Ekonomisk månadsrapport juli 2020
Lidingö stad
HANDLÄGGARE TEL DIREKT DATUM DNR
Sofia Bergbom 08-731 30 93 2020-08-27 KS/2020:319
1
Innehållsförteckning
1. Sammanfattande kommentar ... 2
2. Periodens resultat ... 3
3. Resultatprognos för helåret ... 3
4. Verksamhetens nettokostnader ... 5
4.1 Förvaltningarnas och kontorens kommentarer ... 5
5. Bolagens resultat och prognos ... 7
6. Investeringar ... 8
7. Stadens balansräkning ... 8
2
1. Sammanfattande kommentar
Prognosen för staden visar på ett gott resultat i jämförelse med budget. Resultatet efter balanskravsjusteringar visar 206,6 mnkr, vilket är 174,8 mnkr högre än budget. I prognosen ingår realisationsvinster på 58,9 mnkr till följd av en större försäljning av finansiella placeringar som genomfördes under mars månad. Verksamhetens resultat överstiger budget med 136,7 mnkr. Skatteintäkterna är 64,6 mnkr högre än budget och verksamhetens nettokostnader är 72,1 mnkr lägre. I budgeten ligger en utdelning från tomtbolaget på 20 mnkr som inte behöver tas ut.
Stor osäkerhet råder i samhällsekonomin för tillfället. Skatteintäktsutvecklingen var sämre än budgeterat redan innan Covid-19 utbrottet slog till. Vi kan börja utröna att effekterna på stadens skatteintäkter kommer att bli kraftiga. För innevarande år ser skatteintäktsbortfallet dock inte ut att bli fullt lika stort som befarades innan sommaren.
Statens kompensation till sektorn ser i dagsläget ut att täcka upp för de förlorade skatteintäkterna och till och med lämna en marginal hos många kommuner. För Lidingös del är det statliga tillskottet omkring 95 mnkr samtidigt som tappet i
skatteintäkter nu ser ut att bli omkring 30 mnkr (i aprilprognosen beräknades tappet i skatteintäkter till 75 mnkr).
Om vi med dagens information ser på kommande år så beräknar vi att statens tillskott inte räcker till för att kompensera fallet i skatteintäkterna fullt ut. Läget är fortfarande väldigt osäkert och utvecklingen kan också gå i en mer negativ riktning än rådande prognoser.
Vad gäller effekterna av pandemin på kostnadssidan är det framför allt inom omsorgs- och socialnämndens verksamhet de återfinns. Nämnden redogör för extra kostnader som uppstår till följd av Covid-19, som enligt bedömning förväntas uppgå till 20,7 mnkr.
Beräkning har gjorts med antagande om fortsatt låg nivå på smitta i verksamheterna samt låg sjukfrånvaro. Prognoserna är fortsatt osäkra. En bedömning av vad staden tros kunna få ersättning för kopplat till Covid-19 uppgår till 11,1 mnkr och utgörs av
kompensation för sjuklönekostnader. Staten kommer även ersätta kommunerna och regionerna för extraordinära kostnader med 5 mdkr. Det är i dagsläget osäkert i vilken utsträckning Lidingö kan komma att ta del av dessa medel.
Trots de ökade kostnaderna levererar verksamheterna stora överskott mot budget. Det beror främst på betydligt lägre volymer än budgeterat, vilket till stor del är kopplat till pandemins effekter på insatser inom äldreomsorgen. Även inom skolan beräknas stora volymöverskott. Det är positivt att merparten av verksamheterna levererar enligt budget eller bättre trots den pågående krisen.
Stadsledningskontoret ser dock att det är fortsatta svårigheter att hålla budget inom teknik- och fastighetsnämnden. Stadsledningskontoret uppmanar förvaltningen att jobba aktivt med de åtgärdsplaner som redan föreslagits för att försöka uppnå ännu större effekter än det som hittills presenterats.
Sammantaget kan vi konstatera att Lidingö står förhållandevis starkt med en stabil finansiell ställning trots rådande krissituation.
3
2. Periodens resultat
Stadens resultat för perioden januari till och med juli, exklusive orealiserade förluster avseende finansiella placeringar är 174,2 mnkr. Det budgeterade resultatet för
perioden är 18,1 mnkr. För respektive nämnds avvikelse mot budget för perioden hänvisas till bilaga 2.
3. Resultatprognos för helåret
Prognosen för året är ett positivt resultat på 69,6 mnkr. I prognosen ingår realisationsvinster på 58,9 mnkr till följd av en större försäljning av finansiella
placeringar under månaden. Det sker samtidigt en återföring av de orealiserade vinster som redovisats i resultatet och som är hänförligt till dessa placeringars andel av den totala värdeuppgången. Från årsskiftet har det varit en initial nedgång på börsen. Med all osäkerhet på marknaderna räknar vi med samma nedgång på stadens placeringar på helår som för årets två första månader, det vill säga 20 mnkr. Posterna återföring av orealiserade vinster, -117,8 mnkr samt årets orealiserade förluster, -20 mnkr undantas vid balanskravsjusteringarna. Årets resultat efter balanskravsjusteringar blir därmed 206,6 mnkr, vilket är 174,8 mnkr högre än budget.
• Stadens prognostiserade balanskravsresultat motsvarar 6,8 procent av verksamhetens kostnader. Därmed förväntas resultatet uppnå det finansiella målet på minst 1 procent av verksamhetens kostnader.
• Verksamheternas nettokostnader beräknas ge ett överskott på 72,1 mnkr.
Överskottet beror till större delen på lägre volymer och behov inom skola och äldreomsorg. Prognosen motsvarar en minskning av nettokostnaderna med 1,2 procent jämfört med 2019.
• Skatteintäkterna efter avdrag för utjämning beräknas sammantaget ge ett överskott på 64,6 mnkr. Prognosen motsvarar en ökning med 3,1 procent jämfört med 2019. Beräkningen baserar sig på Sveriges Kommuner och Regioners (SKR) senaste bedömning av skatteunderlagsutvecklingen i augusti och de statliga tillskott som kommit under året. Regeringen har i vårändringsbudgeten beslutat om en stor förstärkning till sektorn i år,
April Juli Budget Avvikelse
Förkortad resultaträkning, mnkr prognos prognos 2020 2020
Verksamhetens nettokostnader -2 688,0 -2 651,1 -2 723,2 72,1
Skatteintäkter efter avdrag för utjämning 2 741,3 2 784,3 2 719,7 64,6
Verksamhetens resultat 53,3 133,2 -3,5 136,7
Utdelning från av staden ägda bolag 0,0 0,0 20,0 -20,0
Finansnetto 74,2 74,2 15,3 58,9
Återföring orealiserade vinster -117,8 -117,8 0,0 -117,8
Orealiserade vinster/förluster -20,0 -20,0 0,0 -20,0
Resultat efter finansiella poster -10,4 69,6 31,8 37,8
Årets resultat -10,4 69,6 31,8 37,8
Årets resultat efter balanskravsjusteringar 127,4 206,6 31,8 174,8
4
samt aviserat om ytterligare medel som beslutas i en extra ändringsbudget i augusti. Merparten av förstärkningen sker med anledning av Coronakrisen.
För Lidingös del innebär det ett tillskott med 95,8 mnkr. Samtidigt sjunker skatteintäkterna när arbetade timmar minskar i den snabba
konjunkturnedgången vi just nu upplever. Krisåtgärderna för att mildra ekonomiska effekter av covid-19, till exempel permitteringsstöd och beskattningsbara sociala ersättningar, bidrar dock till att hålla uppe
skatteunderlagstillväxten under 2020. Det gör att fallet i skatteintäkterna inte blir fullt lika kraftigt som beräknades innan sommaren. Då visade prognosen att Lidingö skulle tappa ca 75 mnkr, men nu ser bortfallet ut att bli närmare 30 mnkr. Det finns fortsatt stora osäkerheter kring hur stora effekterna slutligen kommer att bli.
• I budgeten ligger en utdelning från Lidingö stads tomtaktiebolag på 20,0 mnkr. Då prognosen även utan utdelningen bedöms nå det finansiella målet kommer staden inte att ta ut den.
• Finansnettot som består av avkastning på stadens värdepapper och
räntekostnader på stadens lån beräknas ligga något under budget. Enligt nya redovisningsprinciper ska finansiella omsättningstillgångar redovisas till verkligt värde. Det innebär att fluktuationer i placeringarnas marknadsvärde påverkar stadens resultat. Till följd av Covid-19 utbrottet är de finansiella marknaderna väldigt volatila just nu. Ur ett riskminimeringsperspektiv viktades därför stadens placeringar på kapitalmarknaden (som är avsatta för att trygga framtida pensionsutbetalningar) i mitten av mars. Andelen aktier viktades ned med 25 procentenheter till förmån för korträntefonder.
Realisationsvinsten av försäljningen uppgick till 58,9 mnkr.
• Investeringsutgifterna beräknas uppgå till 544,8 mnkr, att jämföra med en budget på 579,4 mnkr. Beloppet är den totala budgeten inklusive
överföringsbudget, men exklusive investeringsreserven och simhalls projektets budgetavvikelse som tidigare år fått en totalbudget men som inte beräknas utnyttjas fullt ännu. Det ger en genomförandegrad om cirka 94 procent.
• Staden har medel avsatta på kapitalmarknaden för att trygga framtida pensionsutbetalningar. Värdet på placeringarna uppgår den sista juli till 857,8 mnkr och täcker 104 procent av stadens totala pensionsåtagande.
Under årets första månader har fallet varit stort på världens börser och värdet av placeringarna har fallit med cirka ca 8 procent sedan årsskiftet.
5
4. Verksamhetens nettokostnader
4.1 Förvaltningarnas och kontorens kommentarer
Stadsledningskontoret och den centrala politiska ledningen prognostiserar ett överskott på 4,0 mnkr. Överskottet är främst hänförligt till att projekt och aktiviteter för året ännu inte hunnit få några kostnader. Stadsledningskontoret har ett krav på effektivisering inom centrala administrativa processer på 5 mnkr. Bedömningen är att det inte helt kommer att uppnås men det beräknas att kompenseras med lägre kostnader inom andra kostnadsposter och verksamheter.
Miljö- och stadsbyggnadskontoret beräknar redovisa ett överskott med 0,5 mnkr. Till den största delen beror det på vakanta tjänster. Det är osäkert hur Covid-19 kan komma att påverka kontorets intäkter och kostnader men några stora ekonomiska konsekvenser förväntas inte.
Utbildningsnämnden prognostiserar ett överskott på 4,0 mnkr på helår, därpå
tillkommer ett resultatkrav på 0,8 mnkr gällande Hersby gymnasium som beslutades i årets budget, på helår är bedömningen att verksamheten håller sin budget. Prognosen för den anslagsfinansierade verksamheten ligger i nivå med budget.
Utbildningsnämndens skolpengsram prognostiseras till 1 185,4 mnkr vilket är 17 mnkr lägre än budget och beror främst på färre elever än budgeterat inom gymnasieskola men också på färre barn än budgeterat inom förskola och pedagogisk omsorg.
April Juli Avvikelse Förändring
Nettokostnader (mnkr) prognos prognos mot budget 2019-2020
Stadsledningskontoret, KS 77,6 76,3 4,0 -2,7
Miljö- och stadsbyggnadskontoret, KS 37,0 37,0 0,5 1,8
Utbildningsnämnden exkl skolpengsram 156,0 150,5 4,0 5,2
Utbildningsnämndens skolpengsram 1 190,4 1 185,4 17,0 9,4
Omsorgs- och socialnämnden 983,0 954,4 45,3 -8,4
Kultur- och fritidsnämnden 90,3 90,0 2,6 2,6
Teknik- och fastighetsnämnden 101,6 101,6 -10,0 -16,2
Teknik- och fastighetsnämnden avgiftsfiansierat 3,6 3,9 -6,7 3,0
Miljö- och stadsbyggnadsnämnden 1,4 1,4 0,0 0,3
Justering resultat avgiftsfinansierad vhet -3,6 -3,9 6,7 -3,0
Statlig ersättning för effekter av Covid-19 -11,5 -11,1 11,1
Centrala poster* 100,3 103,7 -3,7 -10,1
Avgår internränta -38,0 -38,1 1,2 -5,4
Summa 2 688,0 2 651,1 72,1 -32,4
6
Omsorgs- och socialnämnden prognostiserar ett överskott på 45,3 mnkr. Då ingår ökade kostnader med anledning av Covid-19 med 20,7 mnkr. Ungefär hälften av de ökade kostnaderna beror på isoleringsplatser samt inköp av skyddsmaterial samt ökad
kapacitet för korttidsplatser. Resterande beror på kostnader kopplat till hög sjukfrånvaro vilket leder till ökade kostnader för timanställda. Rensar man prognosen från effekterna av Covid-19 är det totala överskottet 66,0 mnkr och beror främst på lägre behov inom äldreomsorgen som på helår beräknas till 55,4 mkr. Verksamhetsområdet individ- och familjeomsorg prognostiserar ett överskott på 9,2 mnkr. De egna utförarna visar för perioden ett mindre underskott och prognosen för helåret är ett överskott med 3,3 mnkr.
För ensamkommande barn och integration/mottagning av nyanlända prognostiseras ett underskott med 3,5 mnkr.
Kultur- och fritidsnämnden prognostiserar för helåret ett överskott på totalt 2,6 mnkr.
Överskottet beror främst på lägre kapitalkostnader till följd av att investeringar i
idrottsanläggningar uppkommer senare än planerat, till exempel Lidingövallen med 1,8 mnkr. Samtidigt prognostiseras ett underskott på 1,0 mnkr till följd av lägre uthyrning av idrotts- och friluftsanläggningar i spåren av pandemin.
Teknik- och fastighetsnämnden prognostiserar totalt sett ett underskott med 10,0 mnkr.
Fastighet prognostiserar ett resultat på 16,1 mnkr vilket är ett underskott mot budget med 5,4 mnkr. Kapitalkostnaderna är 4,8 mnkr högre än budgeterat till följd av att ett större antal projekt har färdigställts. Kostnader för utredningar i investeringsprojekt som inte blivit av belastar resultatet med 1,1 mnkr. Åtgärder som planeras för att minska underskottet är bland annat att öka uthyrningsgraden för lokaler och lägenheter och att temporärt minska planerat underhåll. Möjligheterna för nya uthyrningar har försämrats på grund av situationen med Covid-19 varför ytterligare intäkter upplevs som osäkra i dagsläget.
Gata, park och småbåtshamnar prognostiserar ett underskott på 4,6 mnkr. Kostnader för utredningar i ett antal investeringsprojekt som inte blivit av belastar verksamheten med 9,6 mnkr och juridiska kostnader för tvisten angående Torsviksdammen beräknas till 2,1 mnkr om negativt utfall i domstol. Kapitalkostnaderna beräknas överskrida budgeten med 2,0 mnkr beroende på fler aktiverade investeringar än beräknat.
Åtgärdsplanen som redovisas för nämnden beräknas ge en total effekt med 10,8 mnkr, varav 5,6 mnkr i lägre kostnader, 1,5 mnkr i ökade intäkter samt med ersättning för rättegångskostnader med 3,7 mnkr för att förvaltningen förväntas vinna tvisten med Torsviksdammen.
Idrott och fritid beräknar ett resultat lika med budget.
Avgiftsfinansierad verksamhet. Resultatet för VA och avfall nollställs och påverkar inte stadens resultat. Vatten och avlopp prognostiserar ett resultat på 4,3 mnkr före justering, att jämföra med en budget på 3,9 mnkr.
Avfall uppvisar ett resultat på -8,2 mnkr före justering, att jämföra med en budget på -1,1 mnkr. Den fasta avgiften i avfallstaxan nollställdes den 1 mars 2020 för att reglera stadens skuld till abonnenterna.
7
Statliga ersättningar för Covid-19 Regeringen har gått ut med att de ersätter
arbetsgivare för sjuklönekostnaderna under april-juli månad. Totalt bedöms beloppet uppgå till 11,1 mnkr för Lidingös del. Regeringen har dessutom gått ut med att man kommer ersätta kommunerna och regionerna för extraordinära kostnader med 5 mdkr.
Det är i dagsläget osäkert i vilken utsträckning Lidingö kan komma att ta del av dessa medel.
Centrala poster Centralt belastas staden med kostnader för pensioner som inte täcks av personalomkostnadspålägget. Prognosen tyder på ett negativt resultat på 3,7 mkr mot budget. Både budget och prognos är baserade på beräkningar från Skandia.
5. Bolagens resultat och prognos
Lidingö stads fastighets AB Periodens resultat är -0,5 mnkr, det budgeterade resultatet var -2,8 mnkr. Prognosen för helår uppgår till -3,6 mnkr vilket är 0,3 mnkr bättre än budgeterat. För helår budgeterades intäkterna till 47 mnkr. Nästan en tredjedel av koncernens lokalhyresintäkter är hyresgäster som är verksamma inom för tillfället utsatta branscher. Påverkan på hyresintäkterna under pandemins värsta månader blev ytterst marginell och lägre än vad bolaget räknade med initialt.
Investeringar är budgeterade till 14,1 mnkr för helår. Ett antal projekt har startats upp under kvartal 2 och hittills har investeringar för ca 1 mnkr genomförts.
Likvida medel uppgick den sista april till 50,8 mnkr.
Vakansgraden var vid periodens slut 15% för lokaler och 0,43% för bostäder.
Lidingö stads tomt AB Periodens resultat är 9,0 mnkr. Prognosen för helår uppgår till 8,9 mnkr att jämföra med en nollbudget. Det goda resultatet beror på att det skett en försäljning av en obebyggd villatomt vilket gav en vinst på 9,2 mnkr. Tomtbolaget har två kontrakterade hyresgäster inom hårt drabbade branscher. Det kan komma att påverka intäkterna för perioden april-juni negativt med 0,1 mnkr vilket inte finns med i prognosen ännu. Tomtbolaget har bankmedel via ett avräkningskonto med staden.
Under perioden har köket i bostadshuset Långängens gård bytts ut och på Elfviks gård har man behövt reparera påkörd mur och uthus.
Vakansgraden för bostäder uppgår till 9% och för lokaler till 4%. Inget hyresbortfall har budgeterats för 2020.
8
6. Investeringar
Grundbudgeten för året är 588,3 mnkr, varav 210 mnkr avser en investeringsreserv som står till kommunstyrelsens förfogande. Överföringsbudget uppgår till 466,1 mnkr.
Hittills i år har investeringar för 276 mnkr genomförts. För helåret bedömer förvaltningarna att investeringsutgifterna kommer att uppgå till 544,8 mnkr.
Exempel på investeringsprojekt under året är projektet med den nya Lidingöbron, projektering av löparbana på Lidingövallen, Breviks förskola och ny idrottshall
Torsviks skola. Investeringar i vatten- och avloppsanläggningar, upprustning av parker och lekparker samt beläggningsarbete löper på.
7. Stadens balansräkning
Stadens materiella anläggningstillgångar stärks under året och beräknas överstiga 3,2 mdr vid årets slut. Per den sista juli hade staden inga externa lån. Med nuvarande prognos för den löpande verksamhetens starka resultat och investeringsvolymer beräknas även detta år kunna avslutas utan externa lån.
Förkortad balansräkning, mnkr 01-jan 31-jul
Anläggningstillgångar 3 042,5 3 222,9
- varav pågående projekt 323,6 496,1
- varav mark, byggnader och anläggningar 2 551,5 2 571,8
- varav aktier och andelar 157,7 157,7
Omsättningstillgångar 2 131,4 2 406,8
- varav fordran på LSF 776,2 776,2
- varav finansiella placeringar 1 051,9 868,1
- varav kundfordringar 45,6 27,5
- varav kassa 93,8 147,2
TILLGÅNGAR 5 174,0 5 629,7
Eget kapital 4 452,4 4 492,1
- varav periodens resultat 1 705,9 38,2
Avsättningar 85,8 85,8
Långfristiga skulder 111,4 123,4
Kortfristiga skulder 524,4 928,3
- varav leverantörsskulder 171,8 117,9
SKULDER & EK 5 174,0 5 629,7
0,0 0,0
PERIODENS RESULT 1 705,9 39,7
9
Bilaga 1 Resultaträkning; utfall perioden och prognos 2020 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2019
Bilaga 2 Driftredovisning; avvikelse perioden och prognos 2020 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2019
Bilaga 3 Kapitalförvaltning per 2020-07-31, rapport från Söderberg & Partners
10
Bilaga 1 Förändring
Utfall Prognos Budget Avvikelse Bokslut prognos 2020- Förändring
Resultaträkning (mnkr) perioden 2020 2020 2020 2019 bokslut 2019 i %
Verksamhetens intäkter 328,1 560,0 525,4 34,6 558,7 1,3 0,2%
Verksamhetens kostnader -1 744,2 -3 060,1 -3 101,4 41,3 -3 098,0 -37,9 -1,2%
Jämföresestörande intäkter 0,8 0,8 0,0 0,8 1,2 -
Jämföresestörande kostnader - 0,0 - 0,0 0,0 -
Avskrivningar -88,1 -151,8 -147,2 -4,6 -145,4 6,4 4,4%
Verksamhetens nettokostnader -1 503,4 -2 651,1 -2 723,2 72,1 -2 683,5 -32,4 -1,2%
Skatteintäkter 1 723,4 3 030,2 3 044,5 -14,3 3 005,2 25,0 0,8%
Generella statsbidrag och utjämning -112,0 -245,9 -324,8 78,9 -305,2 -59,3 -19,4%
Verksamhetens resultat 107,9 133,2 -3,5 136,7 16,5 -116,7
Utdelning från av staden ägda bolag 0,0 0,0 20,0 -20,0 - -20,0
Finansnetto 67,1 74,2 15,3 58,9 17,9 -56,3
Återföring orealiserade vinster -117,8 -117,8 0,0 -117,8 107,7 -
Orealiserade vinster/förluster -17,5 -20,0 0,0 -20,0
Resultat efter finansiella poster 39,7 69,6 31,8 37,8 142,1 -72,5
Extraordinära poster 0,0 0,0 1 563,9
Årets resultat 39,7 69,6 31,8 37,8 1 706,0 16,4
Reducering av realisationsvinst -0,8 -0,8 0,0 -0,8 -1 565,1
Reducering av jämföresestörande kostnad -
+/- Orealiserade vinster och förluster i värdepapper 17,5 20,0 0,0 20,0 -107,7
+/- Återföring av orealiserade vinster och förluster i värdepapper 117,8 117,8 0,0 117,8
Årets resultat efter balanskravsjusteringar 174,2 206,6 31,8 174,8 33,2 173,4
11
Bilaga 2
Budget Förändring
avvikelse Prognos Netto- Avvikelse prognos 2020-
Driftredovisning (mnkr) perioden Intäkter Kostnader Nettokost. budget prognos bokslut 2019
Kommunstyrelsen
* Central politisk org. och stadsledningskontoret 8,9 114,8 191,1 76,3 80,3 4,0 -3,4%
* Miljö- och stadsbyggnadskontoret 3,6 16,0 53,0 37,0 37,5 0,5 5,0%
* Övrigt KS 3,0 0,0 6,9 6,9 6,9 0,0 -61,7%
Utbildningsnämnd
* Skolpengsram 10,2 104,6 1 290,0 1 185,4 1202,4 17,0 0,8%
* Pengfinansierad verksamhet i egen regi 13,8 913,7 908,9 -4,8 -0,8 4,0
* Anslagsfinansierad verksamhet 2,1 70,0 225,3 155,3 155,3 0,0 0,4%
Omsorgs- och socialnämnden 36,1 154,7 1 109,1 954,4 999,7 45,3 -0,9%
Kultur- och fritidsnämnd 3,2 17,7 107,7 90,0 92,6 2,6 3,0%
Teknik- och fastighetsnämnd
* Fastighet 3,0 308,4 304,1 -4,3 -9,7 -5,4 %
* Gata, park och småbåtshamn 0,2 16,7 128,2 105,9 101,3 -4,6 0,5%
* Idrott och fritid 0,0 48,0 48,0 0,0 0,0 0,0
* Vatten och avlopp 1,3 68,6 64,3 -4,3 -3,9 0,4
* Avfall -3,4 25,6 33,8 8,2 1,1 -7,1
Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,0 0,0 1,4 1,4 1,4 0,0 31,1%
Pensions- och omställningskostnader 1) 0,9 0,0 96,8 96,8 93,1 -3,7 1,0%
Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 2,1 -94,2 -98,1 -3,9 2,8 6,7
Statlig ersättning för effekter av Covid-19 11,1 0,0 -11,1 0,0 11,1
Summa 85,0 1 775,7 4 470,5 2 689,2 2760,0 70,8 -1,0%
avgår internränta 0,4 -38,1 -36,9 1,2 16,6%
0,1 0,1
Totalsumma 85,5 2 651,1 2 723,2 72,1 -1,2%
I redovisningen ingår externa och interna poster inklusive avskrivningar och internränta.
1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget.
2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.
12
