Tjänsteutlåtande Kommunledningskontoret
2014-09-10
Chatarina Sjöberg Sidan 1 av 2
Besök Postadress Telefon växel Fax reception Internet
Turebergshuset 191 86 08-579 210 00 08-35 02 90 www.sollentuna.se Turebergs torg Sollentuna
Dnr 2014/0339 KS-1 Diariekod: 109
Kommunstyrelsen
Regler för intern kontroll i Sollentuna kommun
Förslag till beslut
Kommunledningskontoret föreslår kommunstyrelsen föreslå fullmäktige besluta att:
1. Fullmäktige fastställer Regler för intern kontroll i Sollentuna kommun i enlighet med bilaga 1 till kommunledningskontorets tjänsteutlåtande 2014-09-10.
Sammanfattning
Fullmäktige fattade beslut om riktlinjer för den interna kontrollen i november 2003. Av riktlinjerna framgår att kommunstyrelsen har det övergripande ansvaret för att tillse att det finns en god intern kontroll. Av riktlinjerna framgår att nämnderna varje år ska ta fram en intern kontrollplan för verksamheten samt när året är slut rapportera resultatet av uppföljningen till kommunstyrelsen, enligt av kommunledningskontoret framtagen tidplan.
En uppdatering och namnändring av dokumentet ”Riktlinjer för intern kontroll” har skett.
Bakgrund
Fullmäktige fattade beslut om riktlinjer för den interna kontrollen i november 2003. Av riktlinjerna framgår att kommunstyrelsen har det övergripande ansvaret för att tillse att det finns en god intern kontroll. Av riktlinjerna framgår att nämnderna varje år ska ta fram en intern kontrollplan för verksamheten samt när året är slut rapportera resultatet av uppföljningen till kommunstyrelsen enligt av kommunledningskontoret framtagen tidplan.
Kommunledningskontorets beredning
En uppdatering och namnändring av dokumentet ”Riktlinjer för intern kontroll” har skett. Nytt namn i enlighet med regler för benämning av styrdokument, är ”Regler för intern kontroll i Sollentuna kommun”.
Tillämpningsanvisningar till ”Regler för intern kontroll” kommer att upprättats under hösten. COSO-modellen ska användas som verktyg i arbetet med den interna kontrollen från och med 2015.
Tjänsteutlåtande
2014-09-10
Dnr 2014/0339 KS-1 Sidan 2 av 2
COSO-modellen
Sollentuna ska använda sig av COSO-modellen som är ett etablerat ramverk för att arbeta med den interna kontrollen. Modellen bygger på fem
komponenter eller perspektiv.
Kontrollmiljö. Kontrollmiljön utgörs bland annat av lagar och andra regelverk, organisation, ansvar och befogenheter. Informella faktorer som värdegrund, intern kultur och ledarskap är minst lika viktiga.
Riskbedömning. Vilka risker eller hot kan finnas? Hur troligt är det att dessa förekommer och hur allvarliga bedömer vi deras konsekvenser på förtroende, verksamhet och ekonomi?
Kontrollaktiviteter. Intern kontroll består i praktisk gärning av många olika rutiner och kontrollaktiviteter. Kontrollaktiviteterna syftar till att förebygga, upptäcka och korrigera fel och brister.
Uppföljning. En kontinuerlig uppföljning och utvärdering säkrar att systemet hålls igång och förbättras.
Information. Ett starkt system för intern kontroll behöver tydlig och löpande information och kommunikation mellan medarbetare och ledning.
Katarina Kämpe Håkan Wikman
Kommundirektör Ekonomichef
Uppföljning
Kontrollaktiviteter
Riskbedömning
Kontrollmiljö
