Årsrapport 2019 Sjukhusstyrelse Kristianstad

(1)

Årsrapport 2019

Sjukhusstyrelse Kristianstad

Revisionskontoret

(2)

2 Den kommunala revisionen är fullmäktiges kontrollinstrument för att granska den verksamhet som bedrivs i nämnder och bolagsstyrelser. Region Skånes revisorer granskar nämnders och styrelsers ansvarstagande för att genomföra verksamheten enligt fullmäktiges uppdrag.

I 6 kap 6§ kommunallagen (2017:725) anges att nämndernas ansvar för verksamheten är att nämnderna ska var och en inom sitt område se till att verksamheten bedrivs i enlighet med de mål och riktlinjer som fullmäktige har bestämt samt de föreskrifter som gäller för

verksamheten. De ska också se till att den interna kontrollen är tillräcklig samt att verksamheten bedrivs på ett i övrigt tillfredsställande sätt.

I 12 kap 1 § kommunallagen (2017:725) anges att revisorernas uppgifter är att pröva om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen som görs inom nämnderna är tillräcklig.

I Revisionskontorets årsrapport sammanfattar den kommunala yrkesrevisorn det gångna årets granskning av respektive nämnd vilket ger de förtroendevalda revisorerna underlag för sin prövning utifrån kommunallagen. Fördjupade granskningar som görs under året rapporteras i sin helhet i enskilda rapporter. Alla publikationer finns på Region Skånes revisorers hemsida https://www.skane.se/politik-och-demokrati/revision/.

(3)

3

1 Sammanfattning ... 4

2 Årets granskning ... 5

3 Bakgrund ... 6

4 Intern kontroll ... 7

4.1 Bedömning ... 7

5 Verksamhet ... 9

6 Ekonomi ... 11

7 Delårsrapport och årsredovisning ... 13

7.1 Delårsrapport ... 13

7.2 Årsredovisning ... 13

8 Genomförda fördjupade granskningar under året ... 14

(4)

4

1 Sammanfattning

INTERN KONTROLL

Nämndens interna kontroll bedöms sammanfattningsvis som i huvudsak tillräcklig.

Bedömningen grundar sig på att sjukhusstyrelsen har antagit en intern kontrollplan som utgår från verksamhetsplan och budget. Den interna kontrollplanen innehåller kontrollområden, riskbedömning, omfattning, ansvar, uppföljning och rapportering. Uppföljningen av planen har rapporterats till sjukhusstyrelse Kristianstad i samband med delårs- och årsrapportering och om kontrollmomenten påvisat avvikelser så har nämnden vidtagit korrigeringsåtgärder som dokumenterats.

Ett förbättringsområde för sjukhusstyrelsen är att anta en dokumenterad rutin för hur

planering och rapportering av intern kontrollarbetet ska gå till. Ett annat förbättringsområde inför kommande riskanalys är att ha en dokumenterad riskbedömning som en grund för styrning och som underlag för den interna kontrollen, i enlighet med Reglementet för god hushållning och intern kontroll § 4, samt tillämpningsanvisningarna.

VERKSAMHET

Sammanfattningsvis bedöms nämnden ha skött verksamheten på ett inte helt ändamålsenligt sätt. Bedömningen grundar sig på att sjukhusstyrelsen har en fortsatt svag måluppfyllelse där huvuddelen av målen inte har uppnåtts eller bara uppnåtts delvis.

Bedömningen är att verksamheten har bedrivits i enlighet med det ansvar och uppdrag som nämnden har fått från fullmäktige i reglementet.

EKONOMI

Sammanfattningsvis bedöms nämnden ha skött verksamheten på ett utifrån ekonomisk synpunkt inte helt tillfredsställande sätt.

Bedömningen grundar sig på att sjukhusstyrelse Kristianstad redovisar ett resultat på -76 mnkr för 2019 och har inte i tillräcklig utsträckning styrt sin verksamhet med utgångspunkt från av regionfullmäktige fastställd nollbudget. Sjukhusstyrelse Kristianstad har tagit flera beslut om handlingspaket för ekonomi i balans och en del av besparingsåtgärderna har gett effekter för perioden januari-december 2019. Effekter förväntas även för perioden 2020-2021.

RÄKENSKAPER

Sammanfattningsvis bedöms nämndens bokslut ha upprättats enligt Lag om kommunal bokföring och redovisning och i allt väsentligt följa Region Skånes anvisningar samt i allt väsentligt ha upprättats i enlighet med god redovisningssed.

(5)

5

2 Årets granskning

Region Skånes Revisionskontor har på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna granskat nämndens verksamhet under 2019 enligt kommunallagen, god revisionssed och revisorernas reglemente.

Granskningsinsatsen innebär en grundläggande granskning av nämnden, vilken innefattar följande granskningsinsatser:

 Löpande uppföljning av nämndens verksamhet

 Genomgång av styrdokument, budget, ekonomiska rapporter och protokoll från nämndens sammanträden

 Regelbundna sammanträden med nämndens presidium och förvaltningsledning

 Granskning av den interna kontrollen, verksamheten och den ekonomiska förvaltningen

 KPMG har på uppdrag av revisorerna granskat nämndens räkenskaper

Granskningen utgår från revisionskriterier och genomförs med den inriktning och omfattning som behövs för att ge en rimlig grund för bedömning och ansvarsprövning av nämnden.

I årsrapporten redovisas översiktligt resultatet av årets granskningar av nämnden. De fördjupade granskningar som genomförts under året redovisas närmare i avsnitt 8.

Årsrapporten har faktakontrollerats av förvaltningen.

Årsrapporten är ett utkast och inte en offentlig handling fram till dess att revisorskollegiet beslutar om revisionsberättelsen 2019.

(6)

6

3 Bakgrund

Nämnden ansvarar för följande områden:

Centralsjukhuset Kristianstad:s (CSK) uppdrag är att vara ett komplett akutsjukhus. Dygnet runt erbjuds akut sjukvård inom samtliga discipliner (med undantag för de som är

koncentrerade till Skånes Universitetssjukhus i Lund och Malmö).

Inom CSK finns hög medicinsk- och omvårdnadskompetens. Sjukhuset har det stora sjukhusets resurser och det mindre sjukhusets närhet och samhörighet. Det finns en

akutmottagning samt en intensivvårds- och en operationsavdelning. CSK har specialistenheter för bland annat barnmedicin, förlossningsvård, kvinnosjukdomar, öron- näs- och

halssjukdomar, ögonsjukdomar, kirurgi, internmedicin samt infektions- och hudsjukdomar.

Verksamhetsområde Diagnostik ansvarar för radiologi på sjukhusen i Kristianstad, Hässleholm och Ystad. Enheten för arbetsterapi och sjukgymnastik tillhör organisatoriskt Lasarettet i Ystad och all ortopedisk verksamhet på CSK tillhör Hässleholms sjukhus.

Nämndens presidium har under året bestått av Patrik Holmberg, ordförande, Dan Ishaq, 1:e vice ordförande och Marianne Eriksson, 2:e vice ordförande.

Nämndens totala budget för året uppgick till 2 292,5 mnkr. Årets resultat uppgår till -76 mnkr vilket är 76 mnkr sämre än budgeterat nollresultat.

Viktiga händelser under 2019 för sjukhusstyrelse Kristianstad har bland annat varit:

 I maj startade ett nytt verksamhetsområde med namnet Planerade operationer.

Varannan vecka vårdas patienter i samband med överviktsoperationer och varannan vecka patienter med andra benigna åkommor som har behov av eftervård på en vårdavdelning.

 I augusti öppnade mag- och tarmmottagningen upp i helt nya lokaler. Här samlas nu all mag-tarmverksamhet, vilket inkluderar endoskopi samt dagvård och mottagning för gastroenterologi.

I övrigt hänvisar vi till nämndens egen verksamhetsberättelse.

Nämnden har under året granskats av Region Skånes förtroendevalda revisorer, Marie Nielsén (sammankallande), Eskil Engström och Bill Nilsson. Sakkunnigt biträde från Revisions- kontoret har varit Åsa Nilsson, certifierad kommunal revisor. Det sakkunniga biträdet har prövat sitt oberoende med mera i enlighet med SKYREV:s rekommendation R2 och inte funnit något hinder mot att utföra granskningen.

(7)

7

4 Intern kontroll

Revisorerna prövar om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen som görs inom nämnderna är tillräcklig (12 kap. 1 § andra stycket kommunallagen).

Iakttagelserna och bedömningarna i detta granskningsområde utgår från revisionskriterierna 6 kap. 6 § kommunallagen, Reglemente för god hushållning och intern kontroll inklusive tillämpningsanvisningar och Verksamhetsplan och budget 2019 (bilaga 8, intern kontroll).

Sjukhusstyrelse Kristianstad har inte en fastställd rutin för hur planering och rapportering av intern kontrollarbetet ska gå till.

Sjukhusstyrelse Kristianstad har som grund för sin styrning genomfört riskbedömning för sin verksamhet, men det finns enligt uppgift förbättringsutrymme. Riskbedömningen är inte dokumenterad i ett eget dokument utan ingår i intern kontrolldokumentet. Vi har därmed inte kunnat verifiera att risker analyserats som ett underlag för den interna kontrollen. Vi har inte heller kunnat avläsa om sjukhusstyrelsen har prioriterat kontroller på områden där det finns hög sannolikhet att det uppstår fel och brister med stora konsekvenser för verksamheten, förutom att den interna kontrollplanen innehåller både låga och höga siffor i riskvärde.

Ett förbättringsområde inför kommande riskanalys är att dokumentera riskbedömningen som en grund för styrning och som underlag för den interna kontrollen, i enlighet med

Reglementet för god hushållning och intern kontroll § 4, samt tillämpningsanvisningarna.

Sjukhusstyrelse Kristianstad har antagit en intern kontrollplan. Planen innefattar specifika kontrollområden som utgår ifrån verksamhetsplan och budget samt riskanalys. Planen innehåller information om kontrollområden, riskbedömning, omfattning, ansvar, uppföljning och rapportering.

Uppföljning av planen har rapporterats till sjukhusstyrelse Kristianstad i samband med delårs- och årsrapportering. Kontrollmomenten som anges i planen har genomförts. Om

kontrollmomenten påvisat avvikelser så har nämnden vidtagit korrigeringsåtgärder som dokumenterats. Exempel på områden som har fått extra fokus är avbokning av enheter plus aktiviteter kring av- och ombokningar. Detta följs upp under hela året.

I sjukhusstyrelsens egen verksamhetsberättelse redovisas en uppföljning av arbetet med den interna kontrollen. Uppföljningen presenteras på en aggregerad nivå och på ett sätt som gör att dess innehåll är svårt att förstå.

BEDÖMNING

Nämndens interna kontroll bedöms sammanfattningsvis som i huvudsak tillräcklig.

Bedömningen grundar sig på att sjukhusstyrelsen har antagit en intern kontrollplan som utgår från verksamhetsplan och budget. Den interna kontrollplanen innehåller kontrollområden,

(8)

8 riskbedömning, omfattning, ansvar, uppföljning och rapportering. Uppföljningen av planen har rapporterats till sjukhusstyrelse Kristianstad i samband med delårs- och årsrapportering och om kontrollmomenten påvisat avvikelser så har nämnden vidtagit korrigeringsåtgärder som dokumenterats.

Ett förbättringsområde för sjukhusstyrelsen är att anta en dokumenterad rutin för hur

planering och rapportering av intern kontrollarbetet ska gå till. Ett annat förbättringsområde inför kommande riskanalys är att ha en dokumenterad riskbedömning som en grund för styrning och som underlag för den interna kontrollen, i enlighet med Reglementet för god hushållning och intern kontroll § 4, samt tillämpningsanvisningarna.

(9)

9

5 Verksamhet

Revisorerna prövar om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen som görs inom nämnderna är tillräcklig (12 kap. 1 § andra stycket

kommunallagen).

Iakttagelserna och bedömningarna i detta granskningsområde utgår från revisionskriterierna 6 kap. 4, 5 och 6 §§ kommunallagen, Verksamhetsplan och budget 2019, Budget- och

uppföljningsplan 2019 samt Reglemente för regionstyrelse och nämnder i Region Skåne.

Sjukhusstyrelsen har antagit en verksamhetsplan och internbudget. Enligt beslut i region- fullmäktige 2018-12-10 ska nämnderna anta en verksamhetsplan och budget senast i februari 2019. För sjukhusstyrelsens del antogs verksamhetsplan och budget inte senast per februari 2019, vilket berodde på att nämnden inte hade något sammanträde i februari. Verksamhets- plan och budget antogs på sammanträdet som var den 1 mars 2019. Protokollet förklarades då i denna del omedelbart justerad. Nämndens verksamhetsplan och internbudget är upprättad i enlighet med angiven inriktning i regionfullmäktiges verksamhetsplan och budget.

Sjukhusstyrelsen har löpande under året följt upp verksamheten och vidtagit åtgärder för att korrigera eventuella avvikelser i verksamheten när sjukhusstyrelsen befarar att målen inte kommer nås. Enligt uppgift finns det dokumenterat vad avser tillgänglighet och överbelägg- ningar. Det förekommer täta dialoger med de som har störst avvikelse.

Presentationer, resultat och effekter av verksamheten samt prognoser, analyser och kommentarer framgår i sjukhusstyrelsens månadsrapporter och delårsrapporter. Enligt uppgift ges det både skriftlig och muntlig uppföljning utifrån ekonomi samt utifrån verksamhetsperspektivet avseende tillgänglighet och produktivitet. Dessutom har man skriftliga inlämningar av uppföljning och muntliga dialoger. Till dessa dialoger har man olika teman.

Sjukhusstyrelsen har redovisat hur den har fullgjort sådana uppdrag som fullmäktige har lämnat till dem. Detta har skett i samband med delårsrapporten och i årsrapporten där sjukhusstyrelsen har beskrivit hur arbetet har genomförts.

MÅLUPPFYLLELSE

Följande bedömning görs vad gäller om nämnden utifrån sin verksamhet har uppnått fullmäktigemålen:

SERVICEINRIKTAD VERKSAMHET MED HÖG KVALITET

Hälso- och sjukvårdsnämnden fastställde 2019-02-14 (dnr 1801143, § 16) Region Skånes hälso- och sjukvårdsuppdrag för 2019 med uppdrag till hälso- och sjukvård i egen regi. Det övergripande målet serviceinriktad verksamhet med hög kvalité för 2019 är att samtliga

(10)

10 Region Skånes kvalitetsområden ska ha en positiv utveckling och minst hälften av

indikatorerna inom respektive område ska nå högsta målnivå.

Sjukhusstyrelsen tar själv inte ställning i verksamhetsberättelsen till om målet uppnås eller inte. Centralsjukhuset Kristianstad har under året arbetat utifrån målet Serviceinriktad verksamhet med hög kvalitet. Verksamhetsberättelsen innehåller information hur arbetet genomförs under året. För varje övergripande mål tas olika delmål fram. I varje delmål ingår ett antal indikatorer. Vid genomgång av indikatorerna framgår att av totalt 123 indikatorer uppnås 33 mål. Bedömningen är gjord med reservation för att vissa indikatorer inte går att säkerställa om målen uppfylls eller inte.

EN DRIVANDE UTVECKLINGSAKTÖR

Centralsjukhuset Kristianstad har under året arbetat utifrån målet En drivande utvecklings- aktör. Verksamhetsberättelsen innehåller information hur arbetet genomförts under året och exempel på områden som arbetet har genomförts inom är den regionala utvecklingsstrategin – Det öppna Skåne 2030, klinisk forskning, digitalisering för framtidens hälso- och sjukvård, miljö, krisberedskap och säkerhet samt informationssäkerhet. Sjukhusstyrelsen tar själv inte ställning i verksamhetsberättelsen till om målet uppnås eller inte. Det framgår inte heller i verksamhetsberättelsen vad som ska genomföras för att målet ska vara uppnått.

ATTRAKTIV ARBETSGIVARE

Centralsjukhuset Kristianstad har under året arbetat utifrån målet Attraktiv arbetsgivare.

Verksamhetsberättelsen innehåller information hur arbetet genomförts under året och exempel på områden som arbetet har genomförts inom är stärkt attraktionskraft, en god och hälso- främjande arbetsmiljö, den framtida kompetensförsörjningen ska stärkas, utbildnings-

uppdraget, oberoende av inhyrning från bemanningsföretag, utveckling av anställningsvolym och arbetad tid samt bisysslor. Det framgår dock inte i verksamhetsberättelsen om målen uppnås eller inte. Det inte framgår inte heller i verksamhetsberättelsen vad som ska genom- föras för att målet ska vara uppnått.

BEDÖMNING

Sammanfattningsvis bedöms nämnden ha skött verksamheten på ett inte helt ändamålsenligt sätt. Bedömningen grundar sig på att sjukhusstyrelsen har en fortsatt svag måluppfyllelse där huvuddelen av målen inte har uppnåtts eller bara uppnåtts delvis.

(11)

11

6 Ekonomi

Revisorerna prövar om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen som görs inom nämnderna är tillräcklig (12 kap. 1 § andra stycket

kommunallagen).

Iakttagelserna och bedömningarna i detta granskningsområde utgår från revisionskriterierna 6 kap. 4 och 6 §§ kommunallagen, Verksamhetsplan och budget 2019, Budget- och

uppföljningsplan 2019 samt Reglementet för regionstyrelse och nämnder i Region Skåne.

Det noteras att nämnden har antagit en budget som är i enlighet med regionfullmäktiges verksamhetsplan och budget 2019. Beslut om internbudget fattades av nämnden 2019-03-21 § 8.

Sjukhusstyrelsen har löpande under året följt upp ekonomin genom prognoser, analyser och kommentarer i bland annat månadsrapporter, verksamhetsberättelse delår och

verksamhetsberättelse helår.

Om uppföljningen av ekonomin har påvisat avvikelser så har nämnden vidtagit korrigerings- åtgärder. Under året har sjukhusstyrelse Kristianstad fastställt handlingsplaner för ekonomisk balans och sjukhuschefen fick även i uppdrag att återkomma med regelbundna uppföljningar av planen. Handlingsplan för ekonomi i balans har varit en återkommande punkt på nämndens sammanträden under året.

Nämnden har i delårsrapporten följt upp ekonomin genom prognoser, analyser och

kommentarer. Nämnden harfokuserat på ekonomiska avvikelser och åtgärder för innevarande år.

RESULTAT

Nämndens resultat uppgår till - 76 mnkr och är därmed inte i enlighet med beslutad budget.

Intäkter överstiger budget med 64 mkr beror framförallt på utökade uppdrag, försäljning röntgen, hög produktion, utomlänsintäkter och tjänsteköp från andra förvaltningar.

Följande bedömning görs vad gäller om nämnden utifrån sin verksamhet har uppnått fullmäktigemålet:

EN LÅNGSIKTIG STARK EKONOMI

Nämnden arbetar löpande med flera delmål för att uppnå uppsatta övergripande mål. Det finns även framtagna handlingsplaner för en ekonomi i balans och detta arbete fortsätter framåt.

(12)

12 Resultaträkning och prognosjämförelse anges nedan.

Tabell 1 resultaträkning, mnkr

BUDGET 2019 UTFALL 2019 AVVIKELSE

Totala intäkter* 2292,5 2356,8 64,3

Totala kostnader** 2287,4 2429,2 -141,8

Nettokostnad 5,1 -72,4 -77,5

Finansnetto -5,1 -3,8 1,3

Resultat 0 -76,2 -76,2

*Varav regionbidrag 1 634,9 mnkr

** Personalkostnad överstiger budget med 54 mnkr, varav övertid 34 mkr, lön vid utbildning 12 mnkr (ej budgeterade) samt sjuklön över budget med 6 mnkr. Utfall för kostnader för inhyrd personal blev 38 mnkr, vilket är 31 mnkr över budget. Material och tjänster avvikelse mot budget med 54 mnkr, beror på bland annat ökad produktion, utökade uppdrag som ej är budgeterade (framförallt VO Planerade operationer). Kostnader utöver budget för exempelvis insulinpumpar, sjukvårdsmaterial, kirurgmaterial, köp av isotoper till PET/CT, röntgen- och laboratoriekostnader. Lägre avskrivningskostnader beror på fördröjningar av inköp av utrustning.

Tabell 2 prognosjämförelser, mnkr

Prognos mar Prognos maj Prognos aug Prognos okt Utfall 2019 Resultat -30,0 -45,0 -62,0 -62,0 --76,2

BEDÖMNING

Sammanfattningsvis bedöms nämnden ha skött verksamheten på ett utifrån ekonomisk synpunkt inte helt tillfredsställande sätt.

Bedömningen grundar sig på att sjukhusstyrelse Kristianstad redovisar ett resultat på -76 mnkr för 2019 och har inte i tillräcklig utsträckning styrt sin verksamhet med utgångspunkt från av regionfullmäktige fastställd nollbudget. Sjukhusstyrelse Kristianstad har tagit flera beslut om handlingspaket för ekonomi i balans och en del av besparingsåtgärderna har gett effekter för perioden januari-december 2019. Effekter förväntas även för perioden 2020-2021.

(13)

13

7 Delårsrapport och årsredovisning

Redovisningsrevisionen har utförts av KPMG AB på uppdrag av revisorerna.

7.1 DELÅRSRAPPORT

Baserat på den utförda granskningen gör KPMG bedömningen att

 Den finansiella redovisningen uppfyller i allt väsentligt de krav som ställs i lag om kommunal bokföring och redovisning

 Räkenskaperna i allt väsentligt är rättvisande

 Resultatet i delårsrapporten inte är förenligt med det finansiella mål för god ekonomisk hushållning som fastställts av fullmäktige

 Mål och utfall har redovisats och följts upp i delårsrapporten

 Det är osannolikt att de finansiella målen kommer att kunna uppnås vid årets slut 7.2 ÅRSREDOVISNING

Baserat på den utförda granskningen gör KPMG bedömningen att

 Enligt KPMGs bedömning fungerar bokslutsprocessen tillfredsställande

 Lag om kommunal bokföring och redovisning samt Region Skånes anvisningar i allt väsentligt efterlevs

 Bokslutet har i allt väsentligt upprättats i enlighet med god redovisningssed

 Några ändrade redovisningsprinciper som påverkar nämndens periodbokslut har inte förekommit

 KPMG har inte gjort några iakttagelser rörande brister i den interna kontrollen med väsentlig påverkan på årsbokslutet

 I granskningen har det inte framkommit några omständigheter som ger KPMG

anledning att anse att den bifogade resultat- och balansräkningen inte, i allt väsentligt, är upprättad i enlighet med lagen om kommunal bokföring och redovisning

I övrigt hänvisar vi till den fullständiga granskningsrapporten.

BEDÖMNING

Sammanfattningsvis bedöms nämndens bokslut ha upprättats enligt Lag om kommunal bokföring och redovisning och i allt väsentligt följa Region Skånes anvisningar samt i allt väsentligt ha upprättats i enlighet med god redovisningssed.

(14)

14

8 Genomförda fördjupade granskningar under året

Revisorerna har genomfört följande fördjupade granskningar som berör sjukhusstyrelse Kristianstad.

 Granskning av tillgänglighet inom Region Skånes hälso- och sjukvård – generellt (rapport nr 2 – 2019)

 Det konstaterades i granskningen att i gällande styrdokument i Region Skåne har fokus på tillgängligheten till hälso- och sjukvården förstärkts.

 Den samlade bedömningen som görs är att signalerna om förbättrad

tillgänglighet tas på stort allvar och det konkreta arbetet har utvecklats på alla nivåer i organisationen.

 Samtidigt görs bedömningen att styrningen på övergripande nivå i organisationen inte är systematiskt. De analyser som ligger till grund för arbetet är otillräckliga och kan förklara att en hel del insatser sker ad hoc och att vissa mål som tillämpas inte uppfattas som fullt relevanta.

 Det saknas koordination mellan de åtgärder och strategier som tillämpas.

 Därutöver har den centrala styrningen av produktionen inom hälso- och sjukvården varit svag.

Rekommendationerna till sjukhusstyrelserna är att stärka uppföljningen av att patientinformation utförs enligt fastställda regler och att säkerställa att det för ansvarsområdet tillgänglighet finns relevanta strategier som grundas på en tydlig analys av nuläge och förutsättningar för att erhålla ett bättre underlag för att följa upp verksamhetens insatser för förbättrad tillgänglighet.

 Granskning av tillgänglighet inom Region Skånes hälso- och sjukvård – cancervården (rapport nr 6 – 2019)

 Det konstateras i granskningen att den styrning av standardiserade vårdförlopp (SVF) som baseras på det nationella samarbetet mellan regionala cancercentra sammantaget bedöms vara väl förankrad och ändamålsenlig.

 Samtidigt görs bedömningen att styrningen på övergripande nivå i

organisationen inte fullt ut är ändamålsenlig för att skapa tillfredsställande förutsättningar för att nå upp till de tillgänglighetsmål som är kopplade till de standardiserade vårdförloppen.

 Den centrala styrningen av produktion och samordning av berörd hälso- och sjukvård är svag.

 Flaskhalsarna, bland annat i form av otillräcklig vårdplats-, diagnostik- och operationskapacitet, är väl kända. Det bedöms att det saknas politiska ställningstaganden om åtgärder för att den berörda verksamheten ska uppnå fastställda mål.

Rekommendationerna till sjukhusstyrelserna är att säkerställa en tydligare

(15)

15 återkoppling om förhållanden och förutsättningar för att leva upp till beslutade tillgänglighetsmål för cancersjukvården samt att agera för att motverka de aktuella bristerna.

 Granskning av läkemedel (rapport nr 11 – 2019)

 Kostnaden för läkemedel utgör en väsentlig del av sjukvårdens samlade kostnader.

 För 2018 uppgick Region Skånes kostnader för läkemedel till ca 4,7 miljarder kronor, vilket var en ökning med ca 230 miljoner kronor jämfört med 2017.

 Kostnaderna förväntas öka ytterligare de närmsta åren.

 Den sammanfattande bedömningen är att arbetet med läkemedelshanteringen till viss del bedrivs på ett ändamålsenligt och kostnadseffektivt sätt i Region Skåne.

 I granskningen görs bedömningen att de strukturer och rutiner som finns för ordination och hantering av läkemedel i högre grad behöver anpassas till lokala verksamheter i Region Skåne.

I granskningen framkommer att det finns tydliga läkemedelsrelaterade mål som bryts ner på sjukhusnivå. Bedömningen är att information och återkoppling sker till viss del till respektive nämnd/styrelse genom delårsrapporter och verksamhetsberättelser. Till viss del råder oklarheter kring vem som bär ansvaret för att de läkemedelsrelaterade målen uppfylls. Vidare framkommer att det inte fungerar ändamålsenligt i verksamheterna med att ta fram underlag för ordination av läkemedel vilket berör läkemedelsavstämningar och

läkemedelsgenomgångar. Alla verksamheter har inte skapat lokala versioner av den regiongemensamma rutinen som finns framtagen. Sjukhusstyrelserna rekommenderas bland annat att säkerställa att verksamheterna skapar lokala rutiner vad avser ordination och hantering av läkemedel samt att säkerställa att följsamheten till regionala och lokala rutiner vad avser läkemedelsordination och hantering i syfte att öka ett korrekt handhavande av IT-systemen.

 Granskning av budgetprocessen (rapport nr 12 – 2019)

 Den sammanfattande bedömningen är att Region Skånes budgetprocess inte är ändamålsenlig och effektiv.

 I granskningen görs bedömningen att det saknas en tydlig processledare samt tydlig process för Region Skånes arbete för arbetet med en ekonomi i balans.

 Vidare är bedömningen att regionstyrelsen samt nämnder och styrelser med ekonomiskt underskott inte har vidtagit tillräckliga åtgärder för en ekonomi i balans.

 Risker kan uppstå då det saknas ett dokumenterat, systematiskt och enhetligt arbetssätt.

(16)

16 Sjukhusstyrelserna rekommenderas att säkerställa att det finns interna anvisningar och tidplaner inför kommande budgetprocesser och vid underskott säkerställa att tillräckligt med åtgärder vidtas för ekonomi i balans.

 Granskning av direktupphandlingar och avtalslojalitet (rapport nr 9 – 2019)

 Den sammanfattande bedömningen är att direktupphandling och avtalsupp- följning inte fullt ut fungerar på ett ändamålsenligt och effektivt sätt.

 De styrelser och nämnder inom Region Skåne som har varit föremål för granskningen har inte en tillräcklig intern kontroll som säkerställer att inköp genomförs i enlighet med regionövergripande avtal och gällande regelverk.

 Genomförda stickprov har visat på att avrop och direktupphandlingar inte fullt ut sker på ett korrekt sätt, kännedom om styrande och stödjande dokument inte är heltäckande samt att det finns brister i processer och rutiner för avrop och direktupphandlingar.

 Nämndernas och styrelsernas styrning och uppföljning behöver därmed förbättras, för att säkerställa avtalslojalitet, tillåtna direktupphandlingar och samordnad upphandling.

I granskningen framkommer att direktupphandling och avtalsuppföljning inte fullt ut fungerar på ett ändamålsenligt och effektiv sätt. Bland annat

rekommenderas sjukhusstyrelserna att stärka den interna kontrollen avseende direktupphandlingar och avtalslojalitet. Vidare rekommenderas att löpande analysera inköpsbeteenden samt att löpande följa upp området.

 Granskning av bisysslor (rapport nr 13 – 2019)

 Den samlade bedömningen är att hanteringen av anställdas bisysslor delvis sker på ett ändamålsenligt sätt i enlighet med gällande beslut, riktlinjer och rutiner.

 Bedömningen grundas på att det finns riktlinjer och tillämpningsanvisningar men de behöver uppdateras, revideras och harmoniseras avseende bland annat uppföljning, kontroller och dokumentation av anställdas bisysslor.

 Stickprovsgranskningen visar på brister kring hantering och förvaring av dokumentation kring anställdas bisysslor.

I granskningen framkommer att den interna kontrollen är otillräcklig, vilket grundas på att det inte finns något systematiskt samlat sätt att dokumentera anställdas bisysslor och det finns inte uppgifter om hur många bisysslor som de anställda inom Region Skåne har totalt. Det utförs inte heller tillräckliga

kontroller inom det systematiska internkontrollarbetet avseende bisysslor.

Sjukhusstyrelserna rekommenderas att se över det systematiska internkontrollarbetet avseende bisysslor så att konkreta kontroller genomförs av anställdas bisysslor och att regelverk och rutiner efterföljs.

(17)

17

 Granskning av vårdhygien (rapport nr 14 – 2019)

 Den samlade bedömningen är att den interna kontrollen inte är helt tillräcklig.

 Bedömningen grundar sig framförallt på de brister granskningen kommit fram till vad gäller systematik inom uppföljning och kontroll av vårdhygien, samt bristen på tydlig effekt av det utförda arbetet.

 I granskningen konstateras dock att Region Skåne har organiserat sitt arbete med vårdhygienen på ett ändamålsenligt sätt.

 Vårdhygien Skåne uppfattas som närvarande, kompetenta och som ett gott stöd kring frågor om vårdhygien.

Sjukhusstyrelserna rekommenderas att ta fram ett system för att systematiskt säkerställa att vårdens medarbetare tillgodogör sig utbildning inom vårdhygien.

Samtliga rapporter finns att tillgå på revisionens hemsida https://www.skane.se/politik-och- demokrati/revision/ under rubriken Granskningsrapporter.