KS 2011/0017
Planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2012
Tillväxten i den svenska ekonomin blev rekordartad 2010, vilket delvis för- klaras av motsvarande fall 2009. Sverige har av olika skäl, klarat sig bättre än många andra länder. En ljusare internationell bild samt företagens och hushållens positiva förväntningar inför framtiden gör att svensk ekonomi förväntas växa snabbt även 2011. BNP beräknas öka med 4,3 procent samti- digt som sysselsättningen (antal arbetade timmar) stiger med 1,8 procent.
Även 2012 blir BNP-tillväxten hög, drygt 3 procent.
Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges
2009 2010 2011 2012 2013 2014
BNP –5,3 5,3 4,3 3,3 3,3 3,2
Sysselsättning, arbetade timmar –2,6 2,0 1,8 0,7 0,6 0,5 Arbetslöshet (% av
arbetskraften)
8,4 8,4 7,8 7,5 7,1 6,6
Timlön, hela arbetsmarknaden 3,4 2,4 2,7 3,1 3,5 3,8
Konsumentpris, KPI –0,3 1,3 2,3 2,2 2,6 2,3
Källa: Cirkulär 11:07, Sveriges Kommuner och Landsting.
Återhämtningen i världshandeln har inneburit att den svenska exporten har ökat mycket kraftigt. Normaliserade förhållanden på de finansiella markna- derna och en ökad tillgång på krediter har bidragit till en ökning av invester- ingarna. Inte minst bostadsinvesteringarna har under det senaste året ökat kraftigt och även hushållens konsumtionsutgifter har utvecklats förhållande- vis väl.
Arbetsmarknaden har förbättrats tack vare den växande efterfrågan. Den starka sysselsättningsuppgången som inleddes sista kvartalet 2009 höll i sig också under fjärde kvartalet i fjol.
De löneavtal som slöts på svensk arbetsmarknad under våren 2010 innebar timlöneökningar på runt 1,7 procent per år exklusive löneglidning och runt 2,5 procent inklusive löneglidning. De låga ökningstalen förklaras av ar- betsmarknadsläget. SKL antar att timlöneökningarna successivt närmar sig en nivå på upp mot fyra procent per år i takt med att jämvikt uppnås på ar- betsmarknaden.
Tabell 2. Olika skatteunderlagsprognoser Procentuell förändring
2010 2011 2012 2013 2014 2010–2014
SKL, feb 2011 1,8 2,3 4,1 4,1 4,0 17,5
ESV, dec 2010 1,6 2,1 3,4 3,7 3,8 15,4
SKL, dec 2010 1,7 1,6 4,0 4,2 4,2 16,7
BP, okt 2010* 1,9 1,1 4,0 4,5 4,5 17,0
*Taxeringsutfallet för år 2009 var inte känt när prognosen gjordes.
Källa: Ekonomistyrningsverket, Regeringen, Sveriges Kommuner och Landsting.
Den nya, mer positiva, skatteunderlagsprognosen innebär förbättrade förut- sättningar för kommunsektorn. Givet samma volymökningar som i SKL:s decemberprognos ökar skatteunderlaget med 2,3 procent 2011. Enligt SKL:s prognos för åren 2012-2014 kommer skatteunderlaget öka årligen med ca 4 procent. Ekonomistyrningsverkets, ESV, prognoser är mer försiktiga än SKL:s prognoser, framför allt avseende 2012 där ökningen uppgår till 3,4 procent. ESV bygger bl a på en svagare sysselsättningsökning och lägre löneökningar.
Trots förstärkningen av resultaten kvarstår det mer långsiktiga problemet att intäkterna normalt knappast täcker de behov av verksamhet som demografi och krav på förbättringar ställer. Kommuner och landsting står fortfarande inför stora omprövningar.
Genom bland annat höstens budgetproposition har följande större föränd- ringar aviserats.
Tabell 3. Specificering av vissa statsbidrag åren 2012
Statsbidrag Mkr
Kommunalekonomisk utjämning 3 500,0
Äldreomsorg, anhörigstöd 0,3
Nya skollagen 73,0
Effektivisering nya gymnasieskolan -675,0
Införande av betyg i åk 6 59,0
Fler nationella prov 40,0
Ytterligare information om eventuella satsningar i budget 2012 presenteras i regeringens vårproposition den 13 april i år.
Ekonomiska förutsättningar Bokslut 2010
Årets resultat 2010 är 15,0 miljoner kronor och resultatet avstämt mot ba- lanskravet är 42,3 miljoner kronor. Resultatet är avsevärt bättre än budget.
Nämnderna har visat en positiv avvikelse mot budget. Medel ur Fastighets- och miljölyftet har använts motsvarande 21,7 miljoner kronor. Investerings- nivån har inte nått upp till budgeterad nivå, trots att ett antal större invester- ingsprojekt genomförts under året.
Tabell 4: Resultaträkning 2010, miljoner kronor
Reviderad Bokslut Avvik-
Miljoner kronor budget 2010 else
Kommunstyrelsen 52,4 50,2 2,2
Revision 0,9 1,0 -0,1
Överförmyndarnämnd 1,5 1,3 0,2
Byggnadsnämnd 7,0 7,1 -0,1
Teknisk nämnd 87,8 80,5 7,3
Teknisk nämnd, Fastighets- och miljölyft * 21,7 -21,7
Kultur- och fritidsnämnd 67,2 65,8 1,4
Barn- och utbildningsnämnd 690,6 690,0 0,6
Socialnämnd 482,4 476,4 6,0
Avgår interna poster -53,8 -42,5 11,3
Nämndernas nettokostnad 1 336,0 1 351,5 -15,5
Produktionens resultat 1,9 -8,6 10,5
Pensioner netto 30,6 30,6 0,0
Diverse intäkter och korrigeringar -15,0 -17,7 2,7
Verksamhetens nettokostnad 1 353,5 1 355,8 -2,3
Skatteintäkter 1696 1 706,60 10,6
Generella statsbidrag och utjämning -347 -347,1 -0,1
Finansiella intäkter 10 16,9 6,9
Finansiella kostnader -11,2 -5,6 5,6
Resultat före extraordinära poster -5,7 15 20,7
Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader
Förändring av eget kapital -5,7 15 20,7
Avstämning av balanskravet 2010 Budget Utfall Av-
Miljoner kronor 2010 2010 vikelse
Redovisat resultat -5,7 15 20,7
Realisationsvinster -5 -4,9 0,1
Pensionsutbetalningar (inkl löneskatt) 24,9 25,8 0,9
Medelsförvaltning, pensioner -10,5 -10,6 -0,1
VA-verkets resultat 5 -4,7 -9,7
Fastighets- och miljölyftet 21,7 21,7
Utfall avstämt mot balanskravet 8,7 42,3 33,6
* Budget för fastighets- och miljölyftet uppgår till 65 miljoner kronor 2009-2011.
Kommunen bedöms sammanvägt ha uppnått målet om god ekonomisk hus- hållning 2010. Detta mot bakgrund av nämndernas kostnadseffektivitet, årets resultat samt resultatet avstämt mot balanskravet. Årets resultat uppgår
till 15,0 miljoner kronor och avstämt mot balanskravet är resultatet 42,3 miljoner kronor. Resultatet blev avsevärt bättre än budgeterat.
Samtliga nämnder visar positiva avvikelser mot budget med undantag av revisionen och byggnadsnämnden där avvikelsen är marginell, revisionen med 0,1 miljoner kronor och byggnadsnämnden med 0,1 miljoner kronor.
Tekniska nämnden belastas i bokslutet med kostnader för fastighets- och miljölyftet med 21,7 miljoner kronor. Fullmäktige har öronmärkt 65 miljo- ner kronor avsedda för fastighets- och miljölyftet under en treårsperiod, 2009-2011. I bokslutet för 2010 redovisas årets kostnader för fastighets- och miljölyftet mot balanskravet.
Reviderad budget och prognos 1 för 2011
Årets första prognos innebär ett resultat om -10,8 Mkr. Med hänsyn till ba- lanskravet uppgår resultatet till 12,5 Mkr. Det ska jämföras med budgeterat resultat om -5,6 Mkr respektive 17,7 enligt balanskravet.
Tabell 5:
Resultatbudget (Mkr) Rev. budget Prognos 1 Avvikelse
Nämndernas externa nettokostnader -1 373,3 -1 378,5 -5,2
Pensioner, PO mm -29,1 -29,1 0,0
Realisationsvinster inom exploateringsverks. 19,0 19,0 0,0
Försäljning anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0
Övriga intäkter 5,4 5,4 0,0
Produktionens resultat -1,6 -1,6 0,0
Verksamhetens Nettokostnad -1 379,6 -1 384,8 -5,2 Skatteintäkter, utjämning och statsbidrag 1 369,5 1 369,5 0,0
Extern medelsförvaltning 15,0 15,0 0,0
Finansnetto -10,5 -10,5 0,0
Årets resultat -5,6 -10,8 -5,2
0,0
Balanskravskorrigeringar 23,3 23,3 0,0
Balanskravsresultat 17,7 12,5 -5,2
2011
Resultatförändringen förklaras i sin helhet av nämndernas prognoser. För nämnderna totalt noteras en negativ avvikelse med 5,2 Mkr. Huvuddelen av nämnderna lämnar prognoser i nivå med budget. Den negativa avvikelsen avser barn- och utbildning samt socialnämnden. Resultatförsämringen för- klaras främst av nya prognostiserade volymer för barnomsorgen respektive hemtjänsten inom äldreomsorgen.
Resultatbudgeten följer i övrigt budget. I reviderad budget har hänsyn tagits till den senaste prognosen avseende skatteintäkter och utjämning, vilken kommunen erhöll i december 2010. Då minskade skattintäkterna prognos-
mässigt med 1,6 Mkr jämfört med fullmäktiges budgetbeslut i november 2010.
I övrigt ingående poster i resultaträkningen och som korrigerats i samband med reviderad budget ligger kvar oförändrade i prognos 1 för 2011. Progno- sen ger indikationer på något försämrade ekonomiska förutsättningar 2011.
För året måste en beredskap finnas för att klara en något högre kostnadsni- vå.
Planeringen måste även för 2012 och perioden 2013-2014 ske utifrån förut- sättningar som medger ett litet utrymme till verksamhetsökningar och kost- nadsökningar. Detta innebär att nämnderna ansvarar för att vid behov om- prioritera inom sin ram. Eventuella verksamhetsförändringar som medför en utökad resurs kommer troligtvis att ställa krav på rationalisering och mins- kad resurs i annan verksamhet.
Gemensamma utgångspunkter i budget 2012
Följande gemensamma antaganden gäller för arbetet med budget 2012. Pla- nen för 2013 och 2014 skall beräknas i 2012 års priser så att enbart volym- och verksamhetsförändring påverkar respektive nämnd.
Prisökningsantagandet utgår från den bedömning som SKL lämnade i febru- ari 2011, 2,2 %.
Nämnderna ska beräkna budgeten utifrån en prognostiserad löneökning om 2,0 %.
Personalomkostnadspålägget, 39,4 %, följer SKL:s rekommendation enligt lönestruktur ”hög”, vilket innebär att 2-3 andelar av lönesumman ligger över taket, dvs 7,5 inkomstbasbelopp 32 600 kr/månad.
Internräntan följer den rekommendation som lämnats av SKL vilken i sin tur baseras på förväntningar på den långa statsobligationsräntan, dvs 4,2 %.
På grund av de ökade kapitalkostnader som uppstår som en konsekvens av fastighetsverksamhetens omfattande utbyggnadsprogram beträffande nya förskole- och skolfastigheter behöver hyresintäkterna totalt öka med 16 % eller 3,6 Mkr. Kommunen har tidigare tecknat hyresavtal med privata utöva- re där avtalen successivt kommer omförhandlas eller fasas ut. För att bibe- hålla konkurrensneutraliteten mellan privata och kommunala utövare kom-
Antaganden Budget 2012
Prisökning 2,2 %
Löneökning 2,0 %
PO-pålägg 39,4 %
Internränta 4,2 %
Internhyra 1,5 %
Avtal med index Enligt nämnd
mer kommunen anpassa peng-nivån fr.o.m. 2013, då samtliga avtal ska vara omförhandlade.
Avgiftsfinansierad verksamhet för VA-verket skall tillämpa en ränteberäk- ning som utgår från kommunens genomsnittliga ränta på sin upplåning. I budgeten kommer kommunledningskontoret att anvisa nivån motsvarande internräntan vilken förväntas motsvara prognos för upplåningen 2012. Ju- stering får därefter göras för faktiskt utfall 2012 vilket förslagsvis regleras i december 2012 baserat på utfall till och med november och prognos för de- cember.
From 2012 föreslås redovisningsprinciperna för anskaffning av datorer änd- ras. För att anpassa kommunen till rådande användning av datorer kommer livslängden bedömas till < 3 år. Det innebär att datorinköp ska budgeteras som driftkostnad från 2012.
Volymantaganden
Redovisade budgetramar förutsätter följande volymer.
Volymantaganden till budgetramar 2012
Ram 2012 Budget 2011 Utfall 2010 Barnomsorg
Förskola 1-2 år 640 634 633
Förskola 3-5 år 1 384 1 426 1 513
Skolbarnomsorg f-klass 481 482 481
Skolbarnomsorg år 1-3 1 391 1 357 1 338
Skolbarnomsorg år 4-6 456 439 478
Skolbarnomsorg föräldrarlediga 70 70 70
Skola
Förskoleklass 517 518 488
Grundskola år 1-6 2 926 2 837 2 758
Grundskola år 7-9 1 329 1 338 1 340
Gymnasieskola 1 373 1 385 1 373
Äldreomsorg
Hemtjänsttimmar 283 000 283 000 300 183
Särskilda boende, platser 315 315 310
- korttidsboenden 31 31 38
summa boendeplatser inkl korttidsboende: 346 346 348
Handikappomsorg
Gruppboende vuxna, antal helårsplatser 59 53 52
Daglig verksamhet, antal helårsplatser 82 80 81
LASS, antal personer 45 45 41
Socialpsykiatri
Boende, antal vårddygn 18 17 16
Befolkningsutveckling
Kommunens befolkning beräknas öka under kommande år och kommer enligt senaste befolkningsprognosen (april 2010) att uppgå till 32 700 per- soner år 2015. Uppdelat per åldersgrupp är prognosen enligt följande tabell.
2010 2011 2012 2013 2014 2015 Förändring %
0-5 år 2 524 2 495 2 456 2 459 2 467 2 499 -25 -1,0%
6-12 år 3 315 3 395 3 492 3 542 3 583 3 544 229 6,9%
13-15 år 1 349 1 327 1 332 1 318 1 361 1 412 63 4,6%
16-18 år 1 392 1 378 1 368 1 352 1 336 1 338 -54 -3,9%
19-64 år 16 626 16 795 17 057 17 208 17 452 17 567 942 5,7%
65-79 år 4 049 4 152 4 243 4 353 4 404 4 406 357 8,8%
80 år- 2 025 2 020 1 994 1 954 1 935 1 938 -87 -4,3%
TOTALT 31 279 31 562 31 942 32 186 32 538 32 704 1 425 4,6%
Av tabellen framgår att en kraftig ökning prognostiseras av antalet barn i grundskoleåldern under den kommande femårsperioden.
En uppdaterad befolkningsprognos beräknas föreligga i slutet av april.
Skatteintäkter, utjämning och statsbidrag
Från en låg skatteunderlagstillväxt under 2009-2010 ökar skatteunderlaget igen. Enligt SKL:s skatteunderlagsprognos i februari 2011 ökar skatteunder- laget i riket med 2,3 % 2011 respektive 4,1 % 2012. Det innebär för Dande- ryds kommun ca 10 miljoner i ytterligare skatteintäkter och statsbidrag årli- gen 2011 till 2014 jämfört med den prognos vilken gjordes i december 2010.
Tabell 7: Skatter, utjämning och statsbidrag 2011 - 2014
Skatter, utjämning och Bokslut Reviderad Budget
statsbidrag (Mkr) 2010 budget 2011 2012 2013 2014
Befolkning 1/11 året före 31 214 31 317 31 573 31 808
Utdebitering 17,20 17,20 17,20 17,20 17,2
Eget skatteunderlag miljoner kronor Skattkronor
Preliminär kommunalskatt 1 691,5 1 704,1 1 793,4 1 866,8 1941,4
Slutavräkning 15,1 3,4
Inkomstutjämning -605,2 -595,0 -626,2 -651,9 -677,9
Kostnadsutjämning inkl strukt.bidrag 190,6 208,3 214,6 221,8 228,5
LSS-utjämning -23,4 -30,1 -30,4 -30,6 -30,8
Fastighetsavgift 43,5 44,7 44,7 44,7 44,7
Regleringsavgift/-bidrag 38,4 32,1 14,4 7,4 -0,6
Strukturbidrag 2,0 2,0 2,1 2,1 2,1
Införandebidrag 7,0 0,0 0,0 0,0 0
Tillfälligt konjunkturstöd
Nettointäkter* 1 359,5 1 369,5 1 412,6 1 460,3 1 507,4
Förändring % 0,74% 3,14% 3,38% 3,23%
Budget
Verksamhetsmål
Kommunfullmäktige antog i november 2007 sju övergripande mål för kommunens verksamhet.
Danderyd skall vara en bra och attraktiv kommun att bo och verka i.
Danderyd skall erbjuda sina invånare stor valfrihet i den kommunala servicen utifrån individens önskemål och förutsättningar.
Danderydsborna skall erbjudas en bra och attraktiv service.
God ekonomisk hushållning skall vara en vägledande princip för all kommunal verksamhet.
Kommunen skall ge goda förutsättningar för ett varierat utbud av fri- tids- och kulturliv.
Företag verksamma i kommunen skall erbjudas ett gott näringslivs- klimat.
Kommunen skall ha låg kommunalskatt.
I november 2010 antogs ett åttonde övergripande mål som gäller från 2011.
Danderyds kommun verkar för en god och hälsosam miljö
Kommunen når eller överträffar 2010 sina ambitionsnivåer avseende alla de sju övergripande målen.
När det gäller det övergripande målet om god ekonomisk hushållning base- ras bedömning på att Danderyd uppvisar god kvalitet i verksamheterna, har ekonomi i balans och låg skattesats samt uppvisar, med några undantag, en kostnadseffektiv verksamhet inom respektive nämnd. När de gäller resultat i nationella jämförelser för de två största verksamhetsområdena, grundskola och äldreomsorg, har såväl kvalitet som kostnadseffektivitet förbättrats jäm- fört med föregående år.
Nämnderna hade 2010 totalt 49 inriktningsmål som är kopplade till sex av kommunens övergripande sju mål.
I verksamhetsberättelserna för 2010 har alla nämnder bedömt måluppfyllel- se för sina respektive inriktningsmål. Bedömning framgår av följande tabell.
Nämnd Antal inrikt-
ningsmål
Grön
Gul
Röd Barn-och utbildnings-
nämnden1
12 4 8
Socialnämnden 6 1 4 1
Tekniska nämnden 11 8 3
Byggnadsnämnden 4 2 1 1
Kultur och fritidsnämn- den
10 10
Kommunstyrelsen 6 5 1
Totalt 49 7 36 ´6
Generellt är måluppfyllelsen god. Av tabellen framgår att nämnderna upp- når eller överträffar förväntad nivå för 43 av de 49 inriktningsmål som full- mäktige fastställt. De sex mål som inte uppnås 2010 avser kommunstyrel- sens mål om buller och luft, äldreomsorgens kvalitet i nationell jämförelse, mål om information, service och rådgivning inom byggnadsnämndens verk- samheter, hamnverksamheten inom tekniska nämnden samt underhåll inom tekniska nämndens verksamheter fastighet och gata/trafik.
Även inom de verksamhetsområden där inriktningsmålen uppnås bedömer nämnderna att det finns utrymme för förbättringar. Det avser bl a ytterligare insatser för energieffektivisering, säkring av farliga korsningar, effektivise- ring av skötsel-och underhållsinsatser i kommunens park-och naturområden, andel högskoleutbildade inom barnomsorg, stressförebyggande arbete i grundskolan, läs-skriv-och matematikutveckling i skola och förskola, do- kumentation av barns och elevers lärande, personalkontinuitet i hemtjänsten, dagvattenhantering samt vidareutveckling av hemsidan och e-tjänster.
Sammanfattningsvis bedöms utgångsläget vad avser kommunens verksam- heter inför 2012 som gott. God måluppfyllelse avseende nämndernas inrikt- ningsmål samt goda resultat i externa jämförelser visar på stabil kvalitetsni- vå i verksamheterna. Att förbättringsområden tydligt identifierats ger möj- lighet att fokusera åtgärder för att höja kvaliteten. Åtgärderna och dess ef- fekt på verksamhet och ekonomi kommer löpande att följas under 2011.
Finansiella mål
Kommunledningskontoret föreslår följande målstruktur för finansiella mål för budget och planperioden. De aktuella målen skall ingå i den löpande analysen av utfall och prognos och rapporteras till fullmäktige. I den sam- manvägda bedömningen av god ekonomisk hushållning kompletteras de finansiella målen med övriga inriktningsmål.
Måttet för genomsnittlig nettokostnadsutveckling är avvägd mot en förvän- tad utveckling vad gäller kommunens skatteintäkter vilket därmed även vä- ger in målet om god ekonomisk hushållning.
Mål gällande kommunens resultat
Kommunen Nämnderna
Kortsiktigt (1 – 3 år) Balanskrav >0 kr Anvisad budget
Nettokostnadsutveckling 2 % Nettokostnadsutveckling 2 % Långsiktigt > 3år Årets resultat + 2 % Anvisad budget
Balanskrav + x kr Medelsförvaltning Enligt budget
Mål gällande kommunens investeringsverksamhet
Kommunen Nämnderna
Kortsiktigt (1 – 3 år) Självfinansierat 70% Anvisad budget Långsiktigt > 3år Självfinansierat 100% Anvisad budget Mål gällande finansiell ställning
Kommunen Kortsiktigt (1 – 3 år) Soliditet 65 % Långsiktigt > 3år Soliditet 75 %
Mot bakgrund av de investeringsvolymer som är planerade för kommunen i budget 2012, kvarstår det kortsiktiga finansiella målet om en självfinansie- ringsgrad på 70 %.
Styrregler
Kommunen tillämpar en styrmodell med mål- och uppdragsstyrning. Model- len innebär att fullmäktige antar övergripande inriktningsmål för kommu- nens utveckling de kommande åren.
Nämnderna har uppdraget att formulera ett begränsat antal inriktningsmål för sina olika verksamhetsområden. Målen skall ange hur respektive verk- samhet stödjer de övergripande inriktningsmålen. Inriktningsmålen fastställs av fullmäktige.
Nämnderna skall vidare inom respektive verksamhetsområde redovisa ett antal konkreta, mätbara resultatmål som anger vad nämnden räknar med att kunna uppnå med de resurser som har ställts till nämndens förfogande.
Planeringsmodellen innebär att kommunstyrelsen fastställer en ram för re- spektive nämnds nettokostnader som en utgångspunkt för budgetprocessen.
Ramutrymmet begränsas av finansiella restriktioner i form av exempelvis beslutade mål för kommunens ekonomi och skattesats. Nämnderna skall utifrån den aktuella ramen processa en budget som innebär förslag till för- ändringar och prioriteringar för att uppnå fastställda inriktnings- och resul- tatmål.
Vid konflikt mellan medel och mål skall nämnd i första hand söka prioritera inom anvisad ram och i andra hand motivera ytterligare medel från fullmäk- tige. Nämnd kan i sitt budgetförslag även föreslå en sänkt ambitionsnivå i verksamheten vilken skall analyseras och konsekvensbeskrivas i ett verk- samhets- och finansiellt perspektiv.
Den tredje komponenten i planeringsmodellen innebär att kommunstyrelsen och fullmäktige i budgetdirektiv och senare i budgetbeslutet lämnar konkre- ta utrednings- eller utvecklingsuppdrag till nämnderna.
Johan Haesert
Kommundirektör Cecilia von Sydow Cecilia Lövrup Ekonomichef Controller
Mål och direktiv för budgetarbetet
Övergripande mål
Kommunfullmäktige antog i november 2007 sju övergripande inriktnings- mål för kommunens ekonomi och verksamhet. I november 2010 antogs ett åttonde övergripande mål.
Danderyd ska vara en bra och attraktiv kommun att bo och verka i.
Danderyd skall erbjuda sina invånare stor valfrihet i den kommunala servicen utifrån individens önskemål och förutsättningar.
Danderydsborna skall erbjudas en bra och attraktiv service. En posi- tiv utveckling av de kommunala kärnområdena skola, barn- och äld- reomsorg skall sättas i fokus.
God ekonomisk hushållning skall vara en vägledande princip för all kommunal verksamhet.
Kommunen skall ge goda förutsättningar för ett varierat utbud av fri- tids- och kulturliv.
Företag verksamma i kommunen skall erbjudas ett gott näringslivs- klimat.
Kommunen skall ha låg kommunalskatt.
Danderyds kommun verkar för en god och hälsosam miljö
Ovan redovisade mål skall vara vägledande för det nu förestående arbetet för perioden 2012-2014.
Till de övergripande målen har kopplats en rad styrdokument som exempel- vis miljöprogrammet, tillgänglighetsplanen, trafikstrategi, IT-strategi mm.
Nämndernas inriktningsmål och resultatmål
Befintliga inriktningsmål för nämndernas verksamhet skall gälla för budget- arbetet för 2012.
Av nämndernas budgetförslag skall framgå vilka resultatmål inklusive mål- nivåer som är kopplade till respektive inriktningsmål. I budgetförslaget skall nämnderna bedöma och kommentera måluppfyllelsen för inriktningsmålen vad avser nuläge samt ambitioner för 2012 och 2013-2014. Av kommenta- rerna ska framgå verksamhetens starka och svaga sidor samt vilka åtgärder som är nödvändiga för att förbättra måluppfyllelsen.
När det gäller det åttonde övergripande målet om miljö har fullmäktige fast- ställt fyra inriktningsmål som gäller för alla nämnder. Nämnderna ska i sina budgetförslag redovisa vilka resultatmål som ska användas för att följa upp miljömålen.
Respektive nämnd ansvarar för att budgeterade målnivåer bedöms vara möj- liga att nå med de resurser som nämnden har till sitt förfogande. När det gäller socialnämnden och barn och utbildningsnämnden ska redovisas i budgetförslaget på vilket sätt målnivåerna förankrats hos utförarna.
Respektive nämnd ansvarar för att avgifter revideras löpande i syfte att sä- kerställa det övergripande målet om god ekonomisk hushållning. Detta in- nebär att grundregeln för det kommunala avgiftssystemet är att priset på en kommunal vara eller en tjänst skall spegla kostnaden för resursutnyttjandet och/eller vara konkurrensneutral i förhållande till andra aktörer.
Inriktningsmålet avseende kostnadseffektivitet ska bedömas för respektive verksamhetsområde.
Av budgetförslaget skall även framgå nämndens slutsatser vad avser behov av omprioriteringar inom nämndens verksamhetsområde.
Driftbudgetramar och resultatplan
Kommunstyrelsen fastställer preliminära budgetramar i beslut om budgetdi- rektiv för nästkommande budget- och planperiod. För 2012 har kommunsty- relsen kompletterat budgetprocessen med att ge samtliga nämnder i uppdrag att göra en bedömning av hur ramarna överensstämmer med den utveckling verksamheterna står inför under kommande mandatperiod 2012-2014.
Av tabellen framgår följande kolumner.
Budget 2011 (enligt beslut om reviderad budget 2011)
Budget 2012 enligt beslut i kommunfullmäktige 2010-11-23
Förslag till förändringar i ram 2012 som nämnderna lämnat in 2011-03-10
Budget 2012 inklusive de förslag till förändringar som nämn- derna lämnat in
Förslag till förändringar i ram, kommunstyrelsens ordförande
Uppräkning 2012 för pris-och löneökningar
Nämndernas budgetramar för 2012 enligt förslag från kom- munstyrelsens ordförande
De förändringar som föreslås per nämnd är enligt följande.
Kommunstyrelsen
Kommunledningskontoret
Utöver budgetram 2012 enligt fullmäktiges beslut föreslår kommunled- ningskontoret en utökad ram med 3,9 miljoner kronor. Utökningen omfattas i huvudsak av investeringar i systemstöd både avseende befintliga och nya system såsom beslutstöd, inköpssystem och nytt intranät. Kommunled- ningskontoret ser även behov av förstärkning inom upphandlingsfunktionen.
Ordförandeförslag
Förslag till budgetram för 2012 innehåller totalt 1,6 miljoner kronor för satsning på angelägna utvecklingsprojekt. De projekt som ska genomföras 2012 är beslutsstödsystem, uppgradering Agresso samt till ny Windows och Officeversion och IT-investeringar i infrastruktur mm. Vidare innebär ra- men en utökning med 0,5 tjänst på ekonomiavdelningen. Förslag till ram innebär vidare ett effektiviseringskrav på 0,3 miljoner kronor. Kommunsty- relsens ram räknas upp med 1 % för att kompensera för pris-och löneök- ningar.
Byggnadsnämnden Nämndens förslag
Utöver budgetram 2012 enligt fullmäktiges beslut föreslår nämnden 0,5 mil- joner i utökad ram för att täcka den intäktsförlust det innebär att inga större nya planer kommer att göras 2012.
Ordförandeförslag
Byggnadsnämnden föreslås få oförändrad ram jämfört med 2011 plus upp- räkning med 1 % som kompensation för pris-och löneökningar. Med anled- ning av ny förvaltningsorganisation i och med inrättande av miljö-och häl- soskyddsnämnden bedöms kostnaderna för byggnadsnämnden minska. Det- ta beror på att vissa kostnader, som förvaltningschef, lokaler samt övriga administrativa resurser, kommer att delas mellan de båda nämnderna. Den av nämnden föreslagna utökningen om 0,5 miljoner kronor bedöms därför kunna rymmas inom ramen.
Miljö-och hälsoskyddsnämnden Ordförandeförslag
Nämndens ram förslås vara på samma nivå som Danderyds avgift till den gemensamma nämnden plus tillkommande kostnader på uppskattningsvis 0,3 miljoner kronor för arvoden mm. Nämndens ram räknas upp med 1 % för att kompensera för pris-och löneökningar.
Revision och Överförmyndarnämnd Ordförandeförslag
Budgetramarna för revisionen och överförmyndarnämnden räknas upp med 1 % för att kompensera för pris-och löneökningar.
Fastighetsnämnden Nämndens förslag
Utöver budgetram 2012 enligt fullmäktiges beslut föreslår nämnden 5 mil- joner kronor i utökad ram. Den är avsedd att användas till ökat underhåll avseende mark och fastigheter.
Ordförandeförslag
Fastighetsnämnden föreslås få en ram som är 1 miljon kronor lägre än 2011 plus uppräkning med 1 % som kompensation för pris-och löneökningar. Den utökning av det planerade fastighetsunderhållet om 5 miljoner kronor som nämnden föreslagit ingår således inte i budgetram 2012. Förklaringen är att satsningen i fastighets- och miljölyftet om 65 miljoner kronor åren 2009- 2011 har inneburit att fastighetsnämnden kunnat göra stora investeringar i energieffektiviseringar och fastighetsunderhåll. Vidare innebär förslag till budgetram ett effektiviseringskrav på 1 miljon kronor.
Tekniska nämnden Nämndens förslag
Utöver budgetram 2012 enligt fullmäktiges beslut föreslår nämnden 4,1 mil- joner i utökad ram. Den avser ökade kostnader för vinterväghållning 0,9 miljoner kronor, och 0,7 miljoner där kommunen i egenskap av allmän platshållare ska erlägga en avgift till VA-verket. 2,5 miljoner föreslås i ut- ökad ram för VA-taxan.
Ordförandeförslag
Förslag till budgetram innehåller 0,9 miljoner kronor i högre kostnad för vinterväghållning. De ambitionsökningar inom verksamhetsområde park- och natur som nämnden föreslog för 2012 i budgetförslag 2011-2013 stryks.
Vidare innebär förslag till budgetram ett effektiviseringskrav på 1 miljon kronor. Föreslagna förändringar för tekniska nämnden är således totalt en nettokostnadsminskning med 2,1 miljoner kronor. Budgetramen räknas upp med 1 % för att kompensera för pris-och löneökningar. Reglering av VA- taxan föreslås beslutas i samband med den ny taxekonstruktion, vilken pla- neras under 2011.
Kultur- och fritidsnämnden Nämndens förslag
Nämnden föreslår 4,9 miljoner i utökad ram utöver den av fullmäktige be- slutade ramen för 2012. Större investeringar i anläggningar genererar 1,2 miljoner i kapitaltjänstkostnader och 1,8 miljoner kronor i drift av sporthall.
Ytterligare tillkommer utökade driftskostnader för ridhus och inomhusbad, satsningar i arrangemang fritidsgårdar, bibliotek, kulturskola och kulturstöd – totalt 1,9 miljoner kronor.
Ordförandeförslag
Förslag till budgetram 2012 omfattar förändringar om totalt 3,7 miljoner kronor. I detta belopp ska rymmas tillkommande kapitaltjänstkostnader för anläggningar, tillkommande driftskostnader för ny sporthall (halvår 2012), tillkommande hyreskostnader efter renovering av Djursholms ridhus samt kostnader enligt nyligen avslutad upphandling av drift för inomhusbad. Vi- dare innebär förslag till budgetram ett effektiviseringskrav på 0,7 miljoner kronor. Budgetramen räknas upp med 1 % för att kompensera för pris-och löneökningar.
Barn-och utbildningsnämnden Nämndens förslag
Nämnden har begärt 1,9 miljoner utöver ram 2012. Ökningen omfattar 2,2 miljoner avseende satsningar inom barnomsorgen för att behålla och rekry- tera personal, 1,3 miljoner i minskad ram för gymnasieskolan på grund av den länsgemensamma prislistan samt 1,0 miljon kronor i kostnad för ny skolreform.
Ordförandeförslag
Förslag till budgetram 2012 innehåller 0,9 miljoner kronor för den satsning på att höja personalens kompetensnivå som inleddes 2011.
Budgetramen räknas upp med 2 %. Motiveringen till uppräkningen är att medellöner för lärare i Danderyds kommunala skolor ligger lägre än andra förortskommuner i länet. Nämnden ska i sitt budgetförslag för 2012 priorite- ra uppräkning av peng inom grundskola och gymnasieskola.
Socialnämnden Nämndens förslag
Nämnden begär ingen utökad ram i förhållande till fullmäktiges beslut.
Nämnden har aviserat om ökat antal timmar i hemtjänsten. Prognosen för 2011 är 9 000 timmar över budget vilket motsvarar ca 2,7 miljoner kronor.
Samtidigt anger nämnden att prognosen är svårbedömd då införande av tim- redovisningssystemet KTH väntas ge rationaliseringseffekter. Kostnaderna för särskilt boende förväntas minska dels då antalet korttidsplatser sjunker dels på grund av sjunkande vårdtyngdsersättning.
Ordförandeförslag
Socialnämndens budgetram räknas upp med 1,5 %. Nämnden ska i sitt bud- getförslag prioritera uppräkning av hemtjänstcheck och äldrepeng med am- bitionen att personaltäthet och kompetensnivå ska öka.
Investeringsram
Investeringsverksamheten är omfattande i förhållande till den normalnivå om cirka 100 miljoner kronor som gällt under tidigare mandatperiod.
Tabell Investeringsram 2012
Budget KF Förändring enligt Investeringsram
(miljoner kronor) 2012 ordf förslag 2012
Kommunstyrelsen -1,7 -5,5 -7,2
Byggnadsnämnden -0,3 -0,3 -0,5
VA-verk -12,0 0,0 -12,0
Fastighetsnämnden -106,0 -40,0 -146,0
Teknisk nämnd, övrigt -25,9 2,9 -23,0
Kultur- och fritidsnämnden -11,3 4,3 -7,0
Barn- och utbildningsnämnden 0,0 0,0 0,0
Socialnämnden 0,0 0,0 0,0
Produktionsstyrelsen -3,5 0,0 -3,5
Summa -160,6 -38,6 -199,2
Den totala avvikelsen mot kommunfullmäktiges budget uppgår till 38,6 mil- joner kronor.
Kommunstyrelsen
Kommunledningskontoret
Kommunledningskontoret har föreslagit en utökad investeringsbudget om 8,0 miljoner kronor vilken motsvaras av de projekt för vilka motsvarande driftskostnadsökning som begärs.
Ordförandeförslag
Kommunstyrelsens investeringsram 2012 föreslås utökas med totalt 5,5 mil- joner kronor. Detta belopp rymmer följande projekt
- beslutsstödsystem 2 miljoner kronor
- uppgradering till ny Windows och Officeversion 1,5 miljoner kronor
- IT-investeringar i infrastruktur samt övriga utveck- lingsprojekt, totalt 2 miljoner kronor
Byggnadsnämnden
Investeringsramen utökas enligt nämndens förslag med 0,25 miljoner kronor för satsning på GIS.
Fastighetsnämnden Nämndens förslag
Nämnden begär ingen utökad investeringsram i förhållande till fullmäktiges beslut om 106 miljoner kronor.
Till ramen om 106 miljoner kronor ska läggas 55 miljoner kronor framflyt- tade från 2011. Anledningen är att i samband med budgetbeslutet i novem- ber 2010 gav kommunfullmäktige tekniska nämnden i uppdrag att åter- komma till fullmäktige med en prioritering av investeringsbudgeten för 2011. Tekniska nämnden delades i teknisk nämnd och fastighetsnämnd i december 2010. Investeringar inom verksamhetsområde fastighet övertogs därmed av fastighetsnämnden. Nämnden beslutade den 10 februari 2011 (FN 2011/0005) att föreslå en reviderad investeringsbudget för 2011. Som konsekvens av denna prioritering minskades 2011 år investeringsbudget med 55 miljoner kronor, för att tas i anspråk till 2012. Förslaget får genom- slag på planen för 2012-2013, som därmed avviker från av fullmäktige tidi- gare beslutad plan.
Ordförandeförslag
Nämnden föreslås erhålla 146 miljoner i ram för 2012. I ramen ingår samtli- ga projekt vilka framflyttades från 2011 till 2012. Det investeringsprojekt som utgår är förskola Solvändan 8,5 miljoner kronor då utbudet av barnom- sorgsplatser överstiger efterfrågan totalt sett i kommunen. Ytterligare förut- sätts nämnden göra en omprioritering motsvarande 6,5 miljoner kronor.
Teknisk nämnd Nämndens förslag
Nämnden begär ingen utökad investeringsram i förhållande till fullmäktiges beslut.
Ordförandeförslag
Nämnden föreslås erhålla 23 miljoner kronor i investeringsbudget 2012. Det innebär en reducering med 2,9 miljoner kronor i förhållande till fullmäktiges budget 2012.
Kultur- och fritidsnämnden Nämndens förslag
Nämnden begär en minskad ram om 0,2 miljoner kronor i förhållande till fullmäktiges budgetförslag 2012.
Ordförandeförslag
Investeringsbehovet på Danderydsgården kommer enligt nämndens bedöm- ning att vara lägre än tidigare beräknat. Investeringsramen har därför mins- kats med 0,2 miljoner kronor. Totalt föreslås kultur- och fritidsnämndens investeringsbudget uppgå till 7,0 miljoner kronor vilket är 4,3 lägre jämfört
med fullmäktiges förslag 2012. Ett prioriterat projekt är omklädningsbygg- nad Enebybergs IP.
Övriga nämnder
När det gäller övriga nämnder finns ingen begäran om ytterligare medel och fullmäktiges budgetförslag 2012 kvarstår.
Uppdrag
Gemensamma uppdrag som gäller alla nämnden
Nämnderna skall redovisa en utförligare analys av verksamhet, måluppfyl- lelse och kostnader inom ett av sina verksamhetsområden.
Nämnderna skall lämna en redogörelse för pågående projekt/utredningar om samverkan med andra kommuner.
Respektive nämnd ska i budgeten redovisa relevanta nyckeltal och kostnads- jämförelser med jämförbara kommuner.
Nämndspecifika uppdrag Barn-och utbildningsnämnden
Barn- och utbildningsnämnden skall i sitt budgetförslag redovisa en uppda- terad bedömning av behovet av platser i förskolor och grundskolor i kom- munen och dess olika delar.
Nämnden ska i sitt budgetförslag redovisa sin bedömning av konsekvenser i verksamheterna inom barnomsorg och skola av föreslagen penguppräkning.
Socialnämnden
Socialnämnden skall redovisa en långsiktig bedömning av behovet av plat- ser i särskilda boenden för äldre och handikappade.
Nämnden ska i sitt budgetförslag redovisa sin bedömning av konsekvenser i verksamheterna av föreslagen uppräkning av hemtjänstcheck respektive äldrepeng.
Socialnämnden fick 2011-02-21, § 30, i uppdrag av kommunstyrelsen att återrapportera handlingsplan för hur äldreomsorgen ska kunna nå högsta nationella klass i socialnämndens budgetförslag för 2012.
Socialnämnden ska i sitt budgetförslag redovisa en plan för hur nämnden kommer att arbeta med jämförelser med andra kommuner. Jämförelserna ska avse äldreomsorg och ska omfatta både särskilda boenden och hem- tjänst.
Fastighet nämnden
Fastighetsnämnden, som är lokalförsörjningsansvarig för all kommunal verksamhet, skall i samarbete med barn- och utbildningsnämnden och soci- alnämnden redovisa en översiktlig, långsiktig plan för att tillgodose lokal- behovet för olika verksamheter. Nämnden skall vidare redovisa en invester- ingsplan för åren 2012-2014 omfattande konkreta, kostnadsbedömda och genomförbara investeringsprojekt. Planeringen skall genomföras i samråd med kommunledningskontoret och produktionskontoret samt efter samråd med privata förskolor och skolor, som är verksamma i kommunen och som hyr lokaler av kommunen.
Tekniska nämnden fick 2010-09-06, § 124, i uppdrag av kommunstyrelsen att i löpande budgetar för åren 2011 – 2014 ange underhållsinsatser för Fri- bergaskolan, exklusive insatser finansierade genom fastighets- och miljölyf- tet (särskilt beslut) och genom tilläggshyra. Detta uppdrag ska fastighets- nämnden återrapportera i sitt budgetförslag 2012-2014.
Kultur-och fritidsnämnden
Kultur-och fritidsnämnden ska i sitt budgetförslag redovisa en nulägesbild av samtliga anläggningar som nämnden ansvarar för. Av redovisningen ska framgå en helhetsbild av respektive anläggnings skick samt hur behov av investeringar och underhåll ser ut på längre sikt.
Olle Reichenberg
Kommunstyrelsens ordförande
