Planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2014 och plan

(1)

1

Planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2014 och plan 2015-2016

Ärendet

I budget för 2013 och plan 2014-2015 är nämndernas kostnader uppräknade utifrån volymförändringar och justerade för löner samt priser. Utifrån dessa ramförändringar, prognostiserade skatteintäkter och finansnetto budgeteras kommunens årliga resultat till 3,7 mnkr (reviderad budget 2013), 1,0 mnkr 2014 samt 4,6 mnkr 2015. Kommunledningskontorets bedömning är att kommande period innebär en viss osäkerhet beträffande det ekonomiska läget varför kommande budgetarbete bör präglas av en viss återhållsamhet.

Kommunens beräknade skatteintäkter i budget 2013 och plan 2014 – 2015, som beslutades av fullmäktige i november 2012, har utgått från den prognos vilken Sveriges kommuner och landsting, SKL, lade i augusti 2012. Den senaste prognosen från SKL presenterades i februari 2013. Däremellan har SKL kommit med ytterligare två prognoser. För kommunen har skatteprognoserna mellan augusti 2012 och februari 2013 inneburit en ökning med cirka 0,9 mnkr för 2013, 8,5 mnkr för 2014 och oförändrade intäkter 2015.

Kommunstyrelsen fastställer preliminära budgetramar i beslut om budgetdirektiv för nästkommande budget- och planperiod. Kommunstyrelsen kom- pletterade 2011 budgetprocessen genom att ge samtliga nämnder i uppdrag att göra en bedömning av hur ramarna överensstämmer med den utveckling verksamheterna står inför under den kommande budgetperioden.

Av nämndernas budgetförslag skall framgå vilka resultatmål inklusive mål- nivåer som är kopplade till respektive inriktningsmål som fullmäktige beslu- tat. I budgetförslaget skall nämnderna bedöma och kommentera måluppfyl- lelsen för inriktningsmålen vad avser nuläge samt ambitioner för 2014 och 2015-2016. Av kommentarerna ska framgå verksamheternas starka och svaga sidor samt vilka åtgärder som är nödvändiga för att förbättra måluppfyl- lelsen.

Planeringsmodellen innebär att kommunstyrelsen fastställer en ram för respektive nämnds nettokostnader som en utgångspunkt för budgetprocessen.

Nämnderna skall utifrån den aktuella ramen utarbeta en budget som innebär förslag till förändringar och prioriteringar för att uppnå fastställda inriktnings- och resultatmål. Respektive nämnd ansvarar för att budgeterade mål- nivåer bedöms vara möjliga att nå med de resurser som nämnden har till sitt förfogande.

Kommunledningskontorets förslag till beslut

1 Kommunstyrelsen fastställer planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2014 samt mål och direktiv för budgetarbetet.

(2)

2

Bakgrund

Danderyds kommun har idag väl inarbetade rutiner för genomförande av budgetprocessen. Kommunen har en god ekonomi och goda resultat enligt både interna och externa kvalitetsredovisningar. Med få undantag har nämnderna klarat alla sina åtaganden både ekonomiskt och verksamhets- mässigt. Den i kommunen etablerade målmodellen har varit ett bra sätt att systematiskt få en bild av verksamheternas status.

Budgetprocessen i kommunen påbörjas under första kvartalet året före bud- getåret. Nämndernas verksamhetsberättelser i årsredovisningen är en av de viktigaste ingående parametrarna i budgetarbetet. Bokslutet visar om verksamheterna klarat sitt uppdrag inom ramen för tilldelad budget, om inte görs en analys av eventuellt över- eller underskott. Verksamhetsberättelsen inne- håller även ett avsnitt om utmaningar för framtiden.

Det är viktigt att stor hänsyn tas till föregående års bokslut och att krav ställs på analys av bokslutet för att underlätta möjligheten att resursfördel- ningen i budget till olika verksamhetsområden bättre svarar mot framtida behov.

Danderyds kommun följer strikt kommunallagens krav på ettårig budget och plan för två år. Fokus på år ett är ett måste då förutsättningarna snabbt kan ändras. Det krävs en flexibilitet hos verksamheterna att snabbt kunna anpassa sig och ställa om. Förändringar kan komma dels på intäktssidan i form av förändrade skatteintäkter, ökat/minskat antal barn, elever eller brukare dels på kostnadssidan genom oförutsedda händelser.

Kommunstyrelsen fastställer preliminära ramar i beslut om budgetdirektiv för nästkommande budget- och planperiod. Föregående år, liksom innevarande år, har kommunstyrelsens arbetsutskott haft överläggningar med nämnderna inför att ramarna skulle sättas. Det är väsentligt att ramarna sätts utifrån en föregående analys.

Inför kommunstyrelsens angivande av ramar för budget 2014 och planperi- oden 2015-2016 får nämnderna i uppdrag att bedöma att de av kommun- fullmäktige beslutade ramarna kopplar till ambitionsnivåerna i inriktnings- målen. Detta innebär att ramarna för olika verksamheter både kan öka eller minska beroende på förändrade omständigheter. Utgångsläget är att nämn- dernas budgetutrymme är begränsat. Om ett överskidande måste ske ska det särskilt motiveras.

(3)

3

Planeringsförutsättningar för budget 2014, med plan 2015-2016 Den ekonomiska utvecklingen i riket

Danderyds kommun är, liksom övriga kommuner, beroende av den nationella och globala konjunkturen. Den påverkar skatteunderlaget, lönebildningen, inflationen och arbetsmarknaden som i sin tur påverkar kommunens intäkter och kostnader.

Sveriges kommuner och landsting SKL har i sin februariprognos 2013 gjort följande bedömning av nyckletalen i svensk ekonomi framöver.

Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin. Procentuell förändring

2012 2013 2014 2015 2016

BNP* 1,2 1,4 2,8 3,4 3,4

Sysselsättning, timmar* 0,4 –0,1 0,6 1,2 1,3

Öppen arbetslöshet, nivå 7,7 8,1 7,8 7,3 6,6

Timlön, nationalräkenskaperna 3,1 2,8 3,1 3,5 3,9

Timlön, konjunkturlönestatistiken 3,0 2,9 2,7 3,3 3,9

Konsumentpris, KPIX 1,1 0,8 1,3 1,5 1,8

Konsumentpris, KPI 0,9 0,6 1,4 2,1 2,6

Realt skatteunderlag** 2,0 1,3 1,1 1,4 1,5

*Kalenderkorrigerad utveckling.

** Korrigerat för regeländringar.

Källa: Cirkulär 13:6, Sveriges Kommuner och Landsting.

Efter påföljande två år från konjunkturnedgången 2008-09 har tillväxten i riket har varit mycket stark med en BNP-ökning om 4 till 6 procent. BNP har därefter under 2012 ökat med måttliga 1,2 procent. Det visar dock att svensk ekonomi kunnat stå emot avmattningen i den internationella konjunkturen och då framför allt nedgången i Europa. Förväntningarna fram- över för Sveriges del är en fortsatt låg tillväxt 2013 men som successivt för- bättras 2014-2016. För perioden beräknas skatteunderlagets reala tillväxt överstiga 1 procent. Den fortsatt gynnsamma utvecklingen är ett resultat av den återhämtning som förväntas ske på arbetsmarknaden. Arbetslösheten ligger för närvarande på cirka 8 procent och sysselsättningen i arbetade timmar beräknas minska under 2013. Från och med 2014 förväntas syssel- sättningen stiga och arbetslösheten pressas tillbaka. Tillväxten 2014-2016 är i hög grad ett resultat av inhemska faktorer – såväl konsumtionen som inve- steringarna väntas växa snabbt. Den fortsatt svaga utvecklingen internatio- nellt, och då inte minst i Europa, innebär att exporten lämnar ett förhållan- devis begränsat bidrag till tillväxten.

Ovanstående förutsättningar innebär att priser och löner förväntas öka lång- sammare än normalt. Men i takt med att resursutnyttjandet stiger ökar också löne- och prisökningstakten. Under 2013 och 2014 ökar timlönerna med knappt 3 procent för att sedan öka med närmare 4 procent år 2016. Den underliggande inflationen (KPIX) stiger samtidigt från 0,8 till 1,8 procent.

(4)

4

Jämfört med SKL:s decemberprognos avseende skatteunderlagets tillväxt bedöms 2013 något bättre, från 3,1 procent till 3,3 procent. Prognosen för 2015 och 2016 ser däremot något sämre ut med en lägre tillväxt i den senare bedömningen.

Tabell 2. Olika skatteunderlagsprognoser. Procentuell förändring

2012 2013 2014 2015 2016 2012-2016

SKL, feb 2013 4,1 3,3 3,3 4,1 4,7 (2012-2017) 21,0

SKL, dec 2012 3,9 3,1 3,2 4,3 4,8 (2011-2016) 20,8

Källa: Ekonomistyrningsverket, Regeringen, Sveriges Kommuner och Landsting.

Skatteintäkterna i Danderyds kommun

Danderyds kommuns beräknade skatteintäkter i budget 2013 och plan 2014 – 15, som beslutades av kommunfullmäktige i november 2012, har utgått från den prognos vilken Sveriges kommuner och landsting, SKL, lade i augusti 2012. Den senaste prognosen från SKL presenterades i februari 2013.

Däremellan har SKL kommit med ytterligare två prognoser. För kommunen har skatteprognoserna mellan augusti 2012 och februari 2013 inneburit en ökning med cirka 8,5 mnkr 2014 och oförändrade intäkter 2015. 2016 fanns inte med i prognosen 2012.

Finansdepartementet har i en remiss givit förslag på ändringar i inkomstut- jämningen för kommuner och landsting (Fi2012/4726). För Danderyds kommun innebär förslaget lägre skatteintäkter om 215 kronor per invånare, totalt cirka 7 mnkr. Då förslaget grundar sig på beräkningar från tidigare skatteunderlagsprognoser är beloppet dock osäkert.

Tabell 3. Utfall i hela kommunala utjämningen (Fi2012/4726)

Tillägg/avdrag kronor per invånare år 2012

Nuvarande Förslag Förändring

Inkomstutjämning (mnkr) -20 148 -19 194 964

Kostnadsutjämning (mnkr) 7 169 6 104 -1 065

Strukturbidrag (mnkr) 65 0 -65

Regleringsbidrag(+)/avgift(-)(mnkr) 492 453 -39

Utfall (kr/inv) -12 422 -12 637 -215

Utfall (mnkr) -395 -402 -7

Invånarantal 1.11 2011 31 800

Regeringens budgetproposition

I regeringens budgetproposition för perioden 2013 – 2016, presenterad i september 2012, finns förslag på satsningar vilka sker dels inom ramen för kostnadsutjämningen, dels genom riktade statsbidrag. Under 2013 och 2014

(5)

5

beräknas statsbidragen öka till följd av riktade satsningar inom framför allt utbildnings- samt hälso- och sjukvårdsområdena.

År 2015 minskar statsbidragen med cirka 2 miljarder kronor, vilket till största delen förklaras av att beslut om vissa specialdestinerade statsbidrag bara har fattats fram till 2014. Satsningarna nedan är de som kommer kom- munerna tillgodo 2012-2016, beloppen avser riket. Ytterligare information om förändringar i nuvarande förslag för åren 2014 och framåt presenterades i regeringens vårproposition den 15 april.

Tabell 4. Specificering av vissa statsbidrag m.m.

(mnkr) 2013 2014 2015 2016

Totalt enligt vårpropositionen 2012 58 620 58 405 57 835 57 835

Tillskott/Indragningar 0 0 0 0

Regleringar enligt finansieringsprincipen

Nya gymnasiesärskolan 9 14 18 17

Nationella prov Komvux 15 30 30 30

Stärkt stöd och skydd för barn och unga 65 65 65 65

Sekretess i skolväsendet 0,4 0,4 0,4

Utökad målgrupp för nyanlända 40 40 40 40

Övriga regleringar

Höjt grundavdrag för pensionärer (SGA) 717 717 717 717

Utjämningsbelopp (netto) enligt avtal 86 86 86 86

Högre krav nya gymnasieskolan 895

Sänkt fastighetsavgift för hyreshusenheter 550 550 550 550

Överföring till UO9 anhörigstöd 2 2

Totalt enligt höstpropositionen 60 998 59 907 59 344 59 343

Ekonomiska förutsättningar Bokslut 2012

Årets resultat 2012 är 44,8 mnkr och resultatet avstämt mot balanskravet är 71,9 mnkr. Resultatet är 45,4 mnkr bättre än budget. Avvikelsen beror främst på högre skatteintäkter och återbetalning av kollektiva sjukförsäk- ringspremier från AFA. Finansnettot blev närmare 16 mnkr bättre än budget.

Nämnderna har visat en positiv avvikelse mot budget med 9,3 mnkr, exklusive produktionsstyrelsen. Underskottet för produktionsstyrelsen blev 13,6 mnkr. Totalt uppgick verksamhetens kostnader till 1 418,0 mnkr, vilket var 6,7 mnkr lägre än budget.

Investeringsnivån har inte nått upp till budgeterad nivå, trots att ett antal större investeringsprojekt genomförts under året. Avvikelsen blev 85 mnkr, varav merparten är ombudgeterade 2013.

(6)

6

Tabell 5. Resultaträkning 2012

Verksamheten 2012 (mnkr) Rev Budget Bokslut Avvikelse

2012 2012 mnkr

Kommunstyrelsen -55,7 -57,1 -1,4

Revision -0,9 -0,8 0,1

Överförmyndarnämnden -2,1 -1,4 0,7

Miljö- och hälsoskyddsnämnden -3,8 -4,2 -0,4

Byggnadsnämnden -7,7 -8,9 -1,2

VA-verksamhet -3,8 -0,8 3,0

Tekniska nämnden -72,6 -79,0 -6,4

Fastighetsnämnden -15,9 -16,8 -0,9

Kultur- och fritidsnämnden -73,6 -72,0 1,6

Barn- och utbildningsnämnden -730,3 -730,1 0,2

Socialnämnden -514,0 -498,5 15,5

Nämndernas nettokostnader drift inkl. avskrivningar -1 480,4 -1 469,6 10,8

Avgår internränta 57,0 55,5 -1,5

Delsumma -1 423,4 -1 414,1 9,3

Pensioner, PO m.m. -29,3 -26,4 2,9

Semesterlöneskuld inkl. PO 0,0 3,9 3,9

Realisationsvinster, exploatering 26,5 17,6 -8,9

Försäljning av anläggningstillgångar 5,0 0,0 -5,0

Övriga intäkter 0,0 0,0 0,0

Återbetalning AFA premie 2007 och 2008 0,0 18,0 18,0

Produktionens resultat -3,5 -17,1 -13,6

Verksamhetens nettokostnader -1 424,7 -1 418,0 6,7

Skatteintäkter och utjämning 1 441,3 1 464,1 22,8

Extern medelsförvaltning 0,0 5,2 5,2

Finansnetto -17,2 -6,5 10,7

Resultat -0,6 44,8 45,4

Balanskravskorrigeringar 28,1 27,1 -1,0

Resultat enligt balanskravet 27,5 71,9 44,4

Kommunen bedöms ha uppnått målet om god ekonomisk hushållning 2012.

Bedömningen baseras på nämndernas måluppfyllelse för sina respektive inriktningsmål avseende kostnadseffektivitet, på kommunens ekonomiska resultat jämfört med mål samt på olika nationella jämförelser. Jämförelser med andra kommuner ingår i bedömningen för att komplettera övriga områ- den där måluppfyllelse bedöms mot kommunens egna ambitionsnivåer. I bedömningen har också vägts in kommunens skattesats samt uppnådda resultat för de finansiella målen.

Av nio nämnder inklusive kommunstyrelsen visar fem positiva avvikelser mot budget, tre negativa avvikelser samt barn- och utbildningsnämnden i nivå med budget. Socialnämnden redovisar det största överskottet, 15,5 mnkr vilket motsvarar 3 procent av nämndens budget. Tekniska nämndens underskott på 6,4 mnkr motsvarar 8,8 procent av nämndens budget. För tek-

(7)

7

niska nämnden och fastighetsnämnden har utfallet för vinterkostnader, 12,5 respektive 8,8 mnkr, inneburit stora överskridanden gentemot budgeterade 7 respektive 3 mnkr.

Reviderad budget och prognos 1 för 2013

Årets första prognos innebär ett resultat om 2,7 mnkr. Med hänsyn till balanskravet uppgår resultatet till 35,4 mnkr. Det ska jämföras med budgeterat resultat om 6,2 mnkr respektive 36,9 mnkr enligt balanskravet.

Tabell 6. Reviderad resultatbudget 2013

(mnkr) Rev. Budget Prognos 1 Avvikelse

Kommunstyrelsen -59,4 -59,4 0,0

Revision -0,9 -0,9 0,0

Överförmyndarnämnden -2,4 -2,4 0,0

Miljö- och hälsoskyddsnämnden -4,6 -4,6 0,0

Byggnadsnämnden -8,0 -8,0 0,0

VA-verk och Avfall -7,7 -7,7 0,0

Teknisk nämnd, övrigt -84,8 -84,8 0,0

Fastighetsnämnden -28,4 -28,4 0,0

Kultur- och fritidsnämnden -78,9 -78,2 0,7

Barn- och utbildningsnämnden -761,9 -763,5 -1,6

Socialnämnden -535,2 -535,2 0,0

Nämndernas nettokostn. Inkl. avskrivningar -1 572,2 -1 573,2 -1,0

Avgår internränta 57,0 57,0 0,0

Delsumma -1 515,2 -1 516,2 -1,0

Pensioner, PO-diff m.m. -30,0 -30,0 0,0

Realisationsvinster, exploatering 50,0 50,0 0,0

Försäljning av anläggningstillgångar 5,0 5,0 0,0

Produktionens resultat -5,7 -5,7 0,0

Verksamhetens nettokostnader

före avskrivningar -1 495,9 -1 496,9 -1,0

Skatteintäkter och utjämning 1 519,4 1 519,4 0,0

Extern medelsförvaltning 0,0 0,0 0,0

Finansnetto -19,8 -19,8 0,0

Resultat 3,7 2,7 -1,0

Balanskravskorrigeringar 32,7 32,7 0,0

Balanskravsmässigt utfall 36,4 35,4 -1,0

Resultatförändringen förklaras av revidering av driftsbudget på nämndnivå med 2,6 mnkr. Kommunstyrelsens budget ökas med 550 tkr för web- redaktör. Intäkterna för VA-kollektivet justeras ned med 2 mnkr då taxehöj- ning inte planeras till 2013. Eventuella kostnadsökningar ska istället täckas genom att medel ur VA-fonden tas i anspråk. Prognosen jämfört med reviderad budget innebär en försämring med 1 miljon kronor. Kultur- och fri-

(8)

8

tidsnämnden kommer förbruka 0,7 mnkr mindre än budget och barn- och utbildningsnämnden 1,6 mnkr mer än budget.

Produktionsstyrelsen prognostiserar ett utfall om – 5,7 mnkr vilket är i enlighet med budget. Det finns dock en stor risk för att kommunalt drivna

”Hemtjänst Danderyd” inte kommer att kunna nå en ekonomi i balans.

Övriga ingående poster i resultaträkningen som korrigerats i samband med reviderad budget ligger kvar oförändrade i prognos 1 för 2013. Prognosen för skatteintäkter är osäker. SKL:s skatteprognos per februari visar på en för Danderyd oförändrad totalbild. Kommunens kommunalskatteintäkter har ökat, men slutavräkningarna för 2012 och 2013 visar sammantaget ett nega- tivt belopp om 7,4 mnkr (2012 + 2,4/2013 – 9,8). SKL:s nästa prognos pre- senteras i slutet av april. Prognosen ger indikationer på något försämrade ekonomiska förutsättningar under 2013. För året måste därför en beredskap finnas för att klara en något högre kostnadsnivå än budgeterat.

Planeringen måste även för 2014 och perioden 2015-2016 ske utifrån förut- sättningar som medger ett begränsat utrymme till verksamhets- och kost- nadsökningar. Detta innebär att nämnderna ansvarar för att vid behov om- prioritera inom respektive ram. Eventuella verksamhetsförändringar som medför utökade resurser kommer troligtvis att ställa krav på rationalisering- ar och minskade resurser i annan verksamhet.

Gemensamma utgångspunkter i budget 2014

Följande gemensamma antaganden gäller för arbetet med budget 2014. Pla- nen för 2015 och 2016 skall beräknas i 2014 års priser så att enbart volym- och verksamhetsförändringar påverkar respektive nämnd.

Prisökningar

Konsumentprisindex inklusive bolåneräntor ligger på cirka 1,7 % 2013- 2016. Då flera av kommunens verksamheter är bundna av avtal som är in- dexreglerade är 2,0 % ett rimligt avvägt antagande om inflationen 2014.

Interna kostnader

Kommunstyrelsen har under 2013 i uppdrag att göra en översyn av kommunens interna prislista, dvs. den prislista som gäller tjänster utförda av kommunledningskontoret. Arbetet med detta kommer att pågå under sommaren och hösten. Fram till idag har KLK´s administrativa kostnader generellt räk- nats upp med 1 procent.

Antaganden Budget 2014

Prisökning 2,0 %

Interna kostnader KLK 1,0 %

Löneökningar 2,5 %

PO-pålägg 38,46 %

Internränta 2,5 %

Internhyra 1,5 %

Avtal med index enligt nämnd

(9)

9 Löneökningar

Antaganden beträffande löneökningar i 2014 års budget grundar sig på lö- neökningarna 2011-12, lönerörelsen 2013 samt SKL:s prognos för timlöner.

Löneökningarna i riket uppgick 2011 till ca 2,2 %. För 2012 innebar löne- ökningarna inom industrin på årsbasis 2,6 %. Inom Danderyds kommun blev det totala utfallet 2012 drygt 3,5 %. Överenskommelsen mellan parter- na avseende läraravtalet innebar löneökningar om lägst 4,2 % och för flertalet övriga förbund lägst 2,6 %. Överenskommelsen med Kommunal innebar löneökningar på 2,99 %.

Medellönerna ökade totalt mellan 2011 till 2012 med 3,6 %. I de olika yr- kesgrupperna var ökningen följande: gymnasielärarna 4,79 %, ”tidigare”- lärare grundskola 4,2 %, ”senare”-lärare grundskola 4,0 % samt förskollära- re 5,8 %. Inom Kommunal ökade medellönen för undersköterskor, barnskö- tare och vårdbiträden i genomsnitt med 2,9 %.

Lönekostnaderna ökade mellan 2011 och 2012 med 4,3 % eller 27,3 mnkr inklusive löneglidning. Övertidsersättningen uppgick till 13,9 mnkr 2012, en ökning med 13 % från 2011.

Avtalsrörelsen för flertalet fackförbund pågår avseende 2013 års löner. In- dustriförbundet är klara med avtalen för tjänstemän och arbetare inom industrin. Avtalsvärdet slutade på 6,8 procent vilket innebär utrymme för löne- ökningar fördelat på tre år om 2,0 % 2013; 2,1 % 2014 och 2,2 % 2015.

Övriga förbund brukar följa det s.k. märket som industrin sätter.

Enligt nationella beräkningar förväntas timlönerna öka med 3,1 % 2014, vilket är högre jämfört med 2012 då ökningen var 2,8 %.

Kommunledningskontoret gör bedömningen att löneuppräkningen för 2014 i planeringsförutsättningarna ska ligga kvar på samma nivå som 2013, det vill säga 2,5 %.

Personalomkostnadspålägget

Personalomkostnadspålägget, 38,46 %, följer SKL:s nuvarande rekommendation för 2014.

Internränta

Internräntan följer den rekommendation som lämnats av SKL, vilken i sin tur baseras på förväntningar på den långa statsobligationsräntan. För 2014 föreslås en internränta om 2,5 %. 2013 ligger den rekommenderade intern- räntan på 2,9 %.

Internhyra

På grund av ökade kapitalkostnader som uppstår som en konsekvens av fas- tighetsverksamhetens omfattande utbyggnadsprogram beträffande nya förs- kole- och skolfastigheter behöver hyresintäkterna totalt öka med cirka 3,3

(10)

10

mnkr utöver de 3,6 mnkr som ligger i fastighetsnämndens ram 2014. Kom- munen har tidigare tecknat hyresavtal med privata utövare där avtalen successivt kommer omförhandlas eller fasas ut. För att bibehålla konkurrensne- utraliteten mellan privata och kommunala utövare kommer kommunen att anpassa pengnivån från och med år 2015, då samtliga avtal ska vara omför- handlade.

VA-verksamheten

Avgiftsfinansierad verksamhet för VA-verket skall tillämpa en ränteberäk- ning som utgår från kommunens genomsnittliga ränta på sin upplåning. I budgeten kommer kommunledningskontoret att anvisa en nivå motsvarande internräntan vilken förväntas motsvara prognos för upplåningen 2014. Ju- stering får därefter göras för faktiskt utfall 2013 vilket förslagsvis regleras i december 2013 baserat på utfall till och med november och prognos för december.

Redovisningsprinciper för datorer

2012 ändrades redovisningsprinciperna för anskaffning av datorer. För att anpassa redovisningsprinciperna till nu rådande användning av datorer be- döms livslängden till < 3 år. Större datorer med högre anskaffningsvärde, som exempelvis servrar och smartboard, ska däremot fortfarande redovisas som investering.

Volymantaganden

Redovisade budgetramar förutsätter följande volymer.

Tabell 7. Volymer

Ram 2014 Budget Utfall

2013 2012

Barnomsorg

Förskola/familjedaghem 1-2 år 615 619 616

Förskola/familjedaghem 3-5 år 1 378 1 421 1 426

Fritidshem förskoleklass 489 501 523

Fritidshem år 1-3 1 494 1 487 1 477

Fritidshem år 4-6 512 483 552

Fritidshem, barn till föräldralediga 70 70 70

Skola

Förskoleklass 526 512 507

Grundskola år 1-6 3 211 3 118 2 972

Grundskola år 7-9 1 346 1 339 1 343

Gymnasieskola 1 381 1 396 1 366

Äldreomsorg

Hemtjänsttimmar 290 000 280 000 238 547

Särskilda boenden, platser 320 320 319

- Korttidsboenden 30 29 18

Summa boendeplatser inkl. korttidsboende 350 349 337

Funktionsnedsättning

(11)

11

Gruppboende vuxna, helårsplatser 58 58 49

Daglig verksamhet, helårsplatser 86 85 84

LASS, antal personer 42 42 40

Socialpsykiatri

Boende, antal vårddygn 17 16 16

Befolkningsutveckling

En uppdaterad befolkningsprognos beräknas föreligga i slutet av april 2013.

Kommunens befolkning beräknas öka under kommande år och kommer enligt senaste befolkningsprognosen (april 2012) att uppgå till 33 187 personer år 2016. Uppdelat per åldersgrupp är prognosen enligt följande tabell.

Prognosen visar att kommunens befolkning beräknas öka med totalt 5,7 % eller 1 802 personer mellan åren 2011 till 2016.

2011 2012 2013 2014 2015 2016 Fö-

rändr. % Åldersgrup-

per Utfall Utfall Pro-

gnos Pro-

gnos

0-6 år 3 081 2 993 2 965 2 928 2 891 2 874 207 -6,7 7-12 år 2 943 3 021 3 186 3 236 3 284 3 271 328 11,

1 13-15 år 1 351 1 342 1 322 1 370 1 428 1 516 165 12,

2 16-18 år 1 400 1 375 1 390 1 372 1 376 1 350 -50 -3,6

19-64 år 16

798

16 903

17 213 17 365 17 623 17 732 934 5,6 65-79 år 4 197 4 311 4 404 4 445 4 447 4 471 274 6,5 80 år- 2 029 2 015 1 965 1 952 1 958 1 973 -56 -2,8

TOTALT 31

799 31

960 32 445 32 668 33 007 33 187 1 802 5,7

Som framgår av tabellen ovan beräknas den största procentuella ökningen ske i åldersgruppen 6-12 år samt 65-79 år. Under den kommande femårspe- rioden prognostiseras en kraftig ökning av antalet barn i grundskoleåldern.

Samtidigt visar prognosen en stark nedåtgående trend inom barnomsorgs- åldrarna.

Prognosen bygger på ett antagande om totalt 701 färdigställda bostäder i kommunen under prognosperioden. Det är ungefär 265 fler än antagandet i 2011 års prognos. Antalet bostäder i flerbostadshus beräknas bli större än antalet nya småhus. Styckebyggen är fördelade på de områden där småhus är planerade enligt prognosen. Tillskottet av flerbostadshus vid Eneby torg fram till 2012 har i beräkningen delats lika mellan flerbostadshus och små- hus, eftersom man gör antagandet att häften av bostadstillskottet kommer att frigöras som småhus på grund av flyttkedjor.

(12)

12

Tabellen nedan redovisar antagandet per delområde, år och typ av bostad.

I det befintliga bostadsbeståndet antas en förtätning om 0,4 procent under 2012 följt av 0,3 procent för året därefter. För de två följande åren antas en förtätning om 0,2 samt 0,1 procent. Resen av prognosperioden antas ingen förtätning ske i det befintliga bostadsbeståndet.

Skatteintäkter, utjämning och statsbidrag

Skatteintäkterna inklusive utjämning och statsbidrag förväntas sammantaget öka med 2,5 % 2014, 1,9 % 2015 samt 3,1 % 2016. Kommunalskatteintäk- terna minus inkomstutjämningen ökar med cirka 3,9 % under perioden. Bi- draget i kostnadsutjämningen minskar med 2,2 %, medan regleringsbidraget successivt minskar och övriga poster i utjämningssystemet och fastighetsav- giften i stort är oförändrade.

Tabell 8. Skatter, utjämning och statsbidrag 2012 – 2016

Skatter, utjämning och Bokslut Rev. Budget Budget Plan

Statsbidrag (mnkr) 2012 2013 2014 2015 2016

Not * ** ** **

Befolkning 1/11 året före 31 800 32 016 32 447 32 667 33 008

Utdebitering 17,20 17,35 17,35 17,35 17,35

Preliminär kommunalskatt 1 828,3 1 877,7 1 983,6 2 063,6 2 169,9

Slutavräkning 14,6

Inkomstutjämning -640,7 -625,3 -693,2 -723,0 -763,5

Kostnadsutjämning 228,0 239,4 240,5 230,1 223,9

LSS-utjämning -30,5 -30,0 -30,4 -30,6 -30,9

Fastighetsavgift 47,1 47,3 48,2 48,2 48,2

Regleringsavgift/-bidrag 15,6 8,1 6,3 -3,4 -12,8

Strukturbidrag 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1

Nettointäkter 1 464,1 1 519,4 1 557,1 1 587,0 1 636,8

Förändring % 5,19 % 3,75 % 2,48 % 1,92 % 3,14 %

(13)

13

* SKL: s prognos aug 2012

**SKL: s prognos feb 2013

Verksamhetsmål

Kommunfullmäktige fastställer de övergripande målen och inriktningsmål för nämnderna. Kommunen har totalt åtta övergripande mål. Sju av dessa antogs av kommunfullmäktige i november 2007. Det åttonde målet beslutades av fullmäktige i samband med budgetbeslutet i november 2010. Detta reviderades inför 2012 till följande lydelse: ”Danderyd skall ha en god och hälsosam miljö samt arbeta för en långsiktigt hållbar utveckling”.

 Danderyd skall vara en bra och attraktiv kommun att bo och verka i.

 Danderyd skall erbjuda sina invånare stor valfrihet i den kommunala servicen utifrån individens önskemål och förutsättningar.

 Danderydsborna skall erbjudas en bra och attraktiv service.

 God ekonomisk hushållning skall vara en vägledande princip för all kommunal verksamhet.

 Kommunen skall ge goda förutsättningar för ett varierat utbud av fri- tids- och kulturliv.

 Företag verksamma i kommunen skall erbjudas ett gott näringslivs- klimat.

 Kommunen skall ha låg kommunalskatt.

 Danderyds kommun ska ha en god och hälsosam miljö samt arbeta för en långsiktigt hållbar utveckling

I bokslutet för 2012 framgår att kommunen når eller överträffar sina ambi- tionsnivåer avseende samtliga övergripande mål.

Målet om god ekonomisk hushållning uppnås

Den sammanvägda bedömningen är att målet om god ekonomisk hushåll- ning uppfylls. Detta har bedömts utifrån de tre områdena resultat i förhål- lande till mål, kommunens ekonomiska resultat i förhållande till mål samt jämförelser med andra kommuner. I bedömningen har också vägts in kommunens skattesats samt uppnådda resultat för de finansiella målen.

Totalt har kommunfullmäktige antagit 57 inriktningsmål för nämnderna och som är kopplade till sju av kommunens åtta övergripande mål. Målet om låg kommunalskatt har inga inriktningsmål på nämndnivå. Generellt är målupp- fyllelsen god. Antalet inriktningsmål är fler dels beroende på att miljö- och hälsoskyddsnämnen har tillkommit och att samtliga nämnder har fyra obli- gatoriska inriktningsmål om miljön. Nämndernas inriktningsmål är totalt 87 varav 17 överträffas, 66 uppnås och 4 bedöms ej vara uppnådda.

Totalt har nämnderna dock 91 inriktningsmål inklusive gemensamma in- riktningsmål. Barn- och utbildningsnämnden har ej bedömt tre av inrikt- ningsmålen för miljö, med hänvisning till dels att ansvaret ligger på utförar- na för två av målen, dels att ett inriktningsmål inte följts upp under 2012.

(14)

14

Miljö- och hälsoskyddsnämnden har ej bedömt ett inriktningsmål om livsmedel då underlag för detta samlas under 2012 för bedömning 2013.

I verksamhetsberättelserna för 2012 har alla nämnder bedömt måluppfyllel- se för sina respektive inriktningsmål. Bedömningen framgår av följande tabell.

* Antal inriktningsmål för barn- och utbildningsnämnden är exklusive tre av inriktnings- målen som är kopplade till det övergripande målet om miljö, då dessa inte är bedömda

** Ett inriktningsmål om livsmedel är exkluderat då detta ej är utvärderat för 2012

De fyra inriktningsmål som inte bedöms vara uppnådda 2012 avser följande

- socialnämndens mål om äldreomsorgens kvalitet i na- tionell jämförelse

- fastighetsnämndens mål om långsiktig planering av underhållet och bibehållande av värdet på kommunens realkapital

- byggnadsnämndens mål om ändamålsenlig information, service och rådgivning

- kommunstyrelsens mål om buller och luft

Sammanfattningsvis bedöms utgångsläget vad avser kommunens verksamheter inför 2014 som gott. God måluppfyllelse avseende nämndernas inrikt- ningsmål samt goda resultat i externa jämförelser, med några undantag, visar på en i huvudsak stabil kvalitetsnivå i verksamheterna. Samma mål där måluppfyllelsen inte är tillfredsställande tenderar dock att återkomma år från år. Det krävs därför en omarbetning av kommunens målmodell, dels beträffande målformuleringar dels beträffande definitioner om när ett mål ska anses vara uppfyllt. Varje nämnds underliggande mål måste bättre syn- kronisera med fullmäktiges övergripande mål. Nämnderna bör därför i arbetet med budget 2014 se över sina mål.

Nämnd Antal bedömda

inriktningsmål

Grön

Gul Röd

Barn- och utbildningsnämnden 13* 6 7

Socialnämnden 10 1 8 1

Tekniska nämnden 13 1 12

Fastighetsnämnden 8 1 6 1

Miljö- och hälsoskyddsnämnden 11** 5 6

Byggnadsnämnden 8 2 5 1

Kultur- och fritidsnämnden 14 1 13

Kommunstyrelsen 10 9 1

Totalt per 2012-12-31 87 17 66 4

(15)

15 Gällande styrregler

Kommunen tillämpar en styrmodell med mål- och uppdragsstyrning. Model- len innebär att kommunfullmäktige antar övergripande inriktningsmål för kommunens utveckling de kommande åren.

Nämnderna har uppdraget att formulera ett begränsat antal inriktningsmål för sina olika verksamhetsområden. Målen skall ange hur respektive verksamhet stödjer de övergripande inriktningsmålen. Inriktningsmålen fastställs av fullmäktige.

Nämnderna skall vidare inom respektive verksamhetsområde redovisa ett antal konkreta, mätbara resultatmål som anger vad nämnden räknar med att kunna uppnå med de resurser som har ställts till nämndens förfogande.

Planeringsmodellen innebär att kommunstyrelsen fastställer en ram för respektive nämnds nettokostnader som en utgångspunkt för budgetprocessen.

Ramutrymmet begränsas av finansiella restriktioner i form av exempelvis beslutade mål för kommunens ekonomi och skattesats. Nämnderna skall utifrån den aktuella ramen utarbeta en budget som innebär förslag till för- ändringar och prioriteringar för att uppnå fastställda inriktnings- och resul- tatmål.

Vid konflikt mellan medel och mål skall nämnden i första hand söka prioritera inom anvisad ram och i andra hand motivera ytterligare medel från fullmäktige. Nämnden kan i sitt budgetförslag även föreslå en sänkt ambi- tionsnivå i verksamheten vilken skall analyseras och konsekvensbeskrivas ur ett verksamhets- och finansiellt perspektiv.

Den tredje komponenten i planeringsmodellen innebär att kommunstyrelsen och fullmäktige i budgetdirektiven och senare i budgetbeslutet lämnar konkreta utrednings- eller utvecklingsuppdrag till nämnderna.

Johan Haesert Cecilia von Sydow

kommundirektör ekonomichef

(16)

16

Mål och direktiv för budgetarbetet

Övergripande mål

Kommunfullmäktige antog i november 2007 sju övergripande inriktnings- mål för kommunens ekonomi och verksamhet. Ett åttonde mål beslutades av fullmäktige i samband med budgetbeslutet i november 2010. Detta reviderades inför 2012 till följande lydelse:

 ”Danderyd skall ha en god och hälsosam miljö samt arbeta för en långsiktigt hållbar utveckling”. Danderyd ska vara en bra och attraktiv kommun att bo och verka i.

 Danderyd skall erbjuda sina invånare stor valfrihet i den kommunala servicen utifrån individens önskemål och förutsättningar.

 Danderydsborna skall erbjudas en bra och attraktiv service. En positiv utveckling av de kommunala kärnområdena skola, barn- och äld- reomsorg skall sättas i fokus.

 God ekonomisk hushållning skall vara en vägledande princip för all kommunal verksamhet.

 Kommunen skall ge goda förutsättningar för ett varierat utbud av fri- tids- och kulturliv.

 Företag verksamma i kommunen skall erbjudas ett gott näringslivs- klimat.

 Kommunen skall ha låg kommunalskatt.

 Danderyd skall ha en god och hälsosam miljö samt arbeta för en långsiktigt hållbar utveckling.

Ovan redovisade mål skall vara vägledande för det nu förestående arbetet för perioden 2014-2016.

Till de övergripande målen har kopplats en rad styrdokument som exempelvis miljöprogrammet, tillgänglighetsplanen, trafikstrategin, IT-strategin m.m.

Nämndernas inriktningsmål och resultatmål

Av kommunfullmäktige beslutade inriktningsmål för nämndernas verksamheter skall gälla för budgetarbetet 2014.

Av nämndernas budgetförslag skall framgå vilka resultatmål inklusive mål- nivåer som är kopplade till respektive inriktningsmål. I budgetförslaget skall nämnderna bedöma och kommentera måluppfyllelsen för inriktningsmålen

(17)

17

vad avser nuläge samt ambitioner för 2014 och 2015-2016. Av kommentarerna ska framgå verksamheternas starka och svaga sidor samt vilka åtgär- der som är nödvändiga för att förbättra måluppfyllelsen.

Respektive nämnd ansvarar för att budgeterade målnivåer bedöms vara möj- liga att nå med de resurser som nämnden har till sitt förfogande. Social- nämnden och barn- och utbildningsnämnden ska i budgetförslaget redovisa på vilket sätt målnivåerna förankrats hos utförarna.

Respektive nämnd ansvarar för att avgifter revideras löpande i syfte att sä- kerställa det övergripande målet om god ekonomisk hushållning. Detta in- nebär att grundregeln för det kommunala avgiftssystemet är att priset på en kommunal vara eller tjänst skall spegla kostnaden för resursutnyttjandet och/eller vara konkurrensneutral i förhållande till andra aktörer.

Inriktningsmålet avseende kostnadseffektivitet ska bedömas för respektive verksamhetsområde.

Av budgetförslaget skall även framgå nämndens slutsatser vad avser behov av omprioriteringar inom nämndens verksamhetsområde.

Alla nämnder, inklusive överförmyndarnämnden, ska i framarbetandet av budgetförslag till 2014 (med plan 2015-2016) se över sina mål och målfor- muleringar.

Driftbudgetramar och resultatplan

Kommunstyrelsen fastställer preliminära budgetramar i beslut om budgetdirektiv för nästkommande budget- och planperiod. Kommunstyrelsen har kompletterat budgetprocessen med att ge samtliga nämnder i uppdrag att göra en bedömning av hur ramarna överensstämmer med den utveckling verksamheterna står inför under kommande planperiod 2014-2016.

(18)

18

Tabell 1. Ram 2014 ordförandeförslag

* Den del av ramen som betalas ut till verksamheterna räknas upp med 2 % för att kom- pensera för pris-och löneökningar, och med 1 % för nämnd och administration.

Av tabellen framgår följande kolumner.

 Budget 2013 (enligt beslut om reviderad budget 2013)

 Budget 2014 enligt beslut i kommunfullmäktige 2012-11-27

 Förslag till förändringar i ram 2014 som nämnderna lämnat in 2013-02-20

 Budget 2014 inklusive de förslag till förändringar som nämn- derna inkommit med

 Förslag till ram, kommunstyrelsens ordförande

 Uppräkning 2014 för pris- och löneökningar

 Nämndernas budgetramar för 2014 enligt förslag från kommunstyrelsens ordförande

(mnkr) Rev Budget KF Budget Förändring Förslag Ramförslag Uppräkning Ramar

2013 2014 enligt till ram kommun- 2014 2014

(nov 2012) nämndernas enligt styrelsens

Nämnder förslag nämnderna ordförande

Kommunstyrelsen -59,4 -58,6 -0,8 -59,4 -56,8 1% -57,4

- valnämnden -1,0 -1,0

Revision -0,9 -0,9 0,0 -0,9 -0,9 1% -0,9

Överförmyndarnämnden -2,4 -2,4 0,0 -2,4 -2,4 1% -2,4

Miljö- och hälsoskyddsnämnden -4,6 -4,6 0,0 -4,6 -4,6 1% -4,7

Byggnadsnämnden -8,0 -8,3 0,0 -8,3 -8,3 1% -8,4

VA-verk -7,7 -3,7 0,0 -3,7 -3,7 1% -3,7

Teknisk nämnd, övrigt -84,8 -86,1 0,0 -86,1 -86,1 1% -87,0

Fastighetsnämnden -28,4 -27,9 -10,0 -37,9 -27,9 1% -28,2

- Hyreskompensation till FN (utöver de 3,6 mnkr som ligger i ram) -3,3 -3,3

Kultur- och fritidsnämnden -78,9 -79,9 0,0 -79,9 -79,9 1% -80,7

Barn- och utbildningsnämnden -761,9 -757,8 -3,2 -761,0 -761,0 2% -776,1*

Socialnämnden -535,2 -537,7 -4,6 -542,3 -542,3 2% -553,0*

Summa -1 572,2 -1 567,9 -18,6 -1 586,5 -1 578,3 -1 606,8

Avgår internränta 57,0 57,0 0,0 57,0 57,0 57,0

Nämndernas nettokostnader -1 515,2 -1 510,9 -18,6 -1 529,5 -1 521,3 -1 549,8

Uppräkning ca 1 % -15,3

Pensioner, PO-diff m.m. -30,0 -30,0 -30,0

Realisationsvinster, exploatering 50,0 30,0 45,0

Försäljn. av anläggningstillgångar 5,0 5,0 5,0

Produktionens resultat -5,7 -3,0 -3,0

Verksamhetens nettokostnad -1 495,9 -1 524,2 -1 532,8

Skatteintäkter, utjämn & statsbidr. 1 519,4 1 548,6 1 557,1

Nya utjämningsförslaget -7,0

Extern medelsförvaltning 0,0 0,0 0,0

Finansnetto -19,8 -23,4 -12,1

Årets resultat 3,7 1,0 5,2

Balanskravskorrigering 32,7 28,7 28,7

Balanskravsmässigt utfall 36,4 29,7 33,9

(19)

19

Ekonomiska utgångspunkter för budgetarbetet

Budgetarbetet inför år 2014 präglas givetvis i hög grad av den allmänna ekonomiska osäkerheten i, framför allt, Europa. Den finansiella oron gör att utvecklingen framöver är svårbedömd vad gäller till exempel skatteintäkter.

Resultatet av årets avtalsrörelse innebär också en osäkerhet, liksom huruvi- da förslaget om förändringar i skatteutjämningssystemet kommer att genom- föras och i så fall hur införandet kommer att ske. Budgetarbetet måste där- för präglas av viss försiktighet.

I samband med att 2012 års budget antogs beslutades att höja utdebiteringen med 15 öre, från 17:20 kr till 17:35 kr. Ambitionen är att utdebiteringen inte ska höjas ytterligare under innevarande mandatperioden.

De förändringar som föreslås per nämnd är enligt följande Kommunstyrelsen

Kommunledningskontoret

Budgetram 2014 enligt kommunfullmäktiges beslut uppgår till 58,6 mnkr.

Kommunledningskontoret föreslår en sänkning av budgetramen till 56,8 mnkr. Anledningen är en sänkt årsavgift till Storstockholms Brandförsvars- förbund utifrån den nya förbundsordningen. Kommunledningskontorets förslag till budget innehåller vidare vissa tillkommande kostnader för bland annat konsultstöd och medlemsavgift i regionalt samverkansorgan. Dessut- om tillkommer ytterligare 1 mnkr till valnämnden med anledning av kommande val. Under 2014 kommer förutom de allmänna valen i september även att genomföras val till Europaparlamentet i maj-juni.

Ordförandeförslag

Förslag till ram för kommunstyrelsen 2014 är enligt kommunledningskontorets förslag. Förslaget innebär ingen utökning av verksamheten jämfört med innevarande år.

Valnämnden tilldelas preliminärt en ram om 1 mnkr med anledning av kommande val.

Kommunstyrelsens ram räknas upp med 1 % för att kompensera för pris- och löneökningar.

Byggnadsnämnden Nämndens förslag

Nämndens ram förslås tills vidare vara på samma nivå som vid kommun- fullmäktiges budgetbeslut.

Med anledning av ej uppfyllda handläggningstider och försämring av kund- nöjdhet har kontoret föreslagit att en genomlysning av bygglovverksamhe- ten ska genomföras 2013. Resultatet av denna kan komma att påverka budgetramarna 2014. Ett nytt ärende- och verksamhetssystem för bygglovären-

(20)

20

den ska upphandlas. Nuvarande system ”Byggreda” kommer att avvecklas av leverantören då det är ett tekniskt sett föråldrat system. Till detta bedöms cirka 0,7 mnkr i investeringsmedel krävas och det kan även innebära en viss ökad driftkostnad. Upphandling beräknas genomföras 2014.

Ordförandeförslag

Byggnadsnämndens ram föreslås vara oförändrad jämfört med kommun- fullmäktiges beslut för 2014.

Nämndens ram räknas upp med 1 % för att kompensera för pris- och löne- ökningar.

Miljö- och hälsoskyddsnämnden Nämndens förslag

Nämndens ram 2014 förslås tills vidare vara på samma nivå som vid kom- munfullmäktiges budgetbeslut. Kostnadssidan bedöms vara tillräcklig då nämnden erhållit kompensation för ytterligare en tjänst 2014. Osäkerheten ligger i om nivån på budgeterade intäkter är realistisk då intäkterna från bör- jan lades för högt och då det finns en eftersläpning på inspektionssidan.

Verksamheten är ny och erfarenhet från ett normalår saknas. Under 2013 kommer detta tydliggöras.

Ordförandeförslag

Revision och Överförmyndarnämnd Ordförandeförslag

Budgetramarna för revisionen och överförmyndarnämnden räknas upp med 1 % för att kompensera för pris- och löneökningar.

Fastighetsnämnden Nämndens förslag

Utöver budgetram 2014 enligt kommunfullmäktiges beslut föreslår nämn- den 10 mnkr i utökad ram att användas till planerat underhåll avseende mark och fastigheter.

Det åldrande fastighetsbeståndet kommer att kräva ytterligare insatser vad gäller reinvesteringar, planerat underhåll samt åtgärder i form av reparatio- ner. Kontoret bedömer att en risk finns för att värdet på kommunens realkapital inte kan bibehållas och att målet ändamålsenliga lokaler ej kan tillgo- doses inom beslutad ram. Tekniska kontorets prognos gällande budgetram för år 2014 är 38 mnkr, för år 2015 är 45 mnkr samt för år 2016 50 mnkr.

Detta för att klara både planerat underhåll och i kommande investeringspro-

(21)

21

jekt finansiera upplupet underhåll. Under kommande år finns prognostiserade medel för drift och underhåll av Fribergaskolan om 13 mnkr för år 2014 och av Kevingeskolan och Mörbyskolan 20 mnkr för år 2015. Budgetering- en av vinterkostnaderna beräknas till ett medianvärde under de senaste 5 åren, vilket påverkar budget. Vinterkostnadernas medianvärde för 2014 är 12,8 mnkr, för 2015 6,2 mnkr och för 2016 8,5 mnkr vilket man måste ta hänsyn till i kommande budgetramar.

Ordförandeförslag

Fastighetsnämndens ram föreslås ligga kvar enligt kommunfullmäktiges förslag för 2014 men med ytterligare kompensation för hyresökningar på grund av nybyggnation för grundskolor med 3,3 mnkr. I budget ingår redan kompensation för hyreshöjningar för förskolor med 3,6 mnkr. Budget för vinterkostnader ska enligt median ligga på 8,8 mnkr, det vill säga 4 mnkr lägre jämfört med nämndens förslag. Fastighetsnämndens plan för underhåll bör med budgetförslaget kunna omfatta en underhållsbudget om 13 mnkr för Fribergsskolan samt 28 mnkr i enlighet med riktmärket 150 kronor per kvm.

Fastighetsnämndens ram räknas upp med 1 % för att kompensera för pris- och löneökningar.

Tekniska nämnden Nämndens förslag

Nämndens ram 2014 förslås tills vidare vara på samma nivå som vid kom- munfullmäktiges budgetbeslut.

Risker- och osäkerheter 2014:

Gata och trafik

Kommunens åtagande för gatumiljö, torg och parkering i den kommande utbyggnaden av Mörby Centrum, kommer att medföra ökade driftkostnader.

Tekniska kontoret ser även behov av medel för rekrytering av en projektle- dare.

Flera års svåra vinterförhållanden har inneburit skador på vägnätet, bland annat stora potthål. Det kommer att medföra ökade kostnader för övrigt un- derhåll och beläggning. Även de direkta vinterkostnaderna, som enligt bud- getmodellen beräknas med medianvärdet, för de senaste fem åren kommer att påverka kommande budgetramar. Vinterkostnadernas uppskattade medi- anvärde för år 2014 är 24,9 mnkr, för år 2015 16,6 mnkr och för år 2016 12,5 mnkr.

Behov av IT-stöd för effektivisering av verksamhetsarbetet medför ökade kostnader för program och licenser.

Vatten och avlopp /Avfall

Budgetförslaget inför år 2014 kommer att behöva justeras utifrån de taxebe- slut som fattas. En ny upphandling med nu okända kostnader för avfalls- verksamheten, skall inrymmas i en ny avfallstaxa under år 2014. De taxefi-

(22)

22

nansierade verksamheternas kostnader och intäkter skall balanseras inom det egna området, och över åren ge ett nollresultat. Personalförstärkning på avfallssidan kommer att bli nödvändig med förväntad utveckling inom av- fallshantering.

Ordförandeförslag

Förslag till ram för nämnden 2014 är enligt kommunfullmäktiges ram.

Kultur- och fritidsnämnden Nämndens förslag

Risker- och osäkerheter 2014:

Fritidsgårdar

Osäkerhet råder beträffande hyresnivå samt tidpunkt för ny hyra efter reno- vering av Fribergagården. Nämnden har i budgetram för 2014 äskat 725 tkr i tillkommande hyreskostnad. Beloppet baseras på en preliminär hyreskalkyl från tekniska kontoret 2011-10-27. Renoveringen av Fribergagården består av två faser varav fas 1 slutfördes sommaren 2012. När Fribergagården vid halvårsskiftet 2013 förfogar över lokalen själv kommer ett hyrestillägg som preliminärt beräknats till 150 tkr per år att debiteras.

Kulturskolan

Kulturskolan verksamhet ligger under produktionsstyrelsen där också intäk- terna från elevernas terminsavgifter bokförs och redovisas. Kultur- och fri- tidsnämnden i egenskap av beställare föreslår årligen kommunfullmäktige avgiftsnivå i samband med fastställande av budget. Ramarna för 2014 och 2015 utgår från att avgifterna justeras enligt de kommande nämndsgemen- samma budgetförutsättningarna. Om så inte beslutas måste antingen ramen justeras motsvarande eller kulturskolan vidta motsvarande kostnadseffekti- visering.

Träffpunkt Enebyberg

Osäkerhet råder beträffande utvecklingen av deltagarantalet i den inskrivna verksamheten fritidsträffen. Under första kvartalet 2013 har verksamheten endast tre deltagare. Prognosen för hösten 2013 tyder på två deltagare. För- valtningen följer verksamheten och har i PM 2012-08-02 konstaterat att om gruppen blir för liten så bör man i god tid samråda med ungdomarna och deras vårdnadshavare för att undersöka möjligheterna att erbjuda kort- tidstillsyn genom andra kommunala eller privata utförare.

(23)

23

Ordförandeförslag

Förslag till ram för nämnden 2014 är enligt kommunfullmäktiges ram.

Nämnden ska i sitt budgetförslag ta hänsyn till framtida hyreshöjningar som är att vänta de kommande åren.

Budgetramen räknas upp med 1 % för att kompensera för pris- och löneök- ningar.

Barn- och utbildningsnämnden Nämndens förslag

Utöver budgetram 2014 enligt kommunfullmäktiges beslut äskar nämnden 3,2 mnkr i utökad ram.

Ramökningen avser:

Barnomsorg

 Pågående utvecklingsinsatser för att öka andelen förskollärare, 0,6 mnkr

 Förslag till tillkommande utvecklingsinsatser för att öka andelen förskollärare och fritidspedagoger, 0,8 mnkr

 Fortsatt implementering av den nya läroplanen i förskolan, 0,3 mnkr

 Utökad tid på förskolan för syskon till nyfödda tvillingar, 0,1 mnkr

Grundskolan

 Granskning och implementering av nationella reformer i skolan, 0,3 mnkr

Gymnasieskolan

 Ökning av programpeng, minst 1,1 mnkr. En ökning av programpengen med 1 procent ökar kostnaderna med cirka 1,1 mnkr.

Ordförandeförslag

Förslag till ram 2014 omfattar förändringar om totalt 3,2 mnkr, och uppgår till 761,0 mnkr vilket är enligt nämndens äskanden.

Nämndens förslag innehåller 3,2 mnkr för olika utvecklingsinsatser samt en ökning av programpengen för gymnasieskolan med 1 procent.

KSL, Kommunförbundet Stockholms län, avser genomföra en översyn av den länsgemensamma prislistan inför år 2014. I ett meddelande från KSL daterat 2013-02-20 skrivs bland annat följande:

”2011 beslutades att genomföra en översyn av nuvarande prislista under 2013 inför 2014. I uppdraget ingår att genomföra en avstämning av pro- grampriset mot gymnasieskolans kostnader under början på 2013, baserat på det verkliga utfallet för 2012. Resultatet av denna avstämning kan leda till

(24)

24

justeringar av prislistan och påverka programpriserna fr.o.m. budgetåret 2014.

Samtidigt som avstämningen genomförs kommer också en översyn göras av gällande principer för uppräkning. En viktig utgångspunkt i arbetet är att överenskomna principer ska vara stabila över tid.

Uppdraget ska redovisas för KSL:s utbildningsberedning den 15 maj och för styrelsen den 5 juni. Beslut om en eventuell justering av basen för programpriserna och index fattas av respektive kommun efter en rekommendation av KSL:s styrelse.”

Med anledning av ovanstående får ramen för barn- och utbildningsnämnden i detta skede av budgetprocessen betraktas som preliminär. Nämnden upp- manas följa arbetet med översynen av prislistan och principerna för uppräk- ning och återkomma med eventuella budgetkonsekvenser som föranleds av eventuella ändringar som blir följden av översynen.

Barn- och utbildningsförvaltningen budgetram avseende den del som betalas ut till verksamheterna räknas upp med 2 % och för nämnd och administration med 1 %.

Socialnämnden Nämndens förslag

Utöver budgetram 2014 enligt kommunfullmäktiges beslut äskar nämnden 4,6 mnkr i utökad ram.

De långsiktiga förändringarna som påverkar socialnämndens budget är framför allt volymförändringar, lagförändringar och pris- och löneföränd- ringar. Den största delen av socialnämndens budget baseras på personal- kostnader i form av indexregleringar i avtal. Cirka 65 procent av social- nämndens kostnader är köpt extern verksamhet. Undantaget äldrepeng och hemtjänstcheck prisuppräknas köpt extern verksamhet i avtal med prisupp- räkningsklausul. Pris- och löneuppräkningar bedöms kunna bli 2-3 procent under perioden.

Volymförändringar

Inom äldreomsorgen följer volymförändringar i hög grad befolkningsför- ändringen. Volymutvecklingen för hemtjänst och särskilt boende räknas upp enligt befolkningsprognosen. Ungefär 5 procent av Danderyds befolkning över 65 år bor i särskilt boende och cirka 10 procent har insats från hem- tjänst. Det innebär för särskilt boende en ökning med 3 personer 2014. Kun- der med hemtjänst ökar med cirka 10 stycken enligt befolkningsprognosen.

Övriga verksamheter påverkas också av befolkningsförändringar men inte i samma grad som inom äldreomsorgen. De verksamheter som främst bedöms öka 2014 är ekonomiskt bistånd och verksamheter inom LSS. Förändringar