317,8 -270 -290
Utgående planenligt restvärde 50,5 98 78
Summa anläggningstillgångar 50,5 98 78
Omsättningstillgångar
Kundfordringar 35,64 1 696 1 986
Övriga fordringar 1278 937 670
varav interimsfordringar 1278 18 378
momsfordringar 857 40
övriga fordringar 62 252
Kassa och bank 7658,8 6 512 4 693
varav kapitalförvaltning 255 3 255 255
Likvidkonto 7403,8 3 257
Summa omsättningstillgångar 8973 9 145 7 604
SUMMA TILLGÅNGAR 9023 9 243 7 682
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital 2587 1 146 1 720
ingående eget kapital 1720 1 374 1 374
- därav årets resultat 867 -228 346
Skulder
Långfristiga skulder 0 0 0
Kortfristiga skulder 6436 8 097 5 962
varav Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Leverantörsskulder 820 1 288
Semesterlöneskuld 145 3 24
Upplupna sociala avgifter och skatter 592 528 466
Interimsskulder 4879 7 565 5 184
varav ännu ej fakturerat från projekt 2233 3 815 3 309
förutbetalda medlemsavgifter 2500 3 750 1 875
övriga interimsskulder 146
Övrigt 0
Summa skulder 6 436 8 097 5 962
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 9 023 9 243 7 682
Ställda panter inga inga inga
Beviljade projekt återstående belopp 2 21 694 14 768
RAR har inga leasingavtal längre än tre år. Det finns ett billeasingkontrakt, där 11 månader återstår till en kostnad av cirka 116 tkr inklusive moms och restvärde. Det finns också ett hyresavtal som gäller till 2014-06-30 och återstående kostnad är cirka 180 tkr.
Not 2
Specifikation av beviljade projekt, återstående belopp 2013-07-31 2012-07-31 2012-12-31
Beslutade projekt 2005-2011 105 124 111 903 105 124
Beslutade projekt 2012
Medel som ej utbetalats för projekt som avslutats under 2011 -6 941 -1 945
Beslutade projekt 2013 0 0
Summa beslutade projekt 105124 104 962 103 179
Medel som ej utbetalas för projekt som avslutats under 2013
Förbrukade medel 2006-2011 -76491 -76 491 -60 308
Förbrukade medel 2012 -11920 -6777 -16 183
Förbrukade medel 2013 -5198 -11 920
Summa förbrukade medel -93609 -83 268 -88 411
Återstår beslutade projekt 11515 21 694 14 768
FINANSIERINGSANALYS (TKR) 2013-01-01 2012-01-01
2013-07-31 2012-07-31
DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN
Årets resultat 867 -228
Justering för avskrivningar 28 25
Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster
Medel från verksamheten före
förändring av rörelsekapital 895 -203
Ökning (-)/minskning av kortfristiga fordringar (+) 1 342 -606
Ökning (+) /minskning av kortfristiga skulder(-) -99 1 277
Medel från den löpande verksamheten 2 138 468
INVESTERINGSVERKSAMHETEN
Förvärv i maskiner, inventarier och tekniska anläggningar 0 0
Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 0
Medel från investeringsverksamheten 0 0
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN
Nyupptagna lån 0 0
Amortering av skuld 0 0
Medel från finansieringsverksamheten 0 0
ÅRETS KASSAFLÖDE 2 138 468
Likvida medel vid årets början 4 948 6 117
Likvida medel vid årets slut 7 086 6 585
Redovisnings- och värderingsprinciper
Belopp i tkr om inte annat anges.
Allmänna redovisningsprinciper
Redovisningen har skett i enlighet med den kommunala redovisningslagen och de rekommendationer som lämnats av Rådet för kommunal redovisning eller dess företrädare. Sammantaget innebär det att RAR:s redovisning i allt väsentligt överensstämmer med god redovisningssed. De redovisningsprin- ciper som ligger till grund för denna är fortlevnad, konsekvens, försiktighet, kontinuitet, periodisering och öppenhet.
Period för delårsbokslut
Perioden för delårsbokslutet omfattar perioden 1 januari till 31 juli sedan 2009.
Värderingsprinciper
Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges. Anskaffningen klassificeras som anläggningstillgång när värdet exklusive mervärdesskatt uppgår till minst 20 000 kronor.
Periodisering av löneskatt
I enlighet med Rådets för kommunal redovisning rekommendation nr 5 från 1999 har den särskilda löneskatten på pensionskostnaden periodiserats.
Pensionsskulden
För förtroendevalda ingår ersättning för pension i de arvoden som utbetalas.
Arbetsgivaravgifter för pensioner har värderats efter vad faktiska pensions- kostnader motsvarade i andel för 2013.
Semesterlöneskulden
Semesterlöneskulden avser ej uttagna semesterdagar. Tillsammans med okompenserad övertid och därpå upplupen arbetsgivaravgift redovisas se- mesterlöneskulden som kortfristig skuld. Skuldens storlek har värderats per 31 juli 2013 med den procentsats för arbetsgivaravgifter som används 2013.
Arbetsgivaravgifter
Arbetsgivaravgifter bokas som generellt påslag.
Anläggningstillgångar
Anläggningstillgångar har i balansräkningen upptagits till anskaffningsvär- det efter avdrag för planenliga avskrivningar. Avskrivningar påbörjas an- skaffningsåret.
Avskrivningstider
Datorer – 3 år, Server – 5 år, Möbler – 8 år. Bil – 3 år med restvärde.
