Planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2010

(1)

KS 2009/0007

Planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2010

Förutsättningarna och direktiven för budget 2010 upprättas i ett skede då den internationella ekonomin har skakats av den värsta krisen på decennier.

Det som började som en finans- och kreditkris som accelererade under hös- ten 2008 har medfört en dramatisk försvagning av den internationella kon- junkturen. Återverkningarna i den svenska ekonomin kan avläsas i en kraf- tigt försämrad BNP utveckling, minskad sysselsättning och en försvagning av den svenska kronan med 25 % sedan sommaren 2008 (enligt TWC- index).

För den kommunala sektorn kom försämringarna snabbt under hösten 2008 i form av successivt försämrade skatteprognoser. Denna tendens har fortsatt under 2009 och den senaste prognosen innebär att skatteintäkterna beräknas öka med 1,6 % för år 2010. Det är en försämring med 2,3 % -enheter i för- hållande till den prognos för 2010 som lämnades den 9 oktober 2008.

Sveriges kommuner och landsting redovisar i sitt cirkulär om budgetförut- sättningar för åren 2009-2012 följande nyckeltal för den ekonomiska ut- vecklingen.

procentuell förändring 2008 2009 2010 2011 2012

BNP-fasta priser 0,7 -1,5 1,8 3,0 3,2

Arbetade timmar 1,3 -2,0 -1,6 0,8 2,4

Arbetslösheten (% av arbkraft) 6,1 8,1 9,6 9,0 7,2

Timlön, hela arb marknaden 4,3 3,6 3,0 3,2 3,4

KPI, årsgenomsnitt 3,4 0,4 1,2 1,9 2,0

Genom bland annat höstens budgetproposition har följande större föränd- ringar aviserats.

650 miljoner kronor utöver de tidigare 250 miljoner kronor som aviserats satsas på att förbättra situationen för de människor som drabbas av psy- kisk sjukdom och ohälsa.

920 miljoner kronor avsätts för att bryta nyanlända invandrares bidrags- beroende och ge dem utökat ansvar och starkare drivkrafter för en snabb arbetsmarknadsetablering. Ytterligare en dryg miljard anslås till en rad andra integrationsåtgärder.

Barnomsorgspeng införs från halvårsskiftet 2009 och allmän förskola för treåringar från halvårsskiftet 2010. För finansieringen av barnomsorgs- pengen anslås 135 miljoner kronor 2009 som sedan räknas upp till en nivå om 220 miljoner kronor 2010 när helårseffekt uppstår.

(2)

I syfte att stärka det pedagogiska uppdraget i förskolan avsätts 200 miljoner kronor år under 2009 – 2011.

För att skapa fler platser på yrkesutbildningar inom vuxenutbildningen avsätts 124 miljoner kronor 2009, 250 miljoner kronor 2010 och 376 miljoner kronor 2011.

Nivån på de generella statsbidragen är kvar på en nominellt oförändrad nivå för 2009. Eventuella förändringar för 2010 kan komma att aviseras i vårpropositionen 2009.

Ekonomiska förutsättningar, mål och styrregler

Resultatet 2008 gav ett överskott med 40,7 miljoner kronor och det balans- kravsmässiga utfallet uppgick till 6,7 miljoner kronor. Vid fastställande av det balanskravsmässiga utfallet har 65 miljoner kronor ”öronmärkts” för fastighets- och miljölyftet.

Tabell: Resultaträkning 2008, miljoner kronor

Mkr Budget Bokslut Avvikelse

Kommunstyrelsen -52,0 -51,2 -0,8

Revision -0,9 -0,9 0,0

Överförmyndarnämnd -1,2 -1,2 0,0

Byggnadsnämnd -6,3 -6,8 0,5

Teknisk nämnd -86,7 -84,2 -2,5

Kultur- och fritidsnämnd -63,5 -63,9 0,4

Barn- och utbildningsnämnd -646,5 -656,6 10,1

Socialnämnd -453,9 -463,4 9,5

Avgår interna poster 59,9 57,8 -2,1

Nämndernas nettokostnad -1 251,1 -1 270,4 19,3

Produktionens resultat -3,1 -6,1 3,0

Pensioner netto -22,2 -26,0 3,8

Diverse intäkter 20,0 71,6 -51,6

PO diff o korrigeringar 5,7 -5,7

Verksamhetens nettokostnad -1 256,4 -1 225,2 -31,2

Skatteintäkter 1 645,4 1 636,0 -9,4

Generella statsbidrag och utjämning -372,8 -366,4 6,4

Finansiella intäkter 19,0 11,9 -7,1

Finansiella kostnader -11,2 -15,6 -4,4

Resultat före extraordinära poster 24,0 40,7 16,7 Extraordinära inäkter

Extraordinära kostnader

Förändring av eget kapital 24,0 40,7 16,7

Balanskravskorrigeringar 24,6 -34 -58,6

Balanskravsmässigt utfall 48,6 6,7 -41,9

(3)

Den beslutade reviderade budgeten för 2009 gav ett beräknat resultat på -76,5 miljoner kronor inklusive fastighets- och miljölyft med -65 miljoner kronor. Det balanskravsmässiga utfallet är 4,6 miljoner kronor. Den första prognosen för 2009 visar på överskridanden inom verksamheter hos barn- och utbildningsnämnd och socialnämnd.

Genom den reviderade skatteprognos som lämnades av SKL den 19 februari 2009 framkom att skatteintäkterna för 2009 prognostiseras bli 12 miljoner kronor lägre för 2009. För att komma tillbaks till den beslutade reviderade budgeten krävs åtgärder under innevarande år motsvarande 12 miljoner kro- nor och 8,2 miljoner kronor som prognos 1 lämnar som avvikelse. Det vill säga totalt 20,2 miljoner kronor.

Tabell: Reviderad budget och prognos 1 för 2009

Rev budget Prognos 1 Nämndernas externa nettokostnader -1 309,0 -1 317,2

Produktionens resultat -3,6 -3,6

Pensioner -26,5 -26,5

Sänkt arbetsgivaravgift 1 % 4,5 4,5

Försäljning av anläggningstillgångar 5,0 5,0

Exploateringsfastigheter 20,0 20,0

Avskrivningar -70,3 -70,3

Verksamhetens nettokostnader -1 379,9 -1 388,1 Skatteintäkter, utjämning och statsbidrag 1 307,8 1 307,8

Extern medelförvaltning 5,0 5,0

Finansnetto -9,4 -9,4

Årets resultat -76,5 -84,7

Balanskravskorrigeringar 81,1 81,1

Balanskravsmässigt utfall' 4,6 -3,6

Beslut om varaktiga kostnadsreduktioner under år 2009

Mot bakgrund av nu kända förutsättningar för verksamhetsår 2009 med prognostiserat negativa budgetavvikelser i verksamheterna samt fortsatt försämrade skatteprognoser behöver åtgärder vidtas redan under innevarande år.

I anvisningar för uppföljning per 31 mars är uppdraget att besluta om åtgär- der för att nå varaktiga kostnadsreduktioner i verksamheten. Syftet med dessa åtgärder är att skapa bättre förutsättningar att klara verksamheten år 2010.

(4)

Den genomsnittliga nivån på rationalisering uppgår till 0,87 % för att komma i balans med den resultatnivå som beslutades av fullmäktige för reviderad budget 2009 vilket ger effekt enligt nedanstående tabell.

Tabell: Proportionellt fördelning av besparingskrav

Budget Återställd

Nämnder 2009 besparing budg 2009

Kommunstyrelsen -53,3 0,5 -52,8

Revision -0,9 0,0 -0,9

Överförmyndarnämnd -1,4 0,0 -1,3

Byggnadsnämnd -6,4 0,1 -6,4

Kultur- och fritidsnämnd -65,5 0,6 -64,9

Teknisk nämnd -82,1 0,7 -81,4

Barn- och utbildningsnämnd -684,1 5,9 -678,2

Socialnämnd -478,4 4,2 -474,3

Summa driftbudget -1 372,2 11,9 -1 360,2

Avgår kapitalkostnader 56,6 56,6

Nämndernas externa nettokostnad -1 315,6 -1 303,6

- tillkommande poster nettokostn 0,6 0,6

Verksamhetens nettokostnad (RR) -1 315,0 -1 303,0

Finansiering 1 291,5 1 291,5

Årets resultat -23,4 -11,5

Balanskravsmässigt utfall -7,3 4,6

Notera att ovanstående sammanställning ger information om hur behovet av kostnadsanpassning fördelar sig när detta fördelats proportionellt till samtli- ga nämnder. En rapportering av möjliga åtgärder med kompletterande analys och konsekvensbeskrivning ska inlämnas i anslutning till nämndernas rapportering av utfallet per 31 mars. Beslut om besparingar/rationaliseringar fattas med stöd i dessa underlag.

Gemensamma utgångspunkter i budget 2010

Följande gemensamma antaganden gäller för arbetet med budget 2010. Pla- nen för 2011 och 2012 skall beräknas i 2010 års priser så att enbart volym- och verksamhetsförändring påverkar respektive nämnd.

(5)

Budget

(antagande i %) 2010

Prisökning 1,2

Löneökning 2,5

PO-pålägg 40,5

Internränta 4,0

Internhyra 2,0

Avtal med AKI enligt nämnd

Prisökningsantagandet utgår från den bedömning som SKL lämnade i december 2008. Nämnderna ska beräkna budgeten utifrån en löneökning om 2,5 %. Genom att flera avtal löper ut per 31 mars 2009 föreligger en osäker- het om förväntade lönenivåer. Rådande konjunkturläge talar dock för mått- fulla löneökningar de närmaste åren. PO-pålägget utgår i budgetanvisningen från den nivå som gäller för 2009. Internräntan följer den rekommendation som lämnats av SKL vilken i sin tur baseras på förväntningar på den långa statsobligationsräntan.

Internhyressystemet är föremål för översyn under 2009. Resultatet av denna översyn kommer inte att kunna beaktas till dess att nämnderna lämnar in sina budgetförslag den 1 september. Hänsyn till resultatet av översynen får istället beaktas i fullmäktiges slutliga hantering av budget 2010, d v s i november 2009. Respektive nämnd ansvarar dock för eventuella hyreseffekter av utökad verksamhet och/eller eventuella åtgärder som medför tillägg till ordinarie hyresnivå.

Avtalsbunden verksamhet som regleras via arbetskraftsindex, AKI, eller sammansatta index i form av en kombination av AKI och konsumentprisin- dex (KPI) ansvarar respektive nämnd för att bedöma. I budgeten skall anta- gandena inom detta område redovisas genom att procentsats redovisas till- sammans med totalt avtalsvolym i kronor och ökning i kronor för 2010.

Befolkningsutveckling

Kommunens befolkning beräknas öka under kommande år och kommer enligt senaste befolkningsprognosen (april 2008) att uppgå till 31 900 per- soner år 2012.

En ålderstrukturerad befolkningsprognos beräknas föreligga i slutet av april.

(6)

Skatteintäkter, utjämning och statsbidrag

Tabell Prognos över förändring av skatteunderlaget, % per år

2007 2008 2009 2010 2011 2012

Rikssnitt

SKL, februari 2009 2,3 1,6 3,7 6,0

SKL, december 2008 5,6 5,3 2,8 2,9 3,9

SKL, oktober 2008 5,6 5,5 3,2 3,9 4,7

Budgetpropositionen sept 2008 5,6 6,0 4,0 3,7 4,6

ESV, sept 2008 5,6 6,2 3,9 4,2 4,8

Prognosantaganden

nuvarande antagande (ram 2010) 2,3 1,6 3,7 6,0

beslutad reviderad budget, KF 2/2 2009 2,8 2,9 3,9

beslutad budget, KF 27/11 2008 3,2 3,9 4,7

planeringsförutsättningar och direktiv budget 4,6 4,6 4,3

Den generella princip kommunen tillämpat att göra en försiktig bedömning av skatteunderlagets utveckling skall vara vägledande även i budgetarbetet 2010. För år 2010 föreslår kommunledningskontoret att kommunen följer prognosen från SKL, 1,6 % uppräkning av skatteintäkter, och reducerar be- räknat utfall med 5 miljoner kronor. För planperioden 2011 till 2012 före- slås samma belopp för reduktion av prognostiserade skatteintäkter.

Tabell: Skatter, utjämning och statsbidrag 2008 - 2009

Skatter, utjämning och statsbidrag, Bokslut Rev Budget Enl beräkn

miljoner kronor 2008 2009 200902

Befolkning 1/11 året före 30 801 30 877 30 877

Utdebitering 17,20 17,20 17,20

Eget skatteunderlag miljoner skattekronor 95,66 101,99 101,99

Preliminär kommunalskatt 1 645,36 1 754,26 1 754,26

- justering utifrån försiktighet

Avräkning tidigare år -9,50 -20,87 -32,75

Inkomstutjämning -568,62 -639,56 -639,59

Kostnadsutjämning inkl strukturbidrag 165,83 186,74 186,74

LSS-utjämning -10,75 -18,14 -18,16

Fastighetsavgift 40,49 46,60 46,60

Regleringsavgift/-bidrag -14,10 -15,12 -15,12

Införandebidrag 20,79 13,83 13,83

Nettointäkter 1 269,51 1 307,75 1 295,83

Ökning % 4,5% 3,0% 2,07%

Förändring i förhållande till budgetbeslut

i november 2008: -17,27

(7)

Tabell: Skatter, utjämning och statsbidrag 2010 - 2012

Skatter, utjämning och statsbidrag,

miljoner kronor 2010 2011 2012

Befolkning 1/11 året före 31 068 31 238 31 385

Utdebitering 17,20 17,20 17,20

Eget skatteunderlag miljoner skattekronor 103,05 107,07 112,02

Preliminär kommunalskatt 1 741,62 1 806,06 1 890,95

- justering utifrån försiktighet -5,00 -5,00 -5,00

Avräkning tidigare år

Inkomstutjämning -634,97 -658,43 -689,37

Kostnadsutjämning inkl strukturbidrag 190,13 194,76 199,55

LSS-utjämning -18,32 -18,42 -18,50

Fastighetsavgift 47,00 47,30 47,50

Regleringsavgift/-bidrag -12,27 -17,41 -27,77

Införandebidrag 6,93 0,00 0,00

Nettointäkter 1 315,13 1 348,87 1 397,36

Ökning % 1,49% 2,57% 3,59%

Förändring i förhållande till budgetbeslut

i november 2008: -35,87 -47,13

Prognos

Verksamhetsmål

Kommunfullmäktige antog i november 2007 sju övergripande mål för kommunens verksamhet.

Nämnderna har totalt 47 inriktningsmål som är kopplade till sex av kommunens övergripande sju mål. Målet om låg kommunalskatt har inga inrikt- ningsmål på nämndnivå.

I verksamhetsberättelserna för 2008 har alla nämnder bedömt måluppfyllel- se för sina respektive inriktningsmål. Bedömning framgår av följande tabell.

Nämnd Antal inriktningsmål

BUN 12 3 9

Socialnämnden 6 2 3 1

Tekniska nämnden 11 9 2

Byggnadsnämnden 4 2 2

Kultur och Fritid 8 4 3 1

Kommunstyrelse 6 5 1

Totalt 47 11 31 5

Generellt är måluppfyllelsen god. De verksamheter som inte når upp till förväntad nivå avser äldreomsorg av högsta nationella klass, fritidsgårdar, kommunstyrelsens mål avseende buller och luft samt kostnadseffektivitet inom vissa av tekniska nämndens verksamheter,

Även inom de verksamhetsområden där inriktningsmålen uppnås bedömer nämnderna att det finns utrymme för förbättringar. Det avser bl a arbetsro samt ansvar och inflytande i grundskolan, inflytande och påverkan i gymna-

(8)

sieskolan, brukarinflytande i handikappomsorgen, in och utläckage av vat- ten inom VA-verksamheten, energieffektiviseringar samt äldreomsorgens mål att vara av högsta nationella klass.

När det gäller bedömning av måluppfyllelse avseende kommunens övergri- pande sju mål är måluppfyllelsen god. Alla mål bedöms vara uppfyllda.

När det gäller det övergripande målet om god ekonomisk hushållning baseras bedömning på att Danderyd uppvisar god kvalitet i verksamheterna, har ekonomi i balans och låg skattesats samt uppvisar, med några undantag, en kostnadseffektiv verksamhet inom respektive nämnd.

Förbättringsområden avser äldreomsorgens kostnadseffektivitet samt att förfina analysen inom de områden där denna inte varit komplett. Det avser framförallt handikappomsorg, socialpsykiatri där analysen bör kompletteras med kvalitetsmätningar samt inom byggnadsnämndens verksamheter.

Sammanfattningsvis bedöms utgångsläget vad avser kommunens verksamheter inför 2010 som gott. Verksamheterna uppvisar generellt god kvalitet och nämnderna har identifierat sina respektive förbättringsområden. Dande- ryd presterar också väl i jämförelse med andra kommuner.

Finansiella mål

Under 2008 och 2009 är utveckling av mått på god ekonomisk hushållning i fokus. Som ett led i detta föreslår kommunledningskontoret att följande målstruktur arbetas in i budget 2010.

Finansiellt mått 2010 2011 2012

Resultat enligt balanskrav > 0 > 0 > 0 Genomsnittlig nettokostnadsutveckling < 2 %

Soliditet 65 %

Egenfinansiering av investeringar 70 %

Nettokostnadernas andel av skatteintäkter 100 % 100 % 98 %

Styrregler

Kommunstyrelsen antog i februari 2007 en modell för mål- och uppdrags- styrning.

Modellen innebär att kommunstyrelsen och fullmäktige antar ett begränsat antal övergripande inriktningsmål för kommunens utveckling de kommande åren.

Sedan ankommer det på nämnderna att formulera ett begränsat antal inrikt- ningsmål för sina olika verksamhetsområden/programområden. Målen skall

(9)

ange hur respektive verksamhet stödjer de övergripande inriktningsmålen.

Inriktningsmålen fastställes av fullmäktige.

Nämnderna skall vidare inom respektive verksamhetsområde redovisa ett antal konkreta, mätbara resultatmål som anger vad nämnden räknar med att kunna uppnå med de resurser som har ställts till nämndens förfogande.

Fullmäktige fastställde i november 2007 kommunens övergripande inrikt- ningsmål och i mars 2008 har sedan nämndernas inriktningsmål fastställts.

Planeringsmodellen innebär vidare att en mer renodlad rambudgetmodell tillämpas. Modellen innebär i korthet att kommunstyrelsen fastställer ett

”tak” för respektive nämnds nettokostnader. Nämnderna skall i sina budget- förslag föreslå förändringar och omprioriteringar, som innebär att uppställda inriktnings- och resultatmål uppnås.

Den tredje komponenten i planeringsmodellen innebär att kommunstyrelsen och fullmäktige i budgetdirektiv och senare i budgetbeslutet lämnar konkreta utrednings- eller utvecklingsuppdrag till nämnderna.

Johan Haesert

Bo Strömquist, Cecilia Lövrup

(10)

Mål och direktiv för budgetarbetet Övergripande inriktningsmål

Kommunfullmäktige antog i november följande sju övergripande inrikt- ningsmål för kommunens ekonomi och verksamhet:

* Danderyd ska vara en bra och attraktiv kommun att bo och verka i.

* Danderyd skall erbjuda sina invånare stor valfrihet i den kommunala servicen utifrån individens önskemål och förutsättningar.

* Danderydsborna skall erbjudas en bra och attraktiv service. En positiv utveckling av de kommunala kärnområdena skola, barn- och äldreom- sorg skall sättas i fokus.

* God ekonomisk hushållning skall vara en vägledande princip för all kommunal verksamhet.

* Kommunen skall ge goda förutsättningar för ett varierat utbud av fri- tids- och kulturliv.

* Företag verksamma i kommunen skall erbjudas ett gott näringslivs- klimat.

* Kommunen skall ha låg kommunalskatt.

Ovan redovisade inriktningsmål skall vara vägledande även för det nu före- stående arbetet för perioden 2010-2012.

Nämndernas inriktningsmål och resultatmål

De inriktningsmål för nämndernas verksamhet, som fullmäktige fastställde i mars 2008, skall gälla för budgetarbetet för 2010. I den sammanvägda be- dömningen ansvarar respektive nämnd för att pröva ambitionsnivån relaterat till den samlade målbilden.

Av nämndernas budgetförslag skall framgå vilka resultatmål inklusive mål- nivåer som är kopplade till respektive inriktningsmål. I budgetförslaget skall nämnderna bedöma och kommentera måluppfyllelsen för inriktningsmålen vad avser nuläge samt ambitioner för 2010 och 2011-2012. Av kommenta- rerna ska framgå verksamhetens starka och svaga sidor samt vilka åtgärder som är nödvändiga för att förbättra måluppfyllelsen.

Inriktningsmålet avseende kostnadseffektivitet ska bedömas för respektive verksamhetsområde.

Av budgetförslaget skall även framgå nämndens slutsatser vad avser behov av omprioriteringar inom nämndens verksamhetsområde

(11)

Driftbudgetramar och resultatplan

För nämndernas arbete med 2010 års driftbudget skall följande budgetramar tillämpas.

Nämnderna skall sedan i sina budgetförslag föreslå förändringar och omprioriteringar, som innebär att uppställda inriktningsmål och resultatmål upp- nås.

Tabell Budgetramar 2010

(belopp i Mkr) Budget Budgetram Förändring

Nämnder 2009 2010 budg 09-10

Kommunstyrelsen -53,3 -53,3 0,0%

Revision -0,9 -0,9 0,0%

Överförmyndarnämnd -1,4 -1,4 0,0%

Byggnadsnämnd -6,4 -6,8 6,8%

Kultur- och fritidsnämnd -65,5 -67,2 2,6%

Teknisk nämnd -82,1 -82,6 0,5%

Barn- och utbildningsnämnd -684,1 -689,5 0,8%

Socialnämnd -478,4 -484,2 1,2%

Summa driftbudget -1 372,2 -1 385,8 1,0%

Avgår internränta 56,6 54,0 -4,6%

Nämndernas externa nettokostnad -1 315,6 -1 331,8 1,2%

Verksamhetens nettokostnad (RR) -1 315,0 -1 313,4 -0,1%

Finansiering 1 291,5 1 312,1 1,6%

Årets resultat -23,4 -1,2

Balanskravsmässigt utfall -7,3 5,8

Ramarna är framräknade med följande antaganden. Barn- och utbildnings- nämndens budgetram utgår från nämndens volymantaganden samt plan för 2010 uppräknat 0,5 %. Socialnämndens budgetram är beräknad på samma sätt exklusive föreslagna utökningar på socialkontoret uppräknat med 0,75

%. Kultur- och fritidsnämndens budgetram är beräknad på samma sätt exklusive ökade kostnader för anläggningar (bl a sporthall) uppräknat med 0,5

%. I kultur- och fritidsnämndens ram ingår tillkommande kostnader för Danderydsgården vilken invigs under 2010. Tekniska nämndens budgetram är beräknad på samma sätt exklusive ökade kostnader för underhåll av fastigheter och ökade kostnader för gata/trafik och park, d v s uppräknat med 0,5 %. Byggnadsnämndens budgetram utgår från nämndens förslag uppräk- nad med 0,5 %. I nämndens förslag ingår utökad bemanning på grund av större projekt. Kommunstyrelsen, överförmyndarnämnden samt revisionen har 0 % uppräkning 2010.

Budgetramarna 2010 utgår från exploateringsintäkter om 40 miljoner kronor vilket är samma nivå som ingick i den plan fullmäktige antog den 27 november 2008.

(12)

Budgetramarna 2010 kompenserar inte fullt ut för förväntade pris-och löne- ökningar. Detta innebär krav på effektivisering/besparingar. Nämnderna ska prioritera effektiviserings-/besparingsåtgärder som ger minsta möjliga på- verkan på kvalitén i kärnverksamheten.

Redovisade budgetramar förutsätter följande volymer inom pengstyrd verk- samhet

2010 ram 2009 budget 2008 utfall

Förskola 1-2 år 667 680 704

Förskola 3-5 år 1 486 1 487 1 425

Skolbarnsomsorg f-klass 518 499 459

Skolbarnsomsorg år 1-3 1 311 1 254 1 225

Skolbarnsomsorg år 4-6 447 452 450

Förskoleklass 518 499 454

Grundskola, år 1-6 2 772 2 721 2 670

Grundskola, år 7-9 1 339 1 339 1 355

Gymnasieskola 1 355 1 334 1 306

Hemtjänsttimmar 275 000 275 000 280 900

Särskilda boenden, platser 345 345 347

Övriga volymförändringar enligt socialnämnden, 2010, kostnadseffekt.

Äldreomsorg övrigt 164

Handikappomsorg 667

Socialpsykiatri 1281

Berörda nämnder med check- och pengsystem kan efter prövning av kommunstyrelsen kompenseras eller erhålla reducerad budget vid volymföränd- ringar som legat utanför nämnds påverkan.

Vid mötet mellan kommunstyrelsens arbetsutskott och nämnderna 3 juni ska volymantaganden fastställas.

Investeringsram

Investeringsvolymen har för perioden 2009 till 2011 utökats i förhållande till den nivå som gällt under tidigare period. Större investeringsprojekt om- fattar exempelvis barnomsorgsfastigheter där målsättningen är att kunna ersätta ett antal tillfälliga lokallösningar.

Energieffektiviseringsåtgärder är ett prioriterat investeringsområde. Ofta rymmer sådana investeringar ett stort utrymme till kostnadseffektivisering när exempelvis en oljepanna ersätts med bergvärme eller annan energikälla.

(13)

Tabell Investeringsram 2010

Investeringsbudget Exploateringsbudget, tekniska nämnden

Nämnd/ Nämnd/

verksamhetsområde 2010 Objekt 2010

Kommunstyrelse 1,7 Eneby torg 4,0

Kultur- och fritidsnämnd 9,0 TN-huset 5,0

Fastighetsförvaltning ¹ 128,0 summa 9,0

VA-verk 12,0

Tekniska nämnden, övrigt 21,5 Produktionsstyrelse 3,5

summa 175,7

Exklusive sporthall 30 mkr och inklusive 10 mkr fastigheter ospecificerat.

Detaljer över investeringar inom fastighetsförvaltningen framgår av bilaga.

Uppdrag

Barn- och utbildningsnämnden skall i sitt budgetförslag redovisa en uppdaterad bedömning av behovet av platser i förskolor och grundskolor i kommunen och dess olika delar. Nämnden ska vidare, i samarbete med tekniska nämnden, redovisa en plan för avfasning av paviljonger.

Socialnämnden skall redovisa en långsiktig bedömning av behovet av platser i särskilda boenden för äldre och handikappade. Nämnden ska vidare redovisa konsekvenser av införande av ett nytt system för hemtjänsten. Så- väl verksamhetsmässiga som ekonomiska konsekvenser ska redovisas.

Tekniska nämnden, som är lokalförsörjningsansvarig för all kommunal verksamhet, skall i samarbete med barn- och utbildningsnämnden och soci- alnämnden redovisa en översiktlig, långsiktig plan för att tillgodose lokal- behovet för olika verksamheter. Nämnden skall vidare redovisa en investeringsplan för åren 2010-2011 omfattande konkreta, kostnadsbedömda och prioriterade investeringsprojekt. Planeringen skall genomföras i samråd med kommunledningskontoret och produktionskontoret samt privata förskolor och skolor, som är verksamma i kommunen och som hyr lokaler av kommunen. Nämnden ska upprätta en plan över investerings- och underhållsåt- gärder i kök med åtföljande kostnader.

Inom ramen för fullmäktiges budgetbeslut 2009 ska tekniska nämnden redovisa insatser inom ramen för fastighets- och miljölyftet.

Nämnderna skall även i övrigt redovisa dels en översiktig bedömning av investeringsbehovet på 5-10 års sikt dels en konkret investeringsplan som uppföljning till det investeringsseminarium som ägde rum hösten 2008.

Nämnderna skall lämna en redogörelse för pågående projekt/utredningar om samverkan med andra kommuner.

(14)

Respektive nämnd ska i budgeten redovisa relevanta nyckeltal och kostnads- jämförelser med jämförbara kommuner.

Tekniska nämnden skall redovisa en uppföljning av energisparplanen för kommunens fastighetsbestånd.

Nämnderna skall redovisa en utförligare analys av verksamhet, måluppfyl- lelse och kostnader inom ett av sina verksamhetsområden.

Gunnar Oom

Kommunstyrelsens ordförande

Bilagor

Tidplan för budget 2010

Investeringar inom fastighetsförvaltningen

(15)

KS 2009/0007

Plan för budgetarbete 2010 – 2012 Bakgrund

Inför budgetarbetet 2010 råder särskilda omständigheter. Det kan konstate- ras att den ekonomiska situationen är osäker och att det därför krävs särskil- da insatser för att kunna göra de nödvändiga prioriteringarna.

Kommunledningskontorets förslag

Kommunledningskontoret föreslår att följande tre aktiviteter kompletterar ordinarie budgetprocess.

I. Genomgång av ekonomiska och verksamhetsmässiga förutsätt- ningar med nämndordföranden och förvaltningschefer.

Syftet är att ge en gemensam och samlad bild av det ekonomiska läget samt diskutera förslag till åtgärder som kan vidtas inom respektive nämnds verksamheter.

Datum är den 17 februari kl. 8.30-11.30, kommunstyrelsens sammanträ- desrum. Kommunledningskontoret kommer att distribuera underlag in- för mötet under vecka 7.

II. Fördjupad diskussion om de ekonomiska och verksamhetsmässi- ga förutsättningarna på arbetsutskottets möte 18 februari

III. Genomgång av budgetarbetet med respektive nämnd

Syftet är att göra en avstämning av budgetarbetet med avseende på vo- lymbedömningar, kostnadsutveckling, verksamhetsförändringar och annat som påverkar nämndernas möjlighet att lämna ett budgetförslag inom tilldelade budgetramar.

Inför genomgångarna kommer en uppdaterad bedömning av det ekonomiska läget, framförallt avseende utveckling av skatteintäkterna, att tas fram av kommunledningskontoret.

Datum för genomgångarna fastställs till den 3 juni.

(16)

Ordinarie budgetgenomgångar kommer, precis som tidigare år, att genomfö- ras i september, närmare bestämt den 16 och 17 september.

Målsättningen med den föreslagna processen är att säkerställa en bättre dia- log mellan kommunstyrelsen och nämnderna i budgetarbetet. Motsvarande insatser är nödvändiga på tjänstemannanivå i syfte att skapa ett kvalitativt bättre beslutsunderlag.

Johan Haesert Bo Strömquist Cecilia Lövrup

(17)

INVESTERINGSBUDGET FASTIGHETER

Nämnd

Objekt 2010

Teknisk Nämnd Fastighetsförvaltning

Verksamhetsanpassningar 7 000

Drifteffektiviseringar * 7 000

Inomhusmiljö/myndighetsåtgärder 7 000

Klingsta förskola 20 000

Kompassen 15 000

Rosenvägen 10 000

Friberga skolan 10 000

Tranholmens förskola 22 000

Brageskolan * 20 000

Fastigheter, ospecificerat 10 000

Delsumma 128 000