Årsrapport 2019
Sjukhusstyrelse Ystad
Revisionskontoret
2 Den kommunala revisionen är fullmäktiges kontrollinstrument för att granska den verksamhet som bedrivs i nämnder och bolagsstyrelser. Region Skånes revisorer granskar nämnders och styrelsers ansvarstagande för att genomföra verksamheten enligt fullmäktiges uppdrag.
I 6 kap 6§ kommunallagen (2017:725) anges att nämndernas ansvar för verksamheten är att nämnderna ska var och en inom sitt område se till att verksamheten bedrivs i enlighet med de mål och riktlinjer som fullmäktige har bestämt samt de föreskrifter som gäller för
verksamheten. De ska också se till att den interna kontrollen är tillräcklig samt att verksamheten bedrivs på ett i övrigt tillfredsställande sätt.
I 12 kap 1 § kommunallagen (2017:725) anges att revisorernas uppgifter är att pröva om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen som görs inom nämnderna är tillräcklig.
I Revisionskontorets årsrapport sammanfattar den kommunala yrkesrevisorn det gångna årets granskning av respektive nämnd vilket ger de förtroendevalda revisorerna underlag för sin prövning utifrån kommunallagen. Fördjupade granskningar som görs under året rapporteras i sin helhet i enskilda rapporter. Alla publikationer finns på Region Skånes revisorers
hemsida https://www.skane.se/politik-och-demokrati/revision/.
3
1 Sammanfattning ... 4
2 Årets granskning ... 5
3 Bakgrund ... 6
4 Intern kontroll ... 7
4.1 Bedömning ... 8
5 Verksamhet ... 8
5.1 Bedömning ... 10
6 Ekonomi ... 10
6.1 Bedömning ... 11
7 Delårsrapport och årsredovisning ... 12
7.1 Delårsrapport ... 12
7.2 Årsredovisning ... 12
8 Genomförda fördjupade granskningar under året ... 13
4
1 Sammanfattning
INTERN KONTROLL
Sammanfattningsvis bedöms nämndens interna kontroll i huvudsak som tillräcklig.
Bedömningen grundar sig på att nämnden har antagit en intern kontrollplan. Planen innefattar specifika kontrollområden/kontrollmoment som utgår ifrån verksamhetsplan och budget.
Planen innehåller information om kontrollområden, riskbedömning, omfattning, ansvar, uppföljning och rapportering.
Ett förbättringsområde för nämnden är att anta en dokumenterad rutin för planering och rapportering av intern kontroll samt att det finns en upprättad dokumenterad riskanalys över verksamheten som grund för sin styrning och som underlag för den interna kontrollen, i enlighet med Reglementet för god hushållning och intern kontroll § 4 samt
tillämpningsanvisningarna.
VERKSAMHET
Sammanfattningsvis bedöms nämnden ha bedrivit verksamheten på ett inte helt ändamålsenligt sätt.
Bedömningen grundar sig på att nämnden har en fortsatt svag måluppfyllelse där huvuddelen av målen under året inte har uppnåtts eller endast delvis uppnåtts.
EKONOMI
Sammanfattningsvis bedöms nämnden har skött verksamheten på ett utifrån ekonomisk synpunkt inte helt tillfredsställande sätt.
Bedömningen grundar sig på att nämnden, trots åtgärder för en ekonomi i balans och ett arbete med dessa, redovisar ett resultat på - 42,2 mkr för år 2019. Åtgärderna har inte gett tillräcklig effekt under året.
RÄKENSKAPER
Sammanfattningsvis bedöms nämndens bokslut ha upprättats enligt Lag om kommunal bokföring och redovisning och i allt väsentligt följa Region Skånes anvisningar samt i allt väsentligt ha upprättats i enlighet med god redovisningssed.
5
2 Årets granskning
Region Skånes Revisionskontor har på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna granskat nämndens verksamhet under 2019 enligt kommunallagen, god revisionssed och revisorernas reglemente.
Granskningsinsatsen innebär en grundläggande granskning av nämnden, vilken innefattar följande granskningsinsatser:
• Löpande uppföljning av nämndens verksamhet
• Genomgång av styrdokument, budget, ekonomiska rapporter och protokoll från nämndens sammanträden
• Regelbundna sammanträden med nämndens presidium och förvaltningsledning
• Granskning av den interna kontrollen, verksamheten och den ekonomiska förvaltningen
• KPMG har på uppdrag av revisorerna granskat nämndens räkenskaper
Granskningen utgår från revisionskriterier och genomförs med den inriktning och omfattning som behövs för att ge en rimlig grund för bedömning och ansvarsprövning av nämnden.
I årsrapporten redovisas översiktligt resultatet av årets granskningar av nämnden. De fördjupade granskningar som genomförts under året redovisas närmare i avsnitt 8.
Årsrapporten har faktakontrollerats av förvaltningen.
Årsrapporten är ett utkast och inte en offentlig handling fram till dess att revisorskollegiet beslutar om revisionsberättelsen 2019.
6
3 Bakgrund
Nämnden ansvarar för följande områden:
Sjukhusstyrelse Ystad är driftsledningsstyrelse för somatisk sjukhusbaserade verksamhet och ingår i Skånes universitetssjukvård. Lasarettet i Ystad bedriver akut- och planerad hälso- och sjukvård samt specialistsjukvård med verksamhet dygnet runt. På lasarettet finns
akutmottagning och vårdavdelningar samt mottagningar inom flertalet medicinska
specialiteter exempelvis kirurgi, urologi, gynekologi, barn och ungdomsmedicin, neurologi, njurmedicin, lungmedicin, gastroenterologi, geriatrik och hjärtsjukdomar. Här finns även förlossningsvård och neonatala samvårdsplatser. Från den 1 januari 2019 ansvarar sjukhusstyrelse Ystad för verksamheten ortopedi som tidigare tillhörde sjukhusstyrelse
Hässleholm. Ekonomiskt och medicinskt ansvar för verksamheten har legat kvar i Hässleholm under 2019. Sjukhusstyrelse Ystad ansvarar också för verksamhet på andra orter i Skåne i nuläget exempelvis rehabilitering i Kristianstad samt barnmedicin i Trelleborg.
Nämndens presidium har under året bestått av Malin Henriksson, Åsa Ekblad och Cecilia Magnusson-Svärd.
Nämndens budget för året uppgick till 1064,8 mnkr. Årets resultat uppgår till -42,2 mnkr vilket är 42,2 mnkr sämre än budget.
Viktiga händelser under året har bland annat varit:
• I samband med den nya politiska organisationen som infördes 2019 upplöstes förvaltning Kryh och sjukhusstyrelser infördes för Centralsjukhuset i Kristianstad respektive Lasarettet i Ystad. I omorganiseringen överfördes verksamhetsområde rehabilitering organisatoriskt till sjukhusstyrelse Ystad. I syfte att få ett mer nära ledarskap har beslut fattats om att verksamhetsområde rehabilitering delas och att underenheten rehabilitering Kristianstad organisatoriskt överflyttas till sjukhusstyrelse Kristianstad.
• En överenskommelse om verksamhetsförflyttning av akut ortopedi har nåtts av berörda parter. Beslut om verksamhetsförflyttningen är planerade att fattas av sjukhusstyrelserna Ystad och Hässleholm vid deras sammanträden i februari och därefter av Hälso- och sjukvårdsnämnden vid deras sammanträde i mars 2020.
Verksamhetsförflyttningen föreslås gälla från och med den 1 januari 2020.
• Återöppning av akutvårdsavdelning skedde 2019-04-01.
I övrigt hänvisar vi till nämndens egen verksamhetsberättelse.
Nämnden har under året granskats av Region Skånes förtroendevalda revisorer, Mats Svanberg, Paula Nilsson, Niclas Sjöberg och Inger Åbonde. Sakkunnigt biträde från Revisionskontoret har varit Helena Olsson, certifierad kommunal revisor. Det sakkunniga
7 biträdet har prövat sitt oberoende med mera i enlighet med SKYREV:s rekommendation R2 och inte funnit något hinder mot att utföra granskningen.
4 Intern kontroll
Revisorerna prövar om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen som görs inom nämnderna är tillräcklig (12 kap. 1 § andra stycket kommunallagen).
Iakttagelserna och bedömningarna i detta granskningsområde utgår från revisionskriterierna 6 kap. 6 § kommunallagen, Reglemente för god hushållning och intern kontroll inklusive tillämpningsanvisningar och Verksamhetsplan och budget 2019 (bilaga 8, intern kontroll).
Det är alltid respektive nämnd som har det yttersta ansvaret för att utforma en god intern kontroll. I detta ansvar ligger att utifrån reglementet för god hushållning och intern kontroll utforma organisationen på ett sådant sätt att den interna kontrollen följs upp och att
korrigeringsåtgärder vidtas. Det är viktigt att detta dokumenteras och att nämnden fattar nödvändiga beslut. Varje nämnd ska därför ha en fastställd rutin för hur planering och rapportering av intern kontrollarbetet ska gå till. Sjukhusstyrelse Ystad har inte en egen fastställd rutin för hur planering och rapportering av intern kontrollarbetet ska gå till.
Nämndens rutin är att de använder och följer sig av de tillämpningsanvisningar till reglementet för god hushållning och intern kontroll som regionstyrelsen beslutat om.
Enligt Region Skånes verksamhetsplan och budget 2019 bilaga 8 intern kontroll, ska nämnden fatta beslut om specifika kontrollområden i internkontrollplanen utifrån sin verksamhetsplan och budget samt riskanalys.
Sjukhusstyrelse Ystad har antagit en intern kontrollplan. Planen innefattar specifika kontrollområden/kontrollmoment som utgår ifrån verksamhetsplan och budget. Planen innehåller information om kontrollområden, riskbedömning, omfattning, ansvar, uppföljning och rapportering. Ingen dokumenterad riskanalys har dock kunnat visas och vi har därmed inte kunnat verifiera att risker analyserats fullt ut som ett underlag inför den interna
kontrollen. Planen utgår inte från någon dokumenterad riskanalys. Mot bakgrund av detta har vi inte kunnat utläsa om nämnden har prioriterat kontroller på områden där det totalt sett kan vara hög sannolikhet att det uppstår fel och brister med stora konsekvenser för verksamheten.
Bedömningen är att nämnden till viss del har genomfört en riskbedömning av sin verksamhet som grund för sin styrning i enlighet med Reglemente för god hushållning och intern kontroll
§ 4. Detta då en riskbedömning framgår av den interna kontrollplanen.
Ett förbättringsområde för nämnden är sålunda att anta en dokumenterad rutin för planering och rapportering av intern kontroll samt att det finns en upprättad dokumenterad riskanalys över verksamheten som grund för sin styrning och som underlag för den interna kontrollen, i enlighet med Reglementet för god hushållning och intern kontroll § 4 samt
tillämpningsanvisningarna.
8 Uppföljning av planen har rapporterats till sjukhusstyrelse Ystad i samband med delårs- och årsrapportering. Kontrollmomenten som anges i planen har genomförts. Om
kontrollmomenten påvisat avvikelser så har nämnden vidtagit korrigeringsåtgärder som dokumenterats.
Uppföljningen av kontrollområdet en långsiktig stark ekonomi har påvisat avvikelser varpå sjukhusstyrelsen har vidtagit korrigeringsåtgärder för att försöka få en ekonomi i balans.
Risken inom kontrollområdet kompetensförsörjning har ökat under slutet av året då den övergripande risken nu bedöms som ”röd” i den aggregerade bedömningen för helåret 2019.
Inom Lasarettet i Ystad råder kraftig obalans inom flera läkarspecialiteter, mest uttalat är kardiologi, klinisk fysiologi, lungmedicin och njurmedicin. Med anledning av den kraftiga obalansen inom flera av de internmedicinska subspecialiteterna har ett utvecklingsarbete inletts inom förvaltningsorganisationen.
I sjukhusstyrelsens egen verksamhetsberättelse redovisas en uppföljning av arbetet med den interna kontrollen. Uppföljningen presenteras på en aggregerad nivå och på ett sätt som gör dess innehåll är svårt att förstå.
BEDÖMNING
Nämndens interna kontroll bedöms sammanfattningsvis i huvudsak som tillräcklig.
Bedömningen grundar sig på att nämnden har antagit en intern kontrollplan. Planen innefattar specifika kontrollområden/kontrollmoment som utgår ifrån verksamhetsplan och budget.
Planen innehåller information om kontrollområden, riskbedömning, omfattning, ansvar, uppföljning och rapportering.
Ett förbättringsområde för nämnden är sålunda att anta en dokumenterad rutin för planering och rapportering av intern kontroll samt att det finns en upprättad dokumenterad riskanalys över verksamheten som grund för sin styrning och som underlag för den interna kontrollen, i enlighet med Reglementet för god hushållning och intern kontroll § 4 samt
tillämpningsanvisningarna.
5 Verksamhet
Revisorerna prövar om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen som görs inom nämnderna är tillräcklig (12 kap. 1 § andra stycket
kommunallagen).
Iakttagelserna och bedömningarna i detta granskningsområde utgår från revisionskriterierna 6 kap. 4, 5 och 6 §§ kommunallagen, Verksamhetsplan och budget 2019, Budget- och
uppföljningsplan 2019 samt Reglemente för regionstyrelse och nämnder i Region Skåne.
9 Nämnden har senast per februari 2019 antagit en verksamhetsplan och internbudget.
Nämndens verksamhetsplan och internbudget är upprättad i enlighet med angiven inriktning i regionfullmäktiges verksamhetsplan och budget.
Nämnden har löpande följt upp verksamheten och vidtagit åtgärder för att korrigera eventuella avvikelser i verksamheten när nämnden befarar att målen inte kommer att nås.
Presentationer, resultat och effekter av verksamheten samt prognoser, analyser och kommentarer framgår i nämndens månadsrapporter och delårsrapporter. Nämnden har
redovisat till fullmäktige hur den har fullgjort sådana uppdrag som fullmäktige har lämnat till dem.
Sjukhusstyrelse Ystad bedöms både i delårsrapporten och i årsrapporten ha redovisat till fullmäktige hur den har fullgjort sådana uppdrag som fullmäktige har lämnat, i enlighet med 6 kap. 6 § kommunallagen. Detta har skett genom att sjukhusstyrelsen har beskrivit hur arbetet har pågått inom de uppdrag som fullmäktige lämnat till sjukhusstyrelsen i Region Skånes verksamhetsplan och budget 2019.
MÅLUPPFYLLELSE
Bedömningen är att verksamheten har bedrivits i enlighet med det ansvar och uppdrag som nämnden har fått från fullmäktige i reglementet.
Följande bedömning görs vad gäller om nämnden utifrån sin verksamhet har uppnått fullmäktigemålen:
SERVICEINRIKTAD VERKSAMHET MED HÖG KVALITET
Den 14 februari 2019 fastställdes hälso- och sjukvårdsuppdraget för sjukhusstyrelse Ystad 2019 av hälso- och sjukvårdsnämnden. Det övergripande målet serviceinriktad verksamhet med hög kvalité för 2019 är att samtliga Region Skånes kvalitetsområden ska ha en positiv utveckling och minst hälften av indikatorerna inom respektive område ska nå högsta målnivå.1
Sjukhusstyrelsen tar inte ställning till om fullmäktiges mål om serviceinriktad verksamhet med hög kvalitet har uppnåtts i verksamhetsberättelsen. Bedömningen är att sjukhusstyrelse Ystad arbetat efter detta mål under året men vid genomgång av mål och indikatorer framgår det att sjukhusstyrelsen har en bit kvar för att nå målet. Bedömningen är att målet inte har uppnåtts då sjukhusstyrelsen inte har fullföljt de mål och uppdrag som sjukhusstyrelsen har fått från fullmäktige inom området.
EN DRIVANDE UTVECKLINGSAKTÖR
1 I den regionala applikationen för kvalitetsuppföljning ska indikatorer inom respektive område nå högsta målnivån i 50 procent eller mer, det innebär att minst hälften av de ingående indikatorerna inom respektive område ska vara grönmarkerade.
10 Sjukhusstyrelse Ystad har under året arbetat utifrån målet en drivande utvecklingsaktör.
Verksamhetsberättelsen innehåller information om hur arbetet genomförts under året och exempel på områden som arbetet har genomförts inom är den regionala utvecklingsstrategin – Det öppna Skåne 2030, digitalisering för framtidens hälso- och sjukvård, miljö, krisberedskap och säkerhet samt informationssäkerhet. Sjukhusstyrelsen tar inte ställning till om
fullmäktiges mål om en drivande utvecklingsaktör har uppnåtts eller inte i
verksamhetsberättelsen. Bedömningen är att sjukhusstyrelse Ystad har arbetat efter detta mål under året och ligger till viss del i paritet med målet då förvaltningen nu bland annat arbetar med utvecklingen av Skånes digitala vårdsystem och utveckling av miljöfrågor.
ATTRAKTIV ARBETSGIVARE
Sjukhusstyrelse Ystad har under året arbetat utifrån målet Attraktiv arbetsgivare. Verksam- hetsberättelsen innehåller information om hur arbetet genomförts under året och exempel på områden som arbetet har genomförts inom är stärkt attraktionskraft, en god och hälso- främjande arbetsmiljö, den framtida kompetensförsörjningen ska stärkas, utbildnings-
uppdraget, oberoende av inhyrning från bemanningsföretag, utveckling av anställningsvolym och arbetad tid samt bisysslor. Sjukhusstyrelsen tar inte ställning till om fullmäktiges mål om en attraktiv arbetsgivare har uppnåtts eller inte i verksamhetsberättelsen. Bedömningen är att målet delvis har uppnåtts då sjukhusstyrelse Ystad till viss del har fullföljt de mål och uppdrag som sjukhusstyrelsen själv har tagit fram utifrån fullmäktiges mål inom området.
Bedömningen grundas på att det råder förbättringspotential när det exempelvis gäller områdena kompetensförsörjning samt oberoendet av inhyrd personal.
BEDÖMNING
Sammanfattningsvis bedöms sjukhusstyrelse Ystad har skött verksamheten på ett inte helt ändamålsenligt sätt.
Bedömningen grundar sig på att sjukhusstyrelsen har en fortsatt svag måluppfyllelse där merparten av målen inte har uppnåtts eller bara delvis uppnåtts.
6 Ekonomi
Revisorerna prövar om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen som görs inom nämnderna är tillräcklig (12 kap. 1 § andra stycket
kommunallagen).
Iakttagelserna och bedömningarna i detta granskningsområde utgår från revisionskriterierna 6 kap. 4 och 6 §§ kommunallagen, Verksamhetsplan och budget 2019, Budget- och
uppföljningsplan 2019 samt Reglementet för regionstyrelse och nämnder i Region Skåne.
Det noteras att nämnden har antagit en budget som är i enlighet med regionfullmäktiges verksamhetsplan och budget 2019.
11 Nämnden har löpande under året följt upp ekonomin genom prognoser, analyser och
kommentarer.
Om uppföljningen av ekonomin har påvisat avvikelser så har nämnden vidtagit
korrigeringsåtgärder. Under året har Sjukhusstyrelse Ystad fastställt åtgärdsplan för en ekonomi i balans och verksamheten har även fått i uppdrag att återkomma med förslag på strukturella och kostnadsreducerande åtgärder i syfte att långsiktigt säkerställa förbättrad effektivitet och ökad kvalitet. Återrapportering under året har skett till nämnden.
Nämnden har i delårsrapporten följt upp ekonomin genom prognoser, analyser och
kommentarer. Nämnden har fokuserat på ekonomiska avvikelser och åtgärder för innevarande år.
RESULTAT
Nämndens resultat 2019-12-31 uppgår till -42,2 mnkr och är därmed inte i enlighet med beslutad nollbudget.
Följande bedömning görs vad gäller om nämnden utifrån sin verksamhet har uppnått fullmäktigemålet:
EN LÅNGSIKTIG STARK EKONOMI
Bedömningen är att sjukhusstyrelse Ystad, trots åtgärder för ekonomi i balans, inte nått målet för en långsiktigt stark ekonomi.
Resultaträkning och prognosjämförelse anges nedan.
Tabell 1 resultaträkning, mnkr
BUDGET 2019 UTFALL 2019 AVVIKELSE
Totala intäkter* 1064,8 1072,1 7,3
Totala kostnader** -1064,1 -1113,7 -49,6
Nettokostnad 0,7 -41,6 -42,3
Finansnetto -0,7 -0,6 0,1
Resultat 0 -42,2 -42,3
*Varav regionbidrag 868,9 mnkr
Tabell 2 prognosjämförelser, mnkr
Prognos mar Prognos maj Prognos aug Prognos okt Utfall 2019
Resultat -22 -34 -39 -39 -42
BEDÖMNING
Sammanfattningsvis bedöms nämnden har skött verksamheten på ett utifrån ekonomisk synpunkt inte helt tillfredsställande sätt. Bedömningen grundar sig på att nämnden, trots
12 åtgärder för en ekonomi i balans och ett arbete med dessa, redovisar ett resultat på - 42,2 mkr för år 2019. Åtgärderna har inte gett tillräcklig effekt under året.
7 Delårsrapport och årsredovisning
Redovisningsrevisionen har utförts av KPMG AB på uppdrag av revisorerna.
7.1 DELÅRSRAPPORT
Baserat på den utförda granskningen gör KPMG bedömningen att
• lagen om kommunal bokföring och redovisning samt Region Skånes anvisningar i allt väsentligt efterlevs
• bokslutet i allt väsentligt har upprättats i enlighet med god redovisningssed
• det inte har framkommit några omständigheter som ger anledning att anse att resultat- och balansräkning inte, i allt väsentligt, är upprättad i enlighet med lagen om kommunal redovisning.
• mål och utfall har redovisats och följs upp i verksamhetsberättelsen
• det är osannolikt att de finansiella målen kan komma att kunna uppnås vid årets slut
7.2 ÅRSREDOVISNING
Baserat på den utförda granskningen gör KPMG bedömningen att
• lagen om kommunal bokföring och redovisning samt Region Skånes anvisningar i allt väsentligt efterlevs
• bokslutet i allt väsentligt har upprättats i enlighet med god redovisningssed
• det inte har framkommit några omständigheter som ger anledning att anse att resultat- och balansräkning inte, i allt väsentligt, är upprättad i enlighet med lagen om kommunal redovisning.
• periodens resultatutfall är 42 mnkr sämre än budgeterat.
I övrigt hänvisar vi till den fullständiga granskningsrapporten.
BEDÖMNING
Sammanfattningsvis bedöms nämndens bokslut ha upprättats enligt Lag om kommunal bokföring och redovisning och i allt väsentligt följa Region Skånes anvisningar samt i allt väsentligt ha upprättats i enlighet med god redovisningssed.
13
8 Genomförda fördjupade granskningar under året
Revisorerna har genomfört följande fördjupade granskningar som berör sjukhusstyrelse Ystad.
• Granskning av tillgänglighet inom Region Skånes hälso- och sjukvård – generellt (rapport nr 2 – 2019)
• Det konstaterades i granskningen att i gällande styrdokument i Region Skåne har fokus på tillgängligheten till hälso- och sjukvården förstärkts.
• Den samlade bedömningen som görs är att signalerna om förbättrad
tillgänglighet tas på stort allvar och det konkreta arbetet har utvecklats på alla nivåer i organisationen.
• Samtidigt görs bedömningen att styrningen på övergripande nivå i organisationen inte är systematiskt. De analyser som ligger till grund för arbetet är otillräckliga och kan förklara att en hel del insatser sker ad hoc och att vissa mål som tillämpas inte uppfattas som fullt relevanta.
• Det saknas koordination mellan de åtgärder och strategier som tillämpas.
• Därutöver har den centrala styrningen av produktionen inom hälso- och sjukvården varit svag.
Rekommendationerna till sjukhusstyrelserna är att stärka uppföljningen av att patientinformation utförs enligt fastställda regler och att säkerställa att det för ansvarsområdet tillgänglighet finns relevanta strategier som grundas på en tydlig analys av nuläge och förutsättningar för att erhålla ett bättre underlag för att följa upp verksamhetens insatser för förbättrad tillgänglighet.
• Granskning av tillgänglighet inom Region Skånes hälso- och sjukvård – cancervården (rapport nr 6 – 2019)
• Det konstateras i granskningen att den styrning av standardiserade vårdförlopp (SVF) som baseras på det nationella samarbetet mellan regionala cancercentra sammantaget bedöms vara väl förankrad och ändamålsenlig.
• Samtidigt görs bedömningen att styrningen på övergripande nivå i
organisationen inte fullt ut är ändamålsenlig för att skapa tillfredsställande förutsättningar för att nå upp till de tillgänglighetsmål som är kopplade till de standardiserade vårdförloppen.
• Den centrala styrningen av produktion och samordning av berörd hälso- och sjukvård är svag.
• Flaskhalsarna, bland annat i form av otillräcklig vårdplats-, diagnostik- och operationskapacitet, är väl kända. Det bedöms att det saknas politiska
14 ställningstaganden om åtgärder för att den berörda verksamheten ska uppnå fastställda mål.
Rekommendationerna till sjukhusstyrelserna är att säkerställa en tydligare återkoppling om förhållanden och förutsättningar för att leva upp till beslutade tillgänglighetsmål för cancersjukvården samt att agera för att motverka de aktuella bristerna.
• Granskning av läkemedel (rapport nr 11 – 2019)
• Kostnaden för läkemedel utgör en väsentlig del av sjukvårdens samlade kostnader.
• För 2018 uppgick Region Skånes kostnader för läkemedel till ca 4,7 miljarder kronor, vilket var en ökning med ca 230 miljoner kronor jämfört med 2017.
• Kostnaderna förväntas öka ytterligare de närmsta åren.
• Den sammanfattande bedömningen är att arbetet med läkemedelshanteringen till viss del bedrivs på ett ändamålsenligt och kostnadseffektivt sätt i Region Skåne.
• I granskningen görs bedömningen att de strukturer och rutiner som finns för ordination och hantering av läkemedel i högre grad behöver anpassas till lokala verksamheter i Region Skåne.
I granskningen framkommer att det finns tydliga läkemedelsrelaterade mål som bryts ner på sjukhusnivå. Bedömningen är att information och återkoppling sker till viss del till respektive nämnd/styrelse genom delårsrapporter och verksamhetsberättelser. Till viss del råder oklarheter kring vem som bär ansvaret för att de läkemedelsrelaterade målen uppfylls. Vidare framkommer att det inte fungerar ändamålsenligt i verksamheterna med att ta fram underlag för ordination av läkemedel vilket berör läkemedelsavstämningar och
läkemedelsgenomgångar. Alla verksamheter har inte skapat lokala versioner av den regiongemensamma rutinen som finns framtagen. Sjukhusstyrelserna rekommenderas bland annat att säkerställa att verksamheterna skapar lokala rutiner vad avser ordination och hantering av läkemedel samt att säkerställa att följsamheten till regionala och lokala rutiner vad avser läkemedelsordination och hantering i syfte att öka ett korrekt handhavande av IT-systemen.
• Granskning av budgetprocessen (rapport nr 12 – 2019)
• Den sammanfattande bedömningen är att Region Skånes budgetprocess inte är ändamålsenlig och effektiv.
• I granskningen görs bedömningen att det saknas en tydlig processledare samt tydlig process för Region Skånes arbete för arbetet med en ekonomi i balans.
15
• Vidare är bedömningen att regionstyrelsen samt nämnder och styrelser med ekonomiskt underskott inte har vidtagit tillräckliga åtgärder för en ekonomi i balans.
• Risker kan uppstå då det saknas ett dokumenterat, systematiskt och enhetligt arbetssätt.
Sjukhusstyrelserna rekommenderas att säkerställa att det finns interna an- visningar och tidplaner inför kommande budgetprocesser och vid underskott säkerställa att tillräckligt med åtgärder vidtas för ekonomi i balans.
• Granskning av bisysslor (rapport nr 13 – 2019)
• Den samlade bedömningen är att hanteringen av anställdas bisysslor delvis sker på ett ändamålsenligt sätt i enlighet med gällande beslut, riktlinjer och rutiner.
• Bedömningen grundas på att det finns riktlinjer och tillämpningsanvisningar men de behöver uppdateras, revideras och harmoniseras avseende bland annat uppföljning, kontroller och dokumentation av anställdas bisysslor.
• Stickprovsgranskningen visar på brister kring hantering och förvaring av dokumentation kring anställdas bisysslor.
I granskningen framkommer att den interna kontrollen är otillräcklig, vilket grundas på att det inte finns något systematiskt samlat sätt att dokumentera anställdas bisysslor och det finns inte uppgifter om hur många bisysslor som de anställda inom Region Skåne har totalt. Det utförs inte heller tillräckliga
kontroller inom det systematiska internkontrollarbetet avseende bisysslor.
Sjukhusstyrelserna rekommenderas att se över det systematiska internkontroll- arbetet avseende bisysslor så att konkreta kontroller genomförs av anställdas bisysslor och att regelverk och rutiner efterföljs.
• Granskning av vårdhygien (rapport nr 14 – 2019)
• Den samlade bedömningen är att den interna kontrollen inte är helt tillräcklig.
• Bedömningen grundar sig framförallt på de brister granskningen kommit fram till vad gäller systematik inom uppföljning och kontroll av vårdhygien, samt bristen på tydlig effekt av det utförda arbetet.
• I granskningen konstateras dock att Region Skåne har organiserat sitt arbete med vårdhygienen på ett ändamålsenligt sätt.
• Vårdhygien Skåne uppfattas som närvarande, kompetenta och som ett gott stöd kring frågor om vårdhygien.
Sjukhusstyrelserna rekommenderas att ta fram ett system för att systematiskt säkerställa att vårdens medarbetare tillgodogör sig utbildning inom vårdhygien.
Samtliga rapporter finns att tillgå på revisionens hemsida https://www.skane.se/politik-och- demokrati/revision/ under rubriken Granskningsrapporter.
16
