Region Skåne
Bokslutsrapport 2015
Bokslutsrapport 2015
Region Skånes bokslut på plus Det preliminära bokslutet 2015 visar ett positivt resultat om 32 miljoner kronor, vilket motsvarar 0,1 procent av de sam- lade intäkterna från skatter, statsbidrag och utjämning. Det budgeterade resul- tatet 2015 var 338 miljoner kronor. De uppsatta finansiella målen för 2015 har därmed inte uppnåtts.
Nettokostnadsutveckling
Nettokostnadsutvecklingen minskade 2015 till 5,8 procent jämfört med 6,2 procent 2014. Under året har ett antal beslut, som sammantaget uppgår till i storleksordningen 570 miljoner kronor, tagits i syfte att minska nettokostnads- utvecklingen. Detta har gett effekt men inte tillräckligt för att budgetnivån skulle nås.
För att nå god ekonomisk hushåll- ning måste kostnadsutvecklingen bli lägre än den nivå Region Skåne har på intäkterna från skatt, utjämning och generella bidrag.
Många goda resultat i verksamheten Skånetrafiken visar, liksom de senaste åren, ett resultat som är bättre än bud- geterat trots att 115 miljoner kronor omfördelades från trafiken till sjukvår- den under året. Det är också glädjande att kunna konstatera att resandet ökat med nästan 5 procent eller 7 miljoner resor. Resandeökningen gäller för alla trafikslag och det totala resandet har därmed ökat för sjuttonde året i rad.
Kultur Skåne, regionala utvecklings- nämnden, Regionservice, regionstyrel- sen, personalnämnden, patientnämnden, revisionen och Medicinska serviceför- valtningen levererade samtliga ett resul-
Denna bokslutsrapport omfattar enbart Region Skånes förvaltningar och inte några bolag. Rapporten utgår från Region Skånes ekonomistyrningsmodell med pensionskostnader redovisade enligt fullfonderingsmodellen.
I kommande årsredovisning kommer såväl resultat som ekonomisk ställning att redovisas för koncernen, och pensionskostnaderna redovisas enligt den lagstadgade blandmodellen.
tat 2015 som var bättre eller i nivå med fastställd budget.
Sjukvårdsförvaltningarna har haft ett utmanande år 2015, såväl ekono- miskt som verksamhetsmässigt. På den positiva sidan bekräftas skånsk sjukvård genom att återigen ha fått förtroendet av Socialstyrelsen att bedriva nationell rikssjukvård för högspecialiserad vård och behandling av hjärt- och lungsjuk- domar, samt utpekade för flertalet na- tionella canceruppdrag. Samtidigt på- verkas den dagliga verksamheten nega - tivt av köer samt brist på sjuksköterskor och vårdplatser. Budgetunderskottet för den samlade sjukvården blev närmare 240 miljoner kronor trots att cirka 600 miljoner tillfördes i höstens ombudgete- ring.
Under året har flera åtgärder vidta- gits för att förbättra arbetsmiljön och minska bristen på sjuksköterskor. Helg- tjänstgöringen har minskat från varan- nan helg till två helger av fem. Särskilda utbildningsinsatser, lönesatsningar för sjuksköterskor och utökade specialistut- bildningar för läkare är andra exempel på åtgärder som har satts in.
Införande av nya läkemedelsterapier innebär oftast goda behandlingsresultat samtidigt som kostnaderna är höga. Som exempel kan införandet av nya, direkt -
verkande läkemedel mot hepatit C näm- nas. Även om kostnaderna för införan- det av dessa läkemedel varit betydande visar en första utvärdering väldigt posi- tiva resultat då 90 procent av patienter- na har botats från sin hepatit C.
En satsning på arbetslösa ungdomar har också gjorts i syfte att attrahera ungdomar för framtida jobb i Region Skåne.
Framtiden
Svensk ekonomi är förhållandevis stabil med tanke på vår oroliga omvärld. Ar- betsmarknaden har utvecklats bra un- der senare tid, vilket medför att vi kan räkna med ökade skatteintäkter de kommande åren. Den ökade flykting- strömmen till vårt land och region sätter dock hård press på våra välfärds- system. Det är av yttersta vikt att inte- grationen lyckas, och att vi tar tillvara på de nyanländas kompetenser, så att vi kan öka sysselsättningen och få ett ökat skatteunderlag. I Region Skåne måste vi fortsätta arbetet med ständiga förbätt- ringar och effektivisera verksamheten för att uppnå balans mellan kostnader och intäkter.
Kristianstad den 26 januari 2016
Lars-Åke Rudin Ekonomidirektör Alf Jönsson
Regiondirektör
Årets resultat
Det preliminära bokslutet 2015, visar ett positivt resultat om 32 miljoner kronor.
Årets resultat uppgår till 0,1 procent av de samlade intäkterna från skatter, statsbidrag och utjämning. Efter hös- tens ombudgetering blev det budgete- rade resultatet 338 miljoner kronor, vil- ket ger ett budgetunderskott på 306 miljoner kronor.
Jämförelsestörande poster
Årets resultat exklusive jämförelsestö- rande poster uppgår till -155 miljoner kronor. De största jämförelsestörande posterna var återbetalning av sjukför- säkringsavgifter från AFA, som har på- verkat resultatet positivt med 176 miljo- ner kronor och retroaktivt statsbidrag för behandling av hepatit C, som påver- kat resultatet positivt med 80 miljoner kronor. Exempel på poster som påverkat resultatet negativt är extrapremie till LÖF (39 miljoner kronor) och säkrings- redovisning (30 miljoner kronor). Det justerade resultatet motsvarar knappt -0,5 procent av de samlade intäkterna från skatter, statsbidrag och utjämning.
Jämfört med motsvarande resultat 2014 är det en försämring med 681 miljoner kronor.
Kostnads- och intäktsutvecklingen Intäkterna från skatt, statsbidrag och utjämning uppgick till 4,5 procent jäm- fört med 2014. Exkluderat från skatte- höjningen på 30 öre 2014 är utveck-
Resultaträkning
Bokslut Bokslut Utveckling
Miljoner kronor 2015 2014 2014/2015
Verksamhetens intäkter 8 028 7 644 5,0%
Personalkostnader –18 562 –17 442 6,4%
Omkostnader –21 322 –20 255 5,3%
Avskrivningar –1 277 –1 281 –0,3%
Verksamhetens nettokostnader –33 132 –31 334 5,7%
Skatteintäkter 25 961 24 748 4,9%
Kommunalekonomisk utjämning 4 766 4 709 1,2%
Generella statliga bidrag 2 993 2 810 6,5%
Skatt, utjämning och bidrag 33 720 32 266 4,5%
Finansiella pensionskostnader –515 –241 113,9%
Övrigt finansnetto –41 –45 –9,1%
Finansnetto –556 –286 94,5%
RESULTAT 32 647
1 200 800 400 0 –400 –800 –1 200 –1 600 –2 000 –2 400
2011 2012 2013 2014 2015 Enligt resultaträkning
Exklusive jämförelsestörande poster
1 200 800 400 0 –400 –800 –1 200 –1 600 –2 000 –2 400
2011 2012 2013 2014 2015
Enligt resultaträkning Exklusive jämförelsestörande poster
Årets resultat (miljoner kronor)
Årets resultat (miljoner kronor)
8%
7%
6%
5%
4%
3%
2%
1%
0% 2011 2012 2013 2014
Skattehöjning
2015 Skatteintäkter m m Nettokostnader Exklusive jämförelsestörande poster
Kostnads- och intäktsutveckling 2011-2015 lingen 2015 den högsta sedan 2010.
Ökningen av verksamhetens nettokost- nader uppgick till 5,7 procent 2015 jämfört med 2014. Exklusive jämförelse- störande poster blev ökningen prelimi- närt 5,8 procent.
Finansiella mål
I budgeten för 2015 fastställdes Region Skånes finansiella mål avseende resultat och självfinansieringsgrad. Resultatmå- let är två procent av de totala intäkterna över en femårsperiod och att det årliga resultatet ska vara minst en procent. Fi- nansieringsmålet är att investeringar i utrustning ska självfinansieras till 100 procent, investeringar i fastigheter ska
självfinansieras till minst 50 procent och att investeringar i tåg och bussar ska självfinansieras till minst 40 procent.
Resultatet 2015 uppgår endast till 0,1 procent av de samlade intäkterna från skatter, statsbidrag och utjämning.
Årets resultat plus avskrivningar uppgår till 1 309 miljoner kronor, vilket inte fullt ut räcker för att uppfylla finansie- ringsmålet. Därmed nås inget av de fi- nansiella målen.
Budgetuppföljning
Bokslutet visar ett resultat som är 306 miljoner kronor sämre än budget.
Verksamhetens nettokostnad gav ett underskott på 442 miljoner kronor
medan finansnettot summerar till ett budgetöverskott på 54 miljoner kronor.
Intäkterna från skatt, utjämning och bidrag blev sammantaget 82 miljoner kronor bättre än budgeterat.
• Verksamhetens intäkter gav ett över- skott på 313 miljoner kronor, vilket främst förklaras av högre försäljning av hälso- och sjukvård än budgeterat (148 miljoner kronor) men även av högre statsbidrag/bidrag än budget (113 miljoner kronor). En stor del av budgetöverskotten kan hänföras till bidrag för vård av asylsökande.
• Underskottet på personalkostnader- na, 291 miljoner kronor, fördelas på följande vis: pensionskostnader 145 milj oner kronor, lönekostnader och arbetsgivaravgifter 73 miljoner kro- nor samt övriga personalkostnader 72 miljoner kronor.
• Omkostnaderna summerar till ett budgetunderskott på 525 miljoner kronor. Större budgetunderskott redo - visas för verksamhetsanknutna tjäns- ter 239 miljoner kronor, varav när- mare 170 miljoner kronor avser bud - getunderskott för inhyrd personal.
Läkemedelskostnaderna blev 224 mil- joner kronor dyrare än budgeterat.
Budgetunderskott redovisas också för köpt vård medan fastighetskost- naderna och kostnader för konsulter blev lägre än budgeterat.
• Årets stora underskott för skatte- intäkterna, 213 miljoner kronor, uppvägs av högre generella statliga bidrag än budgeterat. Läkemedels- statsbidragen blev totalt 237 miljo- ner högre än budgeterat beroende på extra bidrag för behandling av hepa- tit C och att vinst- och förlustmodel- len gav utdelning för läkemedel en- ligt förmånen. Under året har även bidrag för höjda sociala avgifter för unga erhållits med 17 miljoner kro- nor och bidrag för rådande flykting- situation med 14 miljoner kronor.
Dessa bidrag var ej budgeterade.
• Det extrema ränteläget som rått under 2015 har bidragit till att räntekostna- derna för pensionsskulden blivit 88 miljoner kronor lägre än bud - geterat. Underskottet jämfört med budget för det övriga finansnettot beror i huvudsak på ej verkställt av- kastningskrav på Folktandvården Skåne AB.
Soliditet och pensionsskuld
I nedanstående balansräkning framgår att Region Skånes egna kapital vid års- skiftet uppgår till -20 414 miljoner kro-
Budgetuppföljning
Bokslut Budget Budget-
Miljoner kronor 2015 2015 avvikelse
Verksamhetens intäkter 8 028 7 715 313
Personalkostnader –18 562 –18 271 –291
Omkostnader –21 322 –20 796 –525
Avskrivningar –1 277 –1 337 61
Verksamhetens nettokostnader –33 132 –32 690 –442
Skatteintäkter 25 961 26 175 –213
Kommunalekonomisk utjämning 4 766 4 739 27
Generella statliga bidrag 2 993 2 725 268
Skatt, utjämning och bidrag 33 720 33 638 82
Finansiella pensionskostnader –515 –603 88
Övrigt finansnetto –41 –7 –34
Finansnetto –556 –611 54
RESULTAT 32 338 –306
nor. Soliditeten, det egna kapitalet i för- hållande till tillgångarna, uppgår till -87 procent, vilket är en försämring med 3,5 procentenheter jämfört med före- gående år. Den i särklass största skuld- posten är Region Skånes pensionsskuld, som uppgår till 30 275 miljoner kronor.
Pensionsskulden som avser 1998 och se- nare har ökat med 905 miljoner kronor främst beroende på nyintjänad för- månspension. Pensionsskulden som är intjänad till och med 1997 påverkas en- bart av pensionsutbetalningar och värde - säkring (ränteuppräkning). På grund av
Balansräkning
2015 2014
Miljoner kronor 31 december 31 december
Anläggningstillgångar 17 899 16 559
Bidrag till statlig infrastruktur 50 50
Omsättningstillgångar 5 592 7 953
därav likvida medel 1 615 4 106
TiLLgÅNgAR 23 541 24 563
Eget kapital –20 414 –20 446
därav årets resultat 32 647
Avsatt till pensioner 30 275 29 959
Övriga avsättningar 69 69
Avsättningar 30 344 30 028
Långfristig låne- och leasingskuld 4 252 2 777
Övriga långfristiga skulder 646 712
Kortfristig låne- och leasingskuld 497 2 769
Övriga kortfristiga skulder 8 215 8 723
Summa skulder 13 611 14 981
EgET KAPiTAL, AVSÄTTNiNgAR OCH SKULDER 23 541 24 563
det låga ränteläget har denna del av pensionsskulden minskat med 589 mil- joner kronor.
investeringar
Likviditetsramen för investeringarna 2015 uppgick till 2 800 miljoner kro- nor. Det preliminära utfallet visar ett utfall för investeringarna på 2 345 mil- joner kronor. Investeringar i fastigheter uppgick till 1 451 miljoner kronor och 876 miljoner kronor avser utrustning, varav 439 miljoner kronor avser kollek- tivtrafik. Resterande belopp avser im- materiella investeringar. Utfallet avseen- de kollektivtrafiken är till största delen förskott vid beställning av pågatåg vil- ket budgeterades 2014. Årets överskott är 455 miljoner kronor men med hän- syn tagen till den försenade betalningen av pågatågen närmre 900 miljoner kro- nor. Huvuddelen av detta består av för- seningar i de stora byggprojekten på sjukhusområdena i Malmö, Helsingborg och Lund.
Ökad nettolåneskuld
Region Skånes räntebärande nettoskuld uppgår till 2 840 miljoner kronor per den 31 december 2015, vilket är en ök- ning med 1 455 miljoner kronor jäm- fört med föregående årsskifte.
Låneskulden har minskat genom framförallt amorteringar av lån från EIB om 1 000 miljoner kronor, LÖF 787 miljoner kronor samt genom inlö- sen av leasingavtal från Svensk Export- kredit om 608 miljoner kronor. En del av dessa förfallna lån har ersatts med nyupplåning, bland annat i EIB om 400 miljoner kronor samt genom två emissioner i Region Skånes nya obliga- tionsprogram (MTN) om 600 respek- tive 500 miljoner kronor. Tillsammans med amorteringar enligt plan av leasing -
skulden har den totala låneskulden där- igenom nettoamorterats med 797 miljo- ner kronor. De räntebärande tillgång - arna har under året minskat med 2 252 miljoner kronor, vilket bland annat be- ror på ovan nämnd nettoamortering men även genom att investeringarna förbrukat kapital.
Resultatet har belastats med 72 mil- joner kronor i räntekostnader för lånen medan ränteintäkterna för likviditeten uppgått till 3 miljoner kronor, det vill säga ett negativt räntenetto om 69 mil- joner kronor.
Fler medarbetare och ökad sjukfrånvaro
Antalet medarbetare uppgick prelimi- närt vid årsskiftet till 33 413. Jämfört
Förvaltningarnas/nämndernas resultat
Bokslut Budget Budget-
Miljoner kronor 2015 2015 avvikelse
Kultur Skåne 3,1 0,0 3,1
Skånetrafiken 22,2 0,0 22,2
Regionala utvecklingsnämnden –0,0 0,0 –0,0
Summa regional utveckling 25,3 0,0 25,3
Hälso– och sjukvårdsnämnden 37,4 0,0 37,4
– Skånes Universitetssjukvård –92,3 18,8 –111,1
– Skånevård Kryh –123,5 7,9 –131,4
– Skånevård Sund 0,2 10,4 –10,2
– Hälsostaden –23,1 0,4 –23,5
– Medicinsk service –0,0 0,0 –0,0
Summa Skånevård –238,7 37,5 –276,2
Summa vård och hälsa –201,3 37,5 –238,8
Regionservice 22,6 21,8 0,8
Regionstyrelsen 50,3 0,0 50,3
Personalnämnden 10,3 0,0 10,3
Patientnämnden 0,1 0,0 0,1
Revisionen 2,2 0,0 2,2
Summa övrig verksamhet 85,5 21,8 63,7
Summa verksamheten –90,5 59,3 –149,8
Central finansiering 122,5 278,4 –155,9
SUMMA REgiON SKÅNE 31,9 337,7 –305,8
med föregående årsskifte innebär detta en ökning med 1 039 medarbetare eller 3,2 procent. I denna siffra ingår även medarbetare som är anställda i Folk- tandvården Skåne AB. Sjukfrånvaron ökade till och med november med 7,8 procent till knappt 19 dagar per medar- betare. Frånvaron ökade med 7,6 pro- cent för kvinnor och med 11,6 procent för män.
Årsredovisning för Region Skåne Nämndernas och förvaltningarnas verk - samhetsberättelser samt bolagens årsredo- visningar, med analys av det gångna verksamhetsåret, inlämnas i februari.
Regionfullmäktige fastställer Region Skånes årsredovisning den 26 april.
Region Skåne 291 89 Kristianstad Telefon: 044-309 30 00 www.skane.se
Omslagsfoto: Stor bild Colourbox, mindre bilder: Skånetrafiken, Schmidt Hammer Lassen Architects K/S, Christiaan Dirksen
