Delårsrapport och prognos

(1)

Delårsrapport och prognos

2015-08-31

(2)

Innehållsförteckning

1 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE ... 3

1.1 Inledning ... 3

1.2 Kommunens organisation ... 3

1.3 Kommunen under perioden januari – augusti ... 4

1.4 Ekonomisk översikt ... 4

1.5 Ekonomiska nyckeltal ... 6

1.6 Medarbetarna ... 7

1.7 Måluppfyllelse för god ekonomisk hushållning . 8 1.8 Resultatprognos för 2015 ... 9

1.9 Prognossäkerhet ... 9

2 RÄKENSKAPER... 10

2.1 Resultaträkning ... 10

2.2 Kassaflödesanalys ... 11

2.3 Balansräkning ... 12

2.4 Noter ... 13

2.5 Driftredovisning ... 15

2.6 Investeringsredovisning ... 16

2.7 Redovisningsprinciper ... 16

3 NÄMNDERNAS REDOVISNINGAR ... 18

3.1 Finansförvaltningen ... 18

3.2 Kommunstyrelsen ... 21

3.3 Kommunrevisionen ... 24

3.4 Överförmyndare ... 24

3.5 Bildningsnämnden ... 26

3.6 Omsorgsnämnden ‐ Socialförvaltningen ... 29

3.5 Omsorgsnämnden ‐ Vård‐ och omsorgsförvaltningen ... 32

3.7 Miljö‐ och samhällsbyggnadsnämnden ... 35

4 KOMMUNKONCERNEN ... 37

4.1 Ekonomisk översikt för kommunkoncernen .... 37

4.2 Hedemora Energi AB ... 38

4.3 AB Hedemorabostäder ... 38

4.4 Hedemora kommunfastigheter AB ... 39

4.5 Hedemora näringsliv AB ... 39

(3)

1 Förvaltningsberättelse

1.1 Inledning

Hedemora kommuns delårsrapport omfattar ekonomiskt utfall för perioden 2015-01-01--2015-08-31. Den inne- håller också en prognos för helåret 2015.

Förutom en övergripande sammanställning för kommunen innehåller också rapporten en redovisning för varje nämnd.

Rapporten innehåller även en sammanställd redovisning med en kortare rapport för respektive dotterbolag.

Delårsrapporten redovisas i miljoner kronor, där inget annat anges.

1.2 Kommunens organisation

Mandatfördelning i kommunfullmäktige 2015-2019

Parti Mandat

Arbetarpartiet socialdemokraterna 13

Centerpartiet 7

Moderata samlingspartiet 7

Vänsterpartiet 3

Miljöpartiet De Grön 2

Folkpartiet Liberalerna 1

Kommunlistan 4

Sverigedemokraterna 4

(4)

1.3 Kommunen under perioden januari – augusti

Koncernorganisationen har ändrats från 1 mars då samtliga aktier i Hedemora Näringsliv AB förvärvats och bolaget nu följaktligen är ett helägt dotterbolag till kommunen. Bolaget fungerar som kommunens närings- livskontor.

Det helägda dotterbolaget Tjäderhuset i Hedemora AB har ändrat namn och heter numera Hedemora kommunfastigheter AB.

Kommunen ingår sedan årsskiftet i ny nämnd för upphandling, Ludvika Upphandlingscenter. De kommuner som ingår i samarbetet är Ludvika, Gagnef, Borlänge, Falun, Säter och Hedemora. Syftet är att samordna och effektivisera upphandlingsarbetet.

En ny personalchef har anställts och från 1 september har en ny chef för Bildningsförvaltningen anställts.

Kommunen har gjort en partiell inlösen av pensions- kostnader (intjänade t.o.m. 1998) för att minska kommande års premieutbetalningar. Den partiella inlösen uppgår till 230 mkr inklusive löneskatt och motsvarar ungefär hälften av kommunens hela ansvarsförbindelse.

Under året har tagits beslut om generell övergång från leasing av utrustning till att istället köpa. Beslutet innebär att leasing av tjänstebilar kommer att successivt upphöra när leasingkontrakt går ut. Detsamma gäller för datorer där leasingkontrakt tecknas året ut, men från 2015 kommer även datorer att köpas.

6 nya fyrhjulsdrivna bilar med högre markfrigång har köpts in till Vård- och omsorgsförvaltningen. Syftet är att successivt få bilar som bättre tar sig fram vid hemtjänstbesök.

Kommunen har mottagit många flyktingar under året som gått. Privata flyktingboenden har öppnats i Långshyttan och Garpenberg. Det stora antalet flyktingar innebär större påfrestningar framför allt på skolan, på socialförvaltningen och på överförmyndar- verksamheten.

V-Dala överförmyndarsamverkan trädde i kraft vid årsskiftet. Samverkande kommuner är Avesta, Hedemora och Norberg. Hedemora kommun fungerar som värdkommun för verksamheten. Under 2:a och 3:e kvartalet har antalet nyinskrivna ärenden när det gäller ensamkommande barn som behöver god man ökat exceptionellt.

Arbetet med nya lokaler för förskolan och skolan i Smedby blir klart under hösten 2015. Även Fyrklöverskolans nya lokaler som byggts upp igen efter branden planeras bli färdiga under slutet av året.

Inom Vård- och omsorgsförvaltningen har lagts ett stort fokus på ekonomin. Det sker genomlysningar av verksamheten som visar att det finns behov av förändringar.

Inom Miljö- och samhällsbyggnadsförvaltningen har arbete skett med färdigställande av Hedemora kommuns översiktsplan och Hedemoras LIS-plan. Även ett arbete med framtagning av ett bostadsförsörjningsprogram har påbörjats.

En länstrafikupphandling har skett av kollektivtrafik och infasning av den nya trafiken pågår. Kostnader för trafiken beräknas under 2015 överstiga budget med ca 2 mkr.

1.4 Ekonomisk översikt

Budget för delåret januari t o m augusti

Kommunen har för 2015 fastställt en budget med ett budgeterat överskott på 8,7 mkr. Budgeterat överskott för delåret januari t o m augusti är 8/12-delar av 8,7 mkr, d.v.s. +5,8 mkr.

Periodens resultat för delåret januari t o m augusti Resultatet för perioden januari t o m augusti är +26,7 mkr. Redovisat resultatet för motsvarande period 2014 var +9,2 mkr. Utfallet innebär alltså en klar förbättring mot föregående år.

Jämfört med samma period föregående år har skatter och statsbidrag ökat med ca 11 mkr medan nämndernas kostnader sänkts med 6 mkr. Det senare betyder att nyckeltalet verksamhetens nettokostnader i förhållande till skatter och statsbidrag förbättrats från 98,4 % till 95,3 %. . Kommunens mål om att resultatet ska uppgå till minst 1 % av skatter och statsbidrag uppfylls därmed med råge i delårsrapporten. Detta kommer dock inte att

kunna uppnås för helåret 2015 även fast läget ser bättre ut än föregående år.

Prognos för 2015

Prognosen för 2015 pekar på ett positivt resultat på +0,6 mkr (föregående år-21,1 mkr). Förhoppningen är därför att kommunen för 2015 ska kunna uppnå ett positivt resultat för året. Däremot är det en bit kvar till att nå fram till det budgeterade resultatet på +8,7 mkr.

Det resultat som redovisas är exklusive den extraordinära posten på drygt -229 mkr som avser partiell inlösen av pensioner.

Balanskrav

Enligt kommunallagen ska negativa resultat regleras och det egna kapitalet återställas. Om underskott uppstår ska det återställas inom tre år. Kommunen har ett underskott från 2014 att återställa.

(5)

Likviditet

Kommunens likvida medel uppgår till 126 mkr per 2015-08-31 (117 mkr 2014-08-31). Se närmare Kassaflödesanalysen, kapitel 2.2.

Större förändringar i likviditeten har skett under året.

Hedemora kommunfastigheter har återbetalat ett lån till kommunen om 179 mkr. Samtidigt har kommunen gjort en utbetalning om 160 mkr under sommaren avseende partiell inlösen av pensioner. Kommunen avvecklar också successivt leasingavtal för att i fortsättningen köpa all utrustning.

Kommunen har en god likviditet och inga upptagna lån.

Investeringar

Kommunen har beslutat om en investeringsbudget för 2015 på 24,9 Mkr inklusive de investeringsmedel som har ”rullats” från 2014. Prognosen för investeringar 2015 ligger på 17,7 mkr, vilket är 7,2 mkr lägre än budget.

Avskrivningar

Avskrivningar har skett under 8 månader med 10,3 mkr.

Prognosen för helåret är 15,4 mkr.

Kommunen övergick till komponentavskrivning avseende fastigheter under 2014. Arbetet fortsätter under 2015 med komponentavskrivning för gator och annan infrastruktur. I prognosen har tagits höjd för en extra avskrivning om 1 mkr för effekterna av denna genomgång.

Pensionsförpliktelser

Pensionsåtagandet redovisas enligt den så kallade blandmodellen, vilket innebär att en mindre del redovisas som avsättning i balansräkningen och en större del utanför balansräkningen, som en ansvarsförbindelse. Det som redovisas utanför balansräkningen är intjänande före 2008.

Pensionsrättigheter från och med 1998 betalas ut för individuell placering i mars året efter.

Särskilda ålderspensioner, löneandelar över 7,5 basbelopp samt efterlevandepensioner, finns upptaget dels som avsättning enligt Rips samt dels som överskottsfond hos KPA.

Borgensförbindelser och övriga ansvarsförbindelser De totala borgensförbindelserna uppgår till 934,4 Mkr.

Borgensåtagandena avser dels borgen för koncern- företagens lån med 692,7 Mkr samt övriga med 241,7 Mkr.

Kommunen har inte behövt infria några borgens- åtaganden under 2014 och risken bedöms som liten att kommunen ska behöva infria några åtaganden under 2015.

Leasingåtagandena är klassificerade som operationell leasing. Det bör noteras att leasingkontrakt är på väg att avvecklas då kommunen genomgående övergår till köp av utrustning. Hedemora kommunfastigheter AB äger och förvaltar huvuddelen av kommunens verksamhets- lokaler.

Framtiden

Kommunen ska varje år besluta om en årsbudget, som minst ska vara i balans. Från och med 2015 redovisar kommunen förutom årsbudget även en plan för två ytterligare år.

Kommunen måste genomföra åtgärder för att kunna uppnå tillräckliga överskott i verksamheterna och arbeta för att undvika negativa budgetavvikelser. Under åren 2012-2015 har engångsintäkter varit bidragande till att kommunen kunnat uppnå positiva resultat, men för kommande år förväntas inga sådana intäkter utan ett kontinuerligt arbete måste bedrivas för att få en kostnadseffektiv verksamhet.

Balanskravsutredning, förvaltningsberättelse

Mkr Bokslut Prognos

2014 2015

Årets resultat enligt resultaträkningen -11 -228,5

Realisationsvinster 0 0,0

Extraordinära kostnader 0 0,0

Årets resultat efter balanskravsjuster -11 -228,5

Synnerliga skäl 0 229,1

Årets balanskravsresultat 0 0,6

Balanskravsunderskott från tidigare år 0 -11,0

Att återställa -11 -11,0

Mkr Bokslut Bokslut Prognos

2013 2014 2015

Avsättning pensionsförplikt- 7,0 7,1 7,1

else intjänade efter 1998

Ansvarsförbindelse 504,3 482,9 284,0

511,3 490,0 291,1

Öronmärkta medel till pensioner

inom eget kapital 25,1 25,1 25,1

Förpliktelse minskad genom

försäkring, överskottsfond 15,3 29,2

Överskottsmedel 0 0 0,0

(6)

1.5 Ekonomiska nyckeltal

Mkr Delår Delår Delår

aug-13 aug-14 aug-15

Kommunen

Resultat 0,5 9,2 -172,2

andel av skatteintäkter/statsbidrag, % 0% 2% -30%

andel av eget kapital, % 0% 2% -71%

Eget kapital 405,9 434,4 242,0

Eget kapital, inkl. pensionsförpliktelser *) -70,7 -60,6 -42,0 Soliditet inkl. pensionsförpliktelser, % 13% -11% -11%

Rörelsekapital

Likviditet % 145,1% 151,6% 136%

Verksamhetens nettokostnad inkl, finansnetto 536,9 -551,9 -745,1

andel av skatteintäkter, % 100% 98,4% 130,1%

Skattemedel och utjämning 537,4 561,2 572,9

Kronor/invånare 53 738 56 120 57 291

Investeringar -7,7 -6,1 -3,7

Självfinansieringsgrad på investeringar, % 100% 100% 100%

Nettokostnader -542,8 -557,9 -749,8

förändring 0,0 -15,1 -191,9

förändring, % 0% 3% 34%

Skatter och utjämning 537,4 561,2 572,9

förändring 0,0 23,8 11,7

förändring, % 0% 4% 2%

Finansnetto 5,9 5,9 4,8

förändring 0,0 0,0 -1,1

förändring, % 0% 0% -19%

Koncernen

Årets resultat -160,9

Eget kapital 427,12

Soliditet exkl ansvarsförbindelsen 27%

Rörelsekapital 144,1

Investeringar -37,3

Antal invånare 15 064 15 000 15 100

Skattesats egna kommunen 22,64 22,64 22,64

(7)

1.6 Medarbetarna

Delår Delår Delår

Antal anställda 1 261 1 256 1 303

varav tillsvidareanställda 1 114 1 033 1 050

Årsarbetare, omräknat heltid

Tillsvidare 1 047 975 990

Visstidsanställda 127 198 226

Könsfördelning:

Kvinnor 0,8 0,8 0,8

Män 0,2 0,2 0,2

Deltidsarbete:

Kvinnor 0,3 0,3 0,3

Män 0,1 0,1 0,2

Sysselsättningsgrad 94% 94% 93%

Medellön 25 210 25 639 26 843

Ohälsotal, sjukfrånvaro, %

Totalt, % 5,8% 6,4% 8,2%

varav långtid, % 42,1% 48,0% 43,3%

0-29 år, % 3,0% 4,3% 4,1%

30-49 år, % 6,4% 6,6% 8,3%

50- år, % 5,9% 6,6% 9,1%

Kvinnor, % 6,3% 7,1% 9,1%

Män, % 3,2% 3,3% 4,8%

Det totala antalet anställda var 31 augusti 1 303 personer. Av dessa är 1 050 personer tills- vidareanställda, en ökning med sjutton personer jämfört med samma tidpunkt ifjol.

Antalet anställda vid en viss tidpunkt kan vara svårt att jämföra. Exempelvis då en person ska avgå med pension kan denne fortfarande vara anställd samtidigt som ersättaren också är tillsvidareanställd. Siffran årsarbetare ger en rättvisare bild, där omvandlas all nyttjad personaltid till heltidstjänster.

Siffrorna visar på en ökning mellan åren. Det kan dock vara ojämförliga värden mellan åren beroende av hur semesterperioderna planerats.

Andelen män har ökat jämfört med augusti 2014; värdet är nu 19,4% av alla anställda, mot 18 % förra året.

Andelen kvinnor som arbetar deltid har sjunkit något, till 25,8% av alla anställda kvinnor medan andelen män som arbetar deltid ökat med nästan 4 procentenheter till 17,9 %.

Den totala sjukfrånvaron fortsätter att öka; är nu 8,2 % medan den del som är långtidsfrånvaro har minskat.

(8)

1.7 Måluppfyllelse för god ekonomisk hushållning

Uppföljning av måluppfyllelse sker i samband med tertial- och delårsrapport samt årsredovisning.

Sammanfattningsvis uppnås 2 av 3 mål för god ekonomisk hushållning. Övriga delmål är svåra att mäta löpande. Någon mätning har inte skett i

delårsrapporten. Dessa delmål är markerade med ett streck (-).

Nedan redovisas samtliga delmål som är beslutad i budgeten samt planerad måluppfyllelse.

Delmål Målnivå Måluppfyllelse

Genom att skapa möjligheter för god kvalitet och god omsorg få människor att välja Hedemora kommun som bostadsort.

Förtroendet hos både kvinnor och män för kommunen och dess medarbetare är stort.

Baserat på SCB:s medborgarundersökning ska resultatet ligga över genomsnittet.

-

Gott näringslivsklimat. Baserat på Svenskt näringslivs ranking vad gäller företagsklimat ska placeringen vara förbättrad jämfört med föregående år.

-

Nya kommuninvånare, kvinnor och män, ska känna sig välkomna och behövda.

Baserat på SCB:s medborgarundersökning ska minst 80 % av kvinnorna och männen uppleva att de känner sig välkomna och behövda.

Målet beräknas ej uppnås.

Verksamheten genomsyras av effektivitet, jämställdhet, integration och hållbar utveckling.

Könsuppdelad statistik. All statistik som förs av kommunen ska vara könsuppdelad. - Kommunen är en förebild vad

gäller inköp av ekologiska varor samt ägare av miljöklassade fordon.

Kommunens resultat ska ligga över medelvärdet för deltagande kommuner vid mätning i KKiK (kommunernas kvalitet i korthet).

-

Kommunen är en förebild vad gäller avfallshantering.

Kommunens resultat ska ligga över medelvärdet för deltagande kommuner vid mätning i KKiK*.

- Hedemora kommun är en attraktiv arbetsgivare

Medarbetarna har rätt kompetens för uppdraget.

Alla medarbetare har en individuell utvecklingsplan - Nöjda medarbetare. Baserat på SCB:s medarbetarundersökning ska andelen nöjda

medarbetare uppgå till minst 75 % för både kvinnor och män.

- Friska medarbetare. Sjukfrånvaron ska vara lägre än 4 % för både kvinnor och

män.

- En ekonomi som ger utrymme för utveckling och investeringar. God hushållning.

God hushållning. Resultatet ska utgöra 1 % av skatteintäkter och statsbidrag. Kommer inte att uppnås för 2015 Egen finansiering De årliga investeringarna ska genomföras utan upplåning. Uppnås

God likviditet Soliditeten ska vara minst 60 % Uppnås

(9)

1.8 Resultatprognos för 2015

Resultatprognos

För 2015 har kommunen budgeterat ett överskott på +8,7 mkr. Nedan visas en helårsprognos för 2015. Den pekar på ett positivt resultat för 2015 på +0,6 mkr, vilket är -8,1 mkr sämre än budget. Prognosen ligger i paritet med tidigare lämnad prognos per 2015-05-31.

Kommunens nämnder pekar sammantaget på ett överdrag med -14,3 mkr jämfört med budget. Finansförvaltningen kompenserar delvis med en positiv prognos +3,9 mkr bättre än budget.

En närmare beskrivning framgår av redovisningarna för respektive nämnd under kapitel 3 i delårsrapporten.

1.9 Prognossäkerhet

Det är viktigt att kommunen har en god prognossäkerhet för att nödvändiga åtgärder ska kunna sättas in i tid. I nedanstående tabell redovisas de

prognoser som lämnats under året. Som framgår så har prognoserna varit jämna, vilket tyder på ett bra prognosarbete hos nämnderna.

Mkr Utfall Budget Prognos Avvikelse

2014 2015 2015

Kommunrevisionen -0,7 -0,8 -0,8 0,0

Valnämnden -0,7 0,0 0,0 0,0

Överförmyndaren -1,7 -2,3 -2,1 0,2

Kommunstyrelsen -82,9 -92,9 -91,8 1,1

Bildningsnämnden -356,3 -361,5 -364,8 -3,3

Omsorgsnämnden -Socialförvaltningen -71,2 -70,3 -72,5 -2,2

Omsorgsnämnden - Vård och omsorg -292,4 -290,5 -297,7 -7,2

Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden -33,2 -32,1 -35,1 -3,0

Summa nettokostnader -839,2 -850,4 -864,8 -14,3

Finansförvaltningen

Skatteintäkter 618,8 635,3 632,5 -2,8

Generella bidrag och utjämning 219,9 231,7 226,8 -4,9

Finansnetto 8,6 13,1 8,9 -4,1

Gemensamma kostnader -19,1 -18,4 -237,8 -219,4

Oförutsedda intäkter och kostnader 0,0 -2,5 5,8 8,3

Resultat före extra ordinära kostnader -11,0 8,7 -228,5 -237,1

Jämförelsestörande post

Partiell inlösen pensioner 229,1 229,1

Balanskravsresultat -11,0 8,7 0,6 -8,1

mkr Prognosavvik Prognosavvik Prognosavvik

2015-03-31 2015-05-31 2015-08-31

Kommunrevisionen 0,0 0,0 0,0

Valnämnden 0,0 0,0 0,0

Överförmyndaren 0,0 0,0 0,2

Kommunstyrelsen 0,4 0,7 1,1

Bildningsnämnden -7,0 -4,7 -3,3

Omsorgsnämnden - Socialförvaltningen -3,1 -2,7 -2,2

Omsorgsnämnden - Vård- och omsorgsförv -7,7 -7,6 -7,2

Miljö- o samhällsbyggnadsnämnden -1,6 -2,2 -3,0

Finansförvaltningen 5,6 7,5 6,3

Summa prognosavvikelse mot budget -13,4 -9,0 -8,1

(10)

2 Räkenskaper

2.1 Resultaträkning

Mkr Not Koncernen

2014-01-01- 2015-01-01- Budget Prognos 2015-01-01- 2014-08-31 2015-08-31 2015 2015 2015-08-31

Verksamhetens intäkter 1 113,4 117,3 151,8 156,6 263,9

Verksamhetens kostnader 2 -660,9 -856,5 -1001,4 -1 240,0 -939,6

Avskrivningar 3 -10,3 -10,6 -16,6 -16,6 -50,6

Verksamhetens nettokostnader -557,9 -749,8 -866,2 -1099,9 -726,3

Skatteintäkter 4 414,6 421,5 635,3 632,5 421,5

Generella bidrag och utjämning 5 146,6 151,4 231,7 226,8 151,4

Finansnetto 6,7 5,9 4,8 7,9 6,3 -7,5

Oförutsedda intäkter och kostnader 5,8

Resultat före extraordinära intäkter och

kostnader 9,2 -172,2 8,7 -228,5 -160,9

Resultat 8 9,2 -172,2 8,7 -228,5 -160,9

Jämförelsestörande poster

Inlösen pensionsåtagande 198,9 229,1 198,9

Balanskravsresultat 9,2 26,7 8,7 0,6 38,0

Kommunen

(11)

2.2 Kassaflödesanalys

Mkr Not Kommunen Koncernen

Delår Delår Delår

DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN

Årets resultat 9 9,2 -172,2 -160,9

Justering för av- och nedskrivningar 4 10,3 10,6 50,6

Justering för förändring avsättning 19 -0,7 0,0 0,0

Justering för realisationsförlust/vinst 0,0

Justering ej likviditetspåverkande poster 0,0

Medel från verksamheten före förändring

av rörelsekapital 18,9 -161,5 -110,3

Ökning(-)/minskning(+) av kortfristiga fordringar 15 10,5 22,9 19,0 Ökning(+)/minskning(-) av kortfristiga skulder 22 -21,7 -17,3 -9,5

Ökning(+)/minskning(-) exploatering och förråd 14 1,1

Kassaflöde från den löpande verksamheten 7,8 -155,9 -99,7

INVESTERINGAR

Förvärv materiella anläggningstillgångar 10,11 -6,1 -3,7 -37,3 Försäljning materiella anläggningstillgångar 10,11 3,4 0,1 0,1

Förvärv finansiella anläggningstillgångar 13 -30,0 0,0 0,0

Avyttring/minskning av finansiella anläggn.tillg. 13 14,2 0,0 0,0

Kassaflöde från investeringsverksamheten -18,5 -3,6 -37,3

FINANSIERING

Upptagna lån 21 25,0

Ökning(+)/minskning(-) av långfristiga skulder 21 0,0 0,0 16,6 Ökning(-)/minskning(+) av långfristiga fordringar 13 0,0 179,2 179,2 Ökning(-)/minskning(+) av finansiella anläggn.tillg 13 0,0 -0,1 -0,1

Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0,0 0,0 220,7

Periodens kassaflöde -10,7 19,6 83,8

Likvida medel vid periodens början 16,17 127,7 106,4 160,5

Likvida medel vid periodens slut 16,17 117,0 126,0 244,3

(12)

2.3 Balansräkning

Mkr Kommunen

Koncernen

Not Delår Delår Delår

2014-08-31 2015-08-31 2015-08-31

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar 152,6 150,5 1 222,5

mark, byggnader, publika anl. 10 105,1 99,1 543,2

maskiner och inventarier 11 42,2 46,6 620,1

pågående investeringar 12 5,2 4,8 59,2

Finansiella anläggningstillgångar 13 225,6 46,4 5,9

Summa anläggningstillgångar 378,2 197,0 1 228,4

Omsättningstillgångar

Förråd, exploateringsfastighet 14 2,2 2,2 14,1

Kortfristiga fordringar 15 60,4 63,7 108,3

Kortfristiga placeringar 16 14,8 0,0 0,0

Kassa och bank 17 102,2 126,0 244,3

Summa omsättningstillgångar 179,7 191,9 366,7

SUMMA TILLGÅNGAR 557,8 388,8 1 595,1

EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH

SKULDER

Eget kapital 18 425,1 414,2 588,0

Årets resultat 18 9,2 -172,2 -160,9

Summa eget kapital 434,4 242,0 427,1

Avsättningar

Avsättningar för pensioner 19 6,3 7,1 11,5

Övriga avsättningar 20 0,0 0,0 35,4

Summa avsättningar 6,3 7,1 46,8

Skulder

Långfristiga skulder 21 0,0 0,0 912,6

Kortfristiga skulder 22 117,1 139,8 208,5

Summa skulder 117,1 139,8 1 121,1

SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 557,8 388,8 1 595,1

Panter och ansvarsförbindelser

Pensioner intjänade före 1998 23 495,0 284,0 284,0

Borgensåtaganden 24 914,2 934,4 244,6

(13)

2.4 Noter

Not Mkr

2014-01-01 2015-01-01 2014-08-31 2015-08-31 1 Externa intäkter

Försäljningsintäkter 8,0 7,8

Taxor och avgifter 13,3 11,9

Hyror och arrenden 9,4 9,1

Bidrag 67,8 80,8

Försäljning av verksamhet 14,9 7,6

Försäljning av anläggningstillgång 0,0 0,1

Övrigt 0,0 0,0

113,4 117,3

2 Externa kostnader

Kostnader för arbetskraft -397,5 -393,8

Köp av verksamhet och stödverksamhet -99,9 -104,9

Lokaler -47,2 -44,2

Bidrag och transfereringar -42,0 -46,0

Förbrukningsinventarier och material -20,1 -17,9

Pensionsförsäkring inkl löneskatt -198,9

Övriga verksamhetskostnader -54,4 -51,0

-660,9 -856,5 3 Avskrivningar

Avskrivningar enligt plan -10,3 -10,6

Nedskrivning av anläggningstillgångar 0,0 0,0

-10,3 -10,6

4 Skatteintäkter

Preliminära skatteinbetalningar 413,6 421,7

Prel. slutavräkning innevarande år 1,6 -0,6

Slutavräkningsdifferens föregående år -0,6 0,4

414,6 421,5

5 Generella bidrag och utjämning

Inkomstutjämning 87,0 98,3

Strukturbidrag 1,0 1,0

Regleringsavgift 2,3 0,0

Kostnadsutjämning 3,5 2,7

Bidrag LSS-utjämning 34,6 31,4

Fastighetsavgift 18,2 18,2

Generella bidrag från staten 0,2

Regleringsavgift -0,4

146,6 151,4

6 Finansiella intäkter

Utdelning aktier och andelar 0,8

Utdelning från koncernföretag 0,3 0,0

Utdelning i andra företag 0,0 0,0

Räntor, bank 0,3 0,0

Räntor, utlämnade lån 3,8 0,0

Borgensavgifter 1,4 1,3

Övrigt 0,2 2,7

6,0 4,8

7 Finansiella kostnader

Räntekostnader mm 0,0 0,0

Mottagaravgifter 0,0 -0,1

Övrigt -0,1 0,0

-0,1 -0,1

0,0 0,0

8 Årets resultat 9,2 -172,2

Avgår Jämförelsestörande intäkter 0,0 0,0

Avgår Jämförelsestörande kostnader 0,0 198,9

Justerat resultat

exklusive jämförelsestörande poster 9,2 26,7

Kommunen

Not Mkr Delår Delår

2014-08-31 2015-08-31 9 Mark, byggnader och

tekninska anläggningar

Anskaffningsvärde 261,8 264,1

Ackumulerade avskrivningar -156,6 -164,9

Ackumulerade nedskrivningar 0,0 0,0

Ackumelerade uppskrivningar

Bokfört värde 105,1 99,1

Redovisat värde vid årets början 107,3 100,5

Investeringar 3,8 4,6

Redovisat värde av avyttringar och utrangeringar -0,2 -0,1

Nedskrivningar 0,0 0,0

Uppskrivning Omklassificering

Återförda nedskrivningar 0,0 0,0

Avskrivningar -5,7 -5,9

Överföring mellan tillgångsslag 9,8 0,0

Övriga förändringar 0,0 0,0

Redovisat värde vid årets slut 105,1 99,1

10 Maskiner och inventarier

Ackumulerade avskrivningar -36,0 -42,6

Bokfört värde 42,2 46,6

Redov värde av avyttringar och utrangeringar -3,6 0,0

Ack. Avskrivningar utrangeringar 0,0 0,0

Återförda nedskrivningar 0,0 0,0

Avskrivningar -4,1 -4,7

Överföring mellan tillgångsslag 0,0 0,0

Övriga förändringar 0,0 0,0

11 Pågående investeringar

Ackumulerade avskrivningar 0,0 0,0

Bokfört värde 5,2 4,8

Aktiverade investeringar 0,0 -11,5

Redovisat värde av avyttringar och utrangeringar 0,0 0,0

Omklassificeringar 0,0 0,0

Kommunen

(14)

2014-08-31 2015-08-31 12 Finansiella anläggningstillgångar

Aktier i dotterföretag

AB Hedemorabostäder, 100 % 10,7 10,7

Hedemora Energi AB, 100 % 2,0 2,0

Hedemora kommunfastigheter AB, 100% 30,0 30,0

42,7 42,8

Andelar i intresseföretag

Svältbackens Kraft AB 0,0 0,0

Kommuninvest 0,6 0,6

Hedemora Djupgas 0,0 0,0

AB Dala Kemiavfall 0,0 0,0

Kommun AB 0,0 0,0

Föreningssparbanken 0,0 0,0

Långshyttan Handels AB 0,0 0,0

Övrigt 0,0 0,0

. 0,7 0,6

Långfristiga fordringar

AB Hedemorabostäder, 100 % 0,0 0,0

Övriga 3,0 3,0

182,2 3,0

S:a finansiella anläggningstillg. 225,6 46,4

13 Förråd, exploatering

Förråd och lager 0,0 0,0

Exploatering, Stjärnsund 2,2 2,2

2,2 2,2

14 Kortfristiga fordringar

Kundfordringar 3,8 2,2

Övriga fordringar 23,2 27,8

Förutbetalda kostnader

och upplupna intäkter 33,5 33,7

60,4 63,7

15 Kortfristiga placeringar

Obligationer 14,8 0,0

14,8 0,0

16 Kassa och bank

Kommunens del av koncernkontot 99,9 108,2

Övriga bankkonton 2,3 17,8

102,2 126,0

Hedemora Kommun 99,9 108,2

Hedemora Energi AB -43,6 55,3

AB Hedemorabostäder 32,8 62,0

Övrigt 3,0 3,0

Summa koncernkonto 92,1 228,4

17 Eget Kapital

Ingående eget kapital 425,1 414,2

Årets resultat 9,2 -172,2

Utgående eget kapital 434,4 242,0

Kommunen

2014-08-31 2015-08-31 18 Avsättningar för pensioner

Ingående värde för perioden 7,0 7,1

Ökning av avsättningen -0,7 0,0

Byte av redovisningsprincip 0,0 0,0

Rättning av fel tidigare år 0,0 0,0

Utgående värde 6,3 7,1

Summa pensionsavsättningar 5,0 5,7

Löneskatt, 24,26 % 1,4 1,4

S:a avsättningar inkl löneskatt 6,3 7,1

Aktualiseringsgrad 96% 97%

19 Övriga avsättningar

Ingående värde på avsättningen 0,0 0,0

Förändring av avsättningen 0,0 0,0

0,0 0,0

20 Långfristiga skulder

Ingående värde långfristiga skulder 0,0 0,0

Långfristiga lån 0,0 0,0

0,0 0,0

21 Kortfristiga skulder

Leverantörsskulder 28,5 17,1

Div. kortfristiga skulder 0,0 0,0

Moms och särskilda punktskatter 0,5 0,3

Personalskatter 9,8 9,8

Upplupna kostn/ förutbet intäkter 78,4 112,6

varav semesterlöneskuld 25,9 24,6

117,1 139,8

22 Ansvarsförbindelse pensioner

Pensioner intjänande före 1998 397,0 228,5

löneskatt, 24,26 % 98,0 55,4

495,0 284,0

23 Borgensåtaganden

AB Hedemorabostäder 233,1 229,9

Hedemora Energi AB 366,1 380,4

Hedemora Kraft och Värme AB 50,0 50,0

Ansvar för egnahem och småhus 0,2 0,2

Transitio 232,0 232,0

AB Dalatrafik 9,0 9,0

Folkets hus, Långshyttan 0,4 0,4

Wikmanshyttans Företagshotell 0,1 0,1

914,2 934,4

Hedemora kommun har i november 2003 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 280 kommuner som per 2015-06-30 var medlemmar i Kommuninvest ek för har ingått likalydande borgensförbindelser.

Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ek för har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB och dels i förhållande till storleken på medlemskommunens insatskapital i Kommuninvest ek för.

Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Hedemora kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse kan noteras att per 2015-06-30 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 335 266 287 789 kr och totala tillgångar till 324 392 727 836 kr. Kommunens andel av förpliktelserna uppgick till 1 253 259 599 kr och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 1 211 501 916 kr.

Kommunen

(15)

2.5 Driftredovisning

Mkr 2014-01-01- 2015-01-01- Utfall Budget Prognos Avvik-

2014-08-31 2015-08-31 2014 2015 2015 else

Kommunrevisionen -0,5 -0,3 -0,7 -0,8 -0,8 0,0

Intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Kostnader -0,5 -0,3 -0,7 -0,8 -0,8 0,0

Valnämnden -0,1 0,0 -0,7 0,0 0,0 0,0

Intäkter 0,5 0,0 0,5 0,0 0,0 0,0

Kostnader -0,6 0,0 -1,2 0,0 0,0 0,0

Överförmyndaren -1,7 -2,0 -1,7 -2,3 -2,1 0,2

Intäkter 1,0 1,2 2,3 2,7 2,8 0,1

Kostnader -2,7 -3,3 -4,0 -5,0 -4,8 0,2

Kommunstyrelsen -55,6 -59,7 -82,9 -92,9 -91,8 1,1

Intäkter 35,7 26,8 52,1 33,1 32,7 -0,4

Kostnader -91,3 -86,6 -135,0 -126,0 -124,5 1,5

Bildningsnämnden -235,9 -236,2 -356,3 -361,5 -364,8 -3,3

Intäkter 41,4 41,0 65,6 54,9 56,7 1,8

Kostnader -277,3 -277,3 -421,9 -416,4 -421,5 -5,1

Omsorgsnämnden -Socialförvaltningen -46,4 -46,0 -71,2 -70,3 -72,5 -2,2

Intäkter 31,3 39,7 51,7 51,4 60,0 8,6

Kostnader -77,7 -85,7 -122,9 -121,8 -132,5 -10,7

Omsorgsnämnden - Vård och omsorg -195,1 -194,3 -292,4 -290,5 -297,7 -7,2

Intäkter 27,7 27,5 43,2 41,5 39,8 -1,7

Kostnader -222,8 -221,8 -335,6 -332,0 -337,5 -5,5

Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden -19,7 -22,1 -33,2 -32,1 -35,1 -3,0

Intäkter 6,2 6,3 9,1 9,0 8,5 -0,5

Kostnader -25,9 -28,4 -42,4 -41,1 -43,6 -2,5

Gemensamma kostnader -3,0 -189,1 -19,1 -18,4 -237,8 -219,4

Intäkter 4,0 2,4 0,8 2,9 0,0 -2,9

Kostnader -6,9 -191,5 -19,8 -21,3 -237,8 -216,5

Summa nettokostnader -557,8 -749,9 -858,3 -868,8 -1102,6 -233,8

Bruttointäkter 147,9 145,0 225,3 195,6 200,5 4,8

Bruttokostnader -705,8 -894,8 -1083,5 -1064,4 -1303,0 -238,6

(16)

2.6 Investeringsredovisning

Mkr Delår Delår Budget

Tilläggs

budget Utfall Prognos

aug-14 aug-15 2015

o flytt fr

2014 2014 2015

Kommunstyrelsen -4,8 -2,5 -15,8 -0,4 -16,4 -11,3

Omsorgsnämnden -Socialförvaltningen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Omsorgsnämnden - Vård och omsorg -0,1 -0,1 -0,8 -0,4 -0,8

Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden 0,0 -0,5 -0,2 -3,5 0,0 -2,2

Summa investeringar -6,0 -3,7 -20,8 -4,1 -20,1 -17,7

2.7 Redovisningsprinciper

Hedemora kommun följer den kommunala redovis- ningslagen (KRL) på samtliga punkter utom 2 kap 7 §, avseende systemdokumentation och behandlings- historik. Ett arbete med att se över samt förbättra kommunens systemdokumentation och behandlings–

historik inleds under 2016.

Hedemora kommun följer i allt väsentligt de rekom- mendationer som utgivits av Rådet för kommunal redovisning (RKR).

Redovisningsprinciper samt avvikelser från rekom- mendationer kommenteras nedan.

2.7.1 Sammanställd redovisning

Hedemora kommun gör en sammanställd redovisning vid delårsrapport samt årsbokslut. En sammanställd redovisning motsvarar det som kallas koncernredovisning inom den privata sektorn. Den sammanställda redovisningen för Hedemora innefattar Hedemora kommun och dess fyra dotterbolag Hedemora Energi AB, Hedemora kommunfastigheter AB, AB Hedemorabostäder och Hedemora näringsliv AB. I den sammanställda redovisningen elimineras interna transaktioner mellan kommunen och bolagen samt kommunens aktieinnehav i bolagen.

2.7.2 Skatteintäkter

Enligt Rådet för kommunal redovisning, Rekommenda- tion 4:2, ska det bokas upp en preliminär avräkning för skatteintäkter i bokslutet. Avräkningen baseras på Ekonomistyrningsverkets skatteunderlagsprognos.

2.7.3 Jämförelsestörande poster

För att en post ska betraktas som jämförelsestörande ska posten uppgå till ett väsentligt belopp samt vara av sådant slag att den inte förväntas inträffa ofta eller regelbundet. Gränsen för väsentligt belopp har satts till 1 mkr.

2.7.4 Pensioner och avsättningar

Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda i kommunen är beräknade enligt RIPS07.

Kommunen redovisar pensioner enligt den så kallade blandmodellen. Pensionsförmåner intjänade före 1998 redovisas som en ansvarsförbindelse inom linjen.

Under 2015 genomförs en partiell inlösen av pensioner intjänade före 1998. Inlösen omfattar ca 230 mkr inklusive löneskatt vilket innebär att värdet av kommunens ansvarsförbindelse i stort sett halveras.

Pensionsförmåner som har intjänats fr.o.m. 1998 redovisas som avsättning vad gäller särskild avtalspension (lönedelar över 7,5 inkomstbasbelopp) och visstids- pensioner. Förmånsbestämd ålderspension redovisas som kortfristig skuld i balansräkningen.

På pensionsförmånerna har reserverats särskild löne- skatt motsvarande 24,26 % av upptagen pensions- avsättning och skuld.

2.7.5 Övriga avsättningar

Hedemora kommun har inga övriga avsättningar. Inom koncernen finns övriga avsättningar i form av upp- skjuten skatt.

2.7.6 Anläggningstillgångar

Anläggningstillgångar tas i balansräkningen upp till anskaffningsvärdet efter avdrag för planenliga avskrivningar samt inkomster.

Inventarier och övriga anskaffningar som har ett anskaffningsvärde mindre än ett basbelopp eller en nyttjandeperiod understigande tre år redovisas inom driftsbudgeten.

I resultaträkningen belastas rörelseresultatet med avskrivningar enligt plan vilka beräknas på ursprungliga anskaffningsvärden och baseras på tillgångarnas beräknade livslängd. Avskrivningar har skett linjärt och påbörjats när investeringen är slutförd.

(17)

Under 2014 har kommunen infört komponentavskrivning. I ett första steg har komponentavskrivning införts inom förvaltningsfastigheter. Under 2015 kommer arbetet att fortsätta med gator och vägar.

Komponentavskrivning innebär att ett objekt, t.ex. en skolbyggnad, inte längre skrivs av i sin helhet med en fastställd procentsats. Istället delas byggnaden in i olika komponenter med skilda avskrivningstider för respektive typ av komponent. En byggnadsstomme beräknas normalt ha en längre livslängd än t.ex. ett tak.

Genom införandet av komponentavskrivning tillämpas nu följande avskrivningstider.

 Datainvesteringar, 3-5 år

 Bilar, maskiner och inventarier, 10 år

 Förvaltningsfastigheter, 10 – 50 år, beroende på typ av komponent

2.7.7 Leasingavtal

Hedemora kommun har leasingavtal framförallt för kommunens fordonspark. Avtalen är klassificerade som operationell leasing. Med början under hösten 2015 har kommunen successivt börjat avveckla leasingavtal för att istället övergå till att köpa utrustning. Under 2016 kommer i stort sett alla leasingavtal att vara lösta.

2.7.8 Exploatering

Värdet på osålda tomter redovisas som omsättnings- tillgång.

(18)

3 Nämndernas redovisningar

I detta kapitel presenteras nämndernas redovisning närmare. En sammanställning totalt för alla nämnder framgår i nedanstående tabell.

Redovisningen baseras på internredovisning. I redovisningen ingår ansvar för externa kostnader och intäkter samt interna kostnader i form av interna

försäljningar och köp, personalomkostnadspålägg, kapitalkostnader mm.

3.1 Finansförvaltningen

Verksamhet

Inom Finansförvaltningen redovisas kommunens skatteintäkter, generella bidrag, utjämningssystem, fastighetsavgift samt finansiella intäkter och kostnader.

Under finansförvaltningen redovisas även kostnader för avtalspensioner, avtalsförsäkringar och utbetalningar för gamla pensionsåtaganden. Kommunens förvaltningar debiteras med ett PO-pålägg på 39 % på samtliga utbetalda löner. Den del som inte avser lagstadgade arbetsgivaravgifter, 39,00% - 31,42% = 7,58 % tillförs finansförvaltningen för att täcka de delar som avser avtalspensioner och -försäkringar.

Slutligen debiteras nämnderna för kapitalkostnader i form av internränta på 2,5 % som beräknas på respektive nämnds bokförda anläggningstillgångar. Denna debitering redovisas som intäkt under Finansförvalt- ningen och som en kostnad för nämnderna.

Utfall och prognos

Finansförvaltningen räknar i sin prognos för 2015 att nå ett resultat på +636,2 mkr. Det är -225,3 mkr sämre än budget. Jämfört med den prognos som lämnades per

2015-05-31 har prognosen för skatteintäkter ned- reviderats med -4,0 mkr.

Den större delen av budgetavvikelsen hänger ihop med den partiella inlösen av pensioner som sker 2015.

Mkr 2014-01-01- 2015-01-01- Utfall Budget Prognos Avvikelse

2014-08-31 2015-08-31 2014 2015 2015

Kommunrevisionen -0,5 -0,3 -0,7 -0,8 -0,8 0,0

Valnämnden -0,1 0,0 -0,7 0,0 0,0 0,0

Överförmyndaren -1,7 -2,0 -1,7 -2,3 -2,1 0,2

Kommunstyrelsen -55,6 -59,7 -82,9 -92,9 -91,8 1,1

Omsorgsnämnden -Socialförvaltningen -46,4 -46,0 -71,2 -70,3 -72,5 -2,2

Omsorgsnämnden - Vård och omsorg -195,1 -194,3 -292,4 -290,5 -297,7 -7,2

Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden -19,7 -22,1 -33,2 -32,1 -35,1 -3,0

Summa nettokostnader -554,9 -560,8 -839,2 -850,4 -864,8 -14,3

Finansförvaltningen

Skatteintäkter 414,6 421,5 618,8 635,3 632,5 -2,8

Generella bidrag och utjämning 146,6 151,4 219,9 231,7 226,8 -4,9

Finansnetto 5,9 4,8 8,6 13,1 8,9 -4,1

Gemensamma kostnader -3,0 -189,1 -19,1 -18,4 -237,8 -219,4

Oförutsedda intäkter och kostnader 0,0 0,0 0,0 -2,5 5,8 8,3

Resultat före extra ordinära kostnader 9,2 -172,2 -11,0 8,7 -228,5 -237,1

Jämförelsestörande post

Partiell inlösen pensioner 198,9 229,1 229,1

Balanskravsresultat 26,7 -11,0 8,7 0,6 -8,1

(19)

Denna inbetalning är av engångskaraktär och redovisas i denna rapport som en jämförelsestörande post.

Se närmare förklaring nedan!

 Prognosen för skatteintäkter är -2,8 mkr lägre än budget. Beräkningarna baseras helt på SKL´s senaste prognos per 2015-08-17.

 Generella bidrag och utjämning beräknas bli - 4,9 mkr sämre än budget. De största av- vikelserna uppstår för regleringsbidrag med -3,3 mkr, kostnadsutjämningsbidrag med -0,6 mkr, bidrag för LSS-utjämning med -0,4 mkr samt fastighetsavgift med -1,0 mkr.

 Finansnettot beräknas till -4,2 mkr sämre än budget. En stor del av detta beror på minskade ränteintäkter genom att ett lån på 179 mkr till dotterbolaget Hedemora kommunfastigheter AB återbetalats och bolaget istället övergått till att låna externt. Mellanskillnaden mellan den ränta kommunen debiterat och räntenivån på de externa lånen tillfaller kommunen i form av motsvarande sänkning av hyreskostnader.

Finansnettot påverkas också av en reavinst som uppstått genom avveckling av bolaget Hedemora djupgas. ´

 Under rubriken Gemensamma kostnader redovisas diverse poster. Löpande kostnader för pensionsutbetalningar blir lägre än budget och detta hänger samman med minskade pensionsutbetalningar under perioden juni – december p.g.a. partiell inlösen av pensioner.

Den partiella inlösen av pensioner avser avtalspensioner som tjänats in t.o.m. 1997-12-

31 men som inte försäkrats och inte heller skuldbokförts i kommunen enligt gällande regler. Pensionsåtagandet har istället redovisats som en ansvarsförbindelse inom linjen och detta åtagande uppgick till närmare 500 mkr per 2014-12-31. I syfte att bättre utnyttja kommunens överlikviditet och minska risker så genomför kommunen en partiell inlösen med ca 230 mkr under 2015. Detta sker genom att pensionsförsäkringar köps för ett antal medarbetare hos KPA. Genom denna lösning halveras i stort sett kommunens pensions- åtagande.

 Under 2014 genomfördes etapp 1 i övergång till komponentavskrivning inom kommunen då området förvaltningsfastigheter sågs över.

Detta medförde en extra nedskrivning med -3,6 mkr under 2014. Under 2015 fortsätter arbetet med genomgång av gator och vägar, mm. I dagsläget är inte detta arbete genomfört, men i prognosen har tagits höjd för en extra nedskrivning av anläggningstillgångar med -1 mkr under 2015.

 Inom finansförvaltningen redovisas oförut- sedda intäkter och kostnader som ger ett plus på +8,3 mkr jämfört med budget. Här redovisas bland annat en beräknad återbetal- ning av AFA-medel med 8,1 mkr. Slutligen finns -2,5 mkr avsatt i budget för oförutsedda kostnader. Dessa medel i prognosen redovisats som om de skulle förbrukas, varför prognosen i detta avseende kanske är för negativ. Medlen skulle kunna användas för att täcka upp fördyrade kostnader inom nämnderna.

Mkr Utfall Budget Budget- Prognos Budget Budget-

2015-01- 2015-01- avvikelse 2015 2015 avvikelse 2015-08 2015-08

Skatteintäkter 421,5 423,5 -2,0 632,5 635,3 -2,8

Generella bidrag och utjämning 151,4 154,4 -3,0 226,8 231,7 -4,9

Finansnetto 7,2 8,7 -1,5 8,9 13,1 -4,2

Gemensamma kostnader -191,5 -12,2 -179,2 -237,8 -18,4 -219,5

Oförutsedda intäkter och kostnader 0,0 -1,7 1,7 5,8 -2,5 8,3

S:a Finansförvaltningen 388,6 572,8 -184,2 636,2 859,2 -223,0

(20)

Finansförvaltningen i detalj

Skatteintäkter

Allmän kommunalskatt 421,7 423,5 -1,8 632,5 635,3 -2,8

Skatteavräkningar -0,2 0,0 -0,2 0,0 0,0 0,0

S:a skatteintäkter 421,5 423,5 -2,0 632,5 635,3 -2,8

Generella bidrag och utjämning

Inkomstutjämningsbidrag 98,3 98,0 0,3 147,5 147,1 0,4

Strukturbidrag 1,0 1,0 0,0 1,6 1,6 0,0

Regleringsbidrag/-avgift -0,4 1,8 -2,2 -0,6 2,7 -3,3

Kostnadsutjämningsbidrag 2,7 3,1 -0,4 4,0 4,6 -0,6

Bidrag för LSS-utjämning 31,4 31,6 -0,3 47,0 47,5 -0,4

Kommunal fastighetsavgift 18,2 18,8 -0,6 27,3 28,3 -1,0

Generella bidrag från staten 0,2 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0

S:a generella bidrag och utjämning 151,4 154,4 -3,0 226,8 231,7 -4,9 Finansiella intäkter o kostnader

Utdelning på aktier o andelar 0,8 0,0 0,8 0,8 0,0 0,8

Utdelning koncernföretag 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Ränteintäkter, utlämnade lån (koncernen) 0,0 3,7 -3,7 0,0 5,6 -5,6

Borgensavgifter 1,3 1,3 0,0 2,0 2,0 0,0

Kapitalintäkter (Internränta) 5,1 3,4 1,7 6,2 5,2 1,0

Övrigt 0,0 0,0 0,0 -0,1 0,3 -0,4

S:a finansiella intäkter o kostnader 7,2 8,5 -1,3 8,9 13,1 -4,2

Gemensamma kostnader

Löneökningspott 0,0 -0,8 0,8 1,1 -1,1 2,3

Förändring semlöneskuld, mm 9,0 0,0 9,0 0,0 0,0 0,0

PO-pålägg 29,1 2,0 27,1 33,4 2,9 30,5

Särskild sjukförsäkringsavgift -0,4 0,0 -0,4 -0,4 0,0 -0,4

Grupplivförsäkringar -0,3 0,0 -0,3 -0,4 0,0 -0,4

Pensionsförsäkring FÅP -2,3 0,0 -2,3 -2,6 0,0 -2,6

Pensionsförsäkr <1998 (partiell inlösen) -160,1 0,0 -160,1 -184,3 0,0 -184,3

Pensionsutbetalningar, individuell del -12,6 0,0 -12,6 -20,1 0,0 -20,1

Pensionsutbetaln intjänade före 1998 -10,3 -13,4 3,2 -13,9 -20,2 6,3

Löneskatt på pensioner -46,2 0,0 -46,2 -53,6 0,0 -53,6

Nedskrivning anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 -1,0 0,0 -1,0

Hyresreduktion Kommunfastigheter 3,1 0,0 3,1 4,4 0,0 4,4

Övriga gemensamma kostnader -0,6 0,0 -0,6 -0,4 0,0 -0,4

S:a gemensamma kostnader -191,5 -12,2 -179,2 -237,8 -18,4 -219,5

Oförutsedda intäkter och kostnader

Avsatt för oförutsedda kostnader 0,0 -1,7 1,7 -2,5 -2,5 0,0

Återbetalning av AFA-medel 0,0 0,0 0,0 8,1 0,0 8,1

Övriga oföurtsedda kostnader 0,0 0,0 0,0 0,2 0,0 0,2

S:a oförutsedda intäkter och kostnader 0,0 -1,7 1,7 5,8 -2,5 8,3

(21)

3.2 Kommunstyrelsen

Verksamhetsbeskrivning

Kommunstyrelseförvaltningen ansvarar för strategiska och övergripande frågor. Här bereds också ärenden till kommunstyrelsen och kommunfullmäktige.

Inom förvaltningen finns centrala stödfunktioner. IT-, ekonomi-, personal- lokal och mark samt utvecklings- och kommunikationsavdelningarna som bistår övrig verksamhet inom sina kompetensområden. Utvecklings- och kommunikationsavdelningen startade 150201 efter en omorganisation inom förvaltningen.

Till förvaltningen hör också arbetsmarknadsenheten som stödjer kommunmedborgare som befinner sig utan- för den ordinarie arbetsmarknaden. Dessutom bedrivs kommunövergripande utvecklingsprojekt såsom Inte- gration och Tidiga insatser

Händelser under året

En ny hemsida har öppnats.

Utbildningsinsatsen ”Förenkla helt enkelt” har avslutats, ett projekt med syfte att förbättra företags- klimatet.

Kommunen ingår sedan årsskiftet i ny nämnd för upphandling, Ludvika Upphandlingscenter.

Investeringar har påbörjats.

Projekt som drivs enligt beslut 2015. Hedemora 2020 via Näringslivsbolaget, Tidiga insatser, Industriell för- nyelse via Näringslivbolaget, bussar till tätorterna

Långshyttan och Vikmanshyttan, etableringsstrategi via Näringslivsbolaget, utveckling av biosfärområdet Hovran samt Ung livsstil i Hedemora.

Unga till arbete- projektet på regional nivå har avslutats och Hedemora visade mycket goda resultat som den bästa kommunen i länet.

Nyrekryterad personalchef tillträdde under sommaren.

Vänortsbesök till Bauska under en helg under sommaren.

För att stärka utveckling och kommunikation har en ny enhet bildats genom att omforma i verksamheten.

Hedemora Näringsliv AB har köpts och är nu ett kommunalt näringslivbolag.

Stöd till fortsatt utbyggnad av fibrering i kommunen är startat.

Kommunen har aktivt deltagit i Beyond Skiing under Skid-VM.

Regionkommittén Avesta Hedemora har upphört då samarbetet istället sker i FAHNS samverkan.

Stadssjön Hönsan har påbörjat en rening med hjälp av halmkornbalar samt gröna öar.

Kommunen har gjort en partiell inlösen av pensions- kostnader (intjänade t o m 1998) för att minska kommande års premieutbetalningar. Leasing av tjänste- bilar kommer att upphöra, istället köps bilarna för att undvika räntekostnader. Kommunen har mottagit många flyktingar under året som gått.

Måluppfyllelse

Delmål Måluppfyllelse

Möjliggöra införande av e-tjänster. Projektorganisation startas 2015. Målet

beräknas uppnås

Fortsatt stöd till fiberutbyggnad. Nationella målet. Målet beräknas delvis uppnås. Stödet fortgår men det nationella målet nås ej 2015.

Ny tjänsteskrivelsemall där landsbygdssäkring finns med som en parameter. Landsbygdssäkring finns beskrivet i tjänsteskrivelser from 2016.

Målet beräknas delvis uppnås.

Tjänsteskrivelsen med tillhörande fokusområden är under diskussion för närvarande

Verksamhetsplaner ska tas fram för budgetåren där målområdena beskrivs för den aktuella verksamheten samt där det finns mål satta för verksamheten.

Målet beräknas uppnås.

Sjuktalen för kvinnor och män ska inte överstiga 4 %. Målet beräknas ej uppnås.

Både män och kvinnor ska erbjudas heltidsanställning på tillvidaretjänster. Målet beräknas ej uppnås.

Förbättra kommunstyrelsens uppsiktsplikt genom att månadsuppföljning inklusive prognos och förslag till handlingsplan på förvaltningsnivå redovisas till ks.

Målet beräknas uppnås