Årsredovisning avfall 2016
2017-01-16 1 (9)
Skrotkonst på Återvinningscentralen Skene Skog
TEKNIK- OCH SERVICENÄMNDEN ÅRSREDOVISNING
AVFALLSHANTERINGEN
2016
Årsredovisning avfall 2016
2017-01-16 2 (9)
Årsredovisning avfallshanteringen 2016
Kort om verksamheten
Avfallsverksamheten omfattar regelbunden insamling av hushållsavfall och slam från enskilda avloppsanläggningar, insamling av grovavfall på Skene Skogs avfallsanläggning och på ambulerande återvinningscentraler, insamling av batterier på 59 platser i
kommunen och samarbete med Förpacknings- och tidningsinsamlingen avseende 16 återvinningsstationer.
Verksamheten finansieras helt via renhållningstaxan.
Nuvarande avfallsplan antogs 2011 men föreskrifterna reviderades 2016.
Insamling av kärlavfall
För att tydliggöra vilken avfallsfraktion som avses används i denna rapport den
terminologi som numera används i branschen. Med kärlavfall menas därmed det avfall som hushåll och likställd verksamhet placerat i påsar, dvs avfall som samlas in via avfallskärl. Detta benämndes tidigare hushållsavfall (eller ibland ”hushållssopor”) men detta begrepp omfattar även övrigt avfall som genereras i hushållen.
Insamling och transport av kärlavfall och slam från enskilda brunnar handlas upp enligt lagen om offentlig upphandling och tjänsterna utförs av entreprenadföretag.
Den 1 januari bytte kommunen entreprenör för insamlingen av kärlavfall efter en upphandling. Den nya entreprenören hade stora inkörningsproblem vilket ledde till uteblivna eller försenade hämtningar för ett flertal kunder under årets första kvartal.
Problemen berodde på dålig förberedelse från entreprenörens sida samt stor
personalomsättning hos entreprenören under första kvartalet. Kommunen hade under en period i januari dagliga möten med entreprenören för att försöka komma tillrätta med problemen. Från april förbättrades situationen snabbt för att återgå till ungefär samma nivå som 2015. Problemen ledde till att entreprenören fick betala ett vite till kommunen (enligt avtal).
Under årets första åtta veckor bytte kommunen till tvåkärlssystem, dvs att matavfall och restavfall placeras i olika kärl istället för som tidigare i svarta och vita påsar i samma kärl. Detta var en följd av upphandlingen som resulterade i en avsevärd
kostnadssänkning med tvåkärlssystem, även beaktat vissa omställningskostnader (nya kärl etc). Därför sänktes taxan i april och beslut togs om fortsatt sänkning för 2017.
Tvåkärlssystemet innebär också en liten miljövinst eftersom maskinen för optisk sortering inte behövs samt att svinnet av plastpåsar för restavfall minskar genom att kunderna får införskaffa dessa själva. Incitamentet att slänga förpackningar på återvinningsstationer ökar därmed.
Återvinning av övrigt avfall
Verksamheten för att ta emot avfall på återvinningscentralen i Skene skog har fungerat väl under året.
En ny återvinningscentral började byggas under sommaren. Orsaken är att nuvarande anläggning är sliten och att det är önskvärt med bättre logistik. Trafiken av transporter
Årsredovisning avfall 2016
2017-01-16 3 (9)
av avfall bort från anläggningen behöver separeras från kundtrafiken. Den nya stationen kommer att ge en bättre kundupplevelse vilket förhoppningsvis kommer att bidra till ökad återvinning. Invigning är beräknad att ske under sommaren 2017.
Avslutningsåtgärder deponier
Sluttäckningen av deponin i Skene Skog blev i princip klar under 2013, vissa mindre justeringar kan behövas därefter också. Ytvattnet från den täckta deponin måste renas i reningsverket i Skene tills markskiktet har stabiliserat sig. Därefter kan det släppas till recipient, dvs till den närliggande bäcken. Prover som tagits under året visar på för höga kopparhalter så vattnet går fortfarande till reningsverket. Koppar härrör från massorna som används för sluttäckning men kommer sannolikt att vara urlakade inom några år.
Revidering av avfallsplanen
Under året antogs nya föreskrifter för att de skulle stämma med tvåkärlssystemet.
Avfallsplanen reviderades även i övrigt och skickades ut på remiss under slutet av året.
Beslut om antagande väntas under 2017.
Personal
Antalet tillsvidareanställda uppgick vid utgången av 2016 till 7 personer. Fyra av dessa arbetar på återvinningscentralen, två personer arbetar på kundtjänst samt en person arbetar som ingenjör.
Samtliga befattningar är i huvudsak heltidsanställningar. Personalkostnaden uppgick 2016 till 3,0 miljoner kr. Sjukfrånvaron var låg under året. Under första kvartalet fick personalstyrkan i kundtjänst förstärkas tillfälligt till följd av inkörningsproblemen för den nya entreprenören.
Nyckeltal för avfallsverksamheten
Beskrivning av nyckeltalet 2016 2015
Mängd hämtat hushållsavfall (ton) 5 928 5 755
Antal villaabonnemang 9 399 9 353
Hushållsavfall till slutbehandling per invånare (kg) 174 170
Lakvattenmängd (tusen kubikmeter) 46 64
Andelen hushåll som komposterar hushållsavfall (%) 26 25
Årsredovisning avfall 2016
2017-01-16 4 (9)
Resultaträkning Avfall
(Belopp i tkr) Not 2016 2015 2014 2013
Verksamhetens Intäkter 26 713 32 435 30 795 29 370 Sophämtning (akt 87011-13) 24 163 26 803 25 240 23 915
Slamtömning (akt 85021-23) 4 096 3 850 3 687 3 605
Tippavgifter (akt 87031-33) 363 604 705 646
Övriga intäkter(akt 87041-53) 1 668 1 178 1 163 1 204
Överuttag abonnentintäkter 1 -3 577 0 0 0
Verksamhetens Kostnader -26 776 -26 827 -27 447 -29 813 Personalkostnader (kto 5) -2 958 -2 766 -2 797 -2 927
Material (kto 41) -15 -59 -49 -32
Elavgifter (kto 621) -137 -164 -146 -169
Konsulter (kto 470) -273 -128 -63 -141
Lakvattenavgift (kto 628) -533 -1 030 -1 468 -1 450
Tjänster inkl behandlingsavgifter(kto 46 ) -10 700 -10 456 -10 187 -11 721 Tjänster, mtrl, overheadkostn. (kto 6 exkl
621, 628) -5 056 -3 098 -3 415 -5 104
Behandlingsavgifter (kto 7648) -4 659 -7 210 -7 694 -7 400
Avskrivningar (kto 791) -213 -250 -246 -241
Övriga kostnader -2 232 -1 666 -1 382 -628
Verksamhetens nettokostnad -63 5 608 3 348 -442
Finansiella intäkter och kostnader
Finansnetto 63 39 -62 -106
Resultat före extraordinära intäkter och
kostnader 0 5 647 3 286 -548
Extraordinära poster 0 0 0 0
Periodens resultat 0 5 647 3 286 -548
Årsredovisning avfall 2016
2017-01-16 5 (9)
Balansräkning Avfall
(Belopp i tkr) Not 2016 2015 2014 2013
Tillgångar
Anläggningstillgångar 11 211 4 189 3 849 3 348
113701 Anläggningar 2 17 014 9 754 9 164 8459
113799 Ack avskriv anläggningar 2 -5 814 -5 613 -5 378 -5166
121770 Maskinellutrustning 3 0 0 0 0
121779 Ack avskriv maskiner 3 0 0 0 0
122770 Inventarier 3 745 745 745 745
122779 Ack avskriv inventarier 3 -734 -725 -717 -689
124770 Fordon 3 448 513 513 448
124779 Ack avskriv inventarier 3 -448 -485 -478 -448
Omsättningstillgångar 7 271 3 868 3 642 3 714
151077 Kundfordringar 4 2 955 3 868 3 642 3 714
171025 Förutbetalda kostnader och upplupna
intäkter 4 4 316 0 0 0
Summa tillgångar 18 482 8 057 7 491 7 062
Skulder och eget kapital
Eget kapital 0 9 524 3 877 591
286077 Eget kapital 5 0 3 877 591 1139
Årets resultat 0 5 647 3 286 -548
Avsättningar 0 0 0 0
Avsättningar för pensioner 0 0 0 0
Skulder 18 482 -1 467 3 614 6 471
Långfristiga skulder
247077 Kommunlån 6 88 175 262 350
203177 Investeringsfond 0 0 0 0
Kortfristiga skulder
251077 Lev. Skulder 1 821 5 437 2 492 448
291277 Okomp. Övertid 13 37 26 21
292770 Upplupen semester ersättning 97 147 134 137
268077 Mervärdesskatt 670 855 894 0
Övriga upplupna kostnader och
förutbetalda intäkter 0 560 600 1 340
299377 Skuld till abonnenterna 7 13 101 0 0 0
Avräkning interna kommunlån 8 2 692 -8 678 -794 4 175 S:a skulder o eget kapital 18 482 8 057 7 491 7 062
Poster inom linjen (Kommunen)
IB Avsättning Avslutningsåtgärder
deponier 0 6 313 11 461 24 764
Indexjustering/Extra avsättning 2015 0 462 -10 -16
Årets uttag 0 -6 775 -5 138 -13 286
UB avsättning 0 0 6 313 11 461
Årsredovisning avfall 2016
2017-01-16 6 (9)
Noter till bokslut 2016 Avfallsverksamheten Not 1 Omföring av årets förutbetalda
intäkter
Årets intäkter 30 290
Årets kostnader -26 713
Årets resultat - förutbetalda intäkter 3 577
Not 2 Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Ingående restvärde 4 141
Årets investeringar 7 260
Årets avskrivningar -201
Utgående restvärde 11 200
Not 3 Maskiner och inventarier
Ingående restvärde 48
Årets försäljning -9
Årets investeringar 0
Årets avskrivningar -28
Utgående restvärde 11
Not 4 Fordringar
Avräkning mot finansförvaltning, ”likvida
medel” 2 955
Förutbetalda kostnader- Avser inköp av Bio-kärl. Kostnaden periodiseras på lika
många år som avtalet löper dvs 3 år. 4 316
Summa fordringar 7 271
Not 5 Eget kapital
Ingående balans 9 524
Omföring från eget kapital till skuld till abonnenter med anledning av
förändrad redovisningsprincip -9 524
Utgående balans 0
Not 6 Långfristiga skulder
Ingående låneskuld 175
Årets amorteringar -87
Utgående låneskuld 88
Not 7 Skuld till abonnenterna
Ingående balans 0
Omföring av tidigare ackumulerade resultat från eget kapital med
anledning av förändrad redovisningsprincip 9 524
Beloppet avser årets överuttag av taxor - Årets resultat 3 577
Summa skuld till abonnenterna 13 101
Not 8 Avräkning finansförvaltningen (likvidkonton)
Beloppet avser avfallsverksamhetens kortfristiga skuld till
finansförvaltningens på balansdagen. 2 692
Årsredovisning avfall 2016
2017-01-16 7 (9)
Redovisning och redovisningsprinciper Avfallshantering
Redovisningen regleras inom avfallsverksamheten av Lagen om kommunal redovisning.
Rådet för kommunal redovisning lämnar dessutom anvisningar och rekommendationer om redovisningsfrågor inom den kommunala sektorn där redovisningen skiljer sig från övriga sektorer i näringslivet.
Enligt miljöbalken 27 § 4 får en avgift tas ut för insamling, transport, återvinning och bortskaffande av hushållsavfall. Avgiften skall betalas till kommunen eller den som utför avfallshanteringen. Avgiften får sättas till högst det belopp som behövs för att täcka planerings-, kapital- och driftskostnader för avfallshanteringen enligt 27 § 5 miljöbalken.
Enligt miljöbalken 27 § 6 skall avfallsavgiften antas av kommunfullmäktige.
Intäkter och kostnader
Intäkter och kostnader periodiseras till det år varan eller tjänsten levererats respektive utförts.
Taxor
Taxan för avfallsverksamheten fastställs i november varje år av kommunfullmäktige.
Prissättningen sker enligt självkostnadsprincipen.
Avskrivningar
Avskrivningar enligt plan baseras på tillgångars anskaffningsvärde och den beräknade ekonomiska och tekniska livslängden. Avskrivning påbörjas månaden efter att
anläggningen tagits i bruk. För pågående investeringsprojekt beräknas inga avskrivningar.
Följande avskrivningstider tillämpas från 2009; Återvinningscentral 20 år samt maskiner och inventarier 5 och 10 år
Kundfordringar
Kundfordringar äldre än sex månader beräknas som osäkra
Anläggningstillgångar
Anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärdet med avdrag för gjorda avskrivningar. Med anskaffning avses utgiften för tillgångens värde samt dessutom kostnader för projektering och övriga utgifter som är hänförliga till projektet.
Långfristiga skulder
Långfristig upplåning sker genom kommunens finansförvaltning. Den interna räntan beräknas enligt SKL:s rekommendationer avseende internräntor.
Ränta på rörelsekapital
Ränteberäkning hanteras av förvaltningens ekonom. Räntan beräknas månadsvis utifrån en förenklad modell som bygger på resultat- och balansräkningen.
Räntenivån utgår från SKL:s rekommendationer avseende internräntor.
Hantering av över- respektive underskott
När avgifterna överstiger kostnaderna minskas intäkterna motsvarande detta överuttag och redovisas istället som en förutbetald intäkt under rubriken ”skuld till abonnenterna”, i enlighet med Rådet för kommunal redovisnings rekomendation nr 18. Över- eller
Årsredovisning avfall 2016
2017-01-16 8 (9)
underskotten ska återföras/kompenseras de närmaste åren genom taxesänkning/höjning eller nödvändig kostnadsökning.
Fond för framtida investering
Möjlighet finns att avsätta överuttag i en särskild fond (långfristig skuld) om man kan visa i en plan hur medlen ska användas. Eftersom redovisning av en fond är komplicerad bör kommunen undvika att avsätta överuttag i en investeringsfond. I stället förs
eventuella överuttag till kortfristiga skulder.
Gränsdragning mellan driftkostnad och investering
Ersättning av anläggningsdelar som är avskrivna eller som väsentligt förlänger nyttjandeperioden ska redovisas som investering.
Värdebevarande/värdeåterskapande åtgärder, d v s underhåll som syftar till att bibehålla en anläggningsdel under nyttjandeperioden, bokförs som driftkostnad. Ex på åtgärder är reparationer.
Värdehöjande åtgärder som syftar till att förlänga nyttjandeperioden, förbättra funktionen eller öka kapaciteten ska bokföras som investeringsutgift. Om den värdehöjande åtgärden/förnyelsen är av mindre värde kan den kostnadsföras i sin helhet. Mindre värde i avfallsverksamheten är ca 2 prisbasbelopp.
Fördelning av gemensamma verksamhetskostnader
Avfallsverksamheten använder olika slags tjänster inom kommunen såsom ekonomi och personaladministration mm. Dessa kostnader ska belasta avfallsverksamheten utifrån relevanta fördelningsnycklar
Avsättning
Kommunens deponi vid Skene Skog har sluttäckts för att förhindra utläckage av förorenat lakvatten. Åtgärderna var mycket kostsamma och för att inte dagens kunder skulle belastas med högre avgifter för att komma till rätta med ”gårdagens” problem avsatte kommunfullmäktige medel för att finansiera sluttäckningsåtgärderna.
Balanskonto 2281.
Årsredovisning avfall 2016
2017-01-16 9(9)
Fördelning för gemensamma verksamhetskostnader
Kostnad Nyckel för fördelning
Kommunfullmäktige beslut taxa, ABVA Ingen fördelning. Demokratiskt uppdrag skattefinansierat. Endast normgivning taxa/
ABVA
Kommunstyrelse beslut taxa, ABVA Ingen fördelning. Demokratiskt uppdrag skattefinansierat. Endast normgivning taxa/ABVA
Kommunledningsfunktion/utveckling Ingen fördelning. Ingen belastning av avfallsärenden i väsentlig omfattning Central verksamhetsstyrning ekonomi Total kostnad för avfall/Total kostnad för
kommunen
Central verksamhetsstyrning personal Antal anställda inom avfall/Totalt anställda i kommunen
Ekonomiadministration (central) inkl förvaltningsekonom
Total kostnad för avfall/Total kostnad för kommunen
Ekonomiadministration (förvaltning) Total kostnad för avfall/Total kostnad för förvaltningen
Personaladministration (central) Antal anställda inom avfall/Totalt antal anställda i kommunen
Personaladministration (förvaltning) Antal anställda inom avfall/Totalt antal anställda i förvaltningen
Ärendehanteringssystem Total kostnad för avfall/Total kostnad för kommunen
Nämndadministration/sekreterare Antal avfallsärenden/ Totalt antal ärenden förvaltningen
Upphandlingsfunktion för förvaltningen Total kostnad för avfall/Total kostnad för förvaltningen
Förvaltningsledning Total kostnad för avfall/Total kostnad för förvaltningen
Processledning/utveckling Bedömd nedlagd tid
Ekonomiassistent 0,5 årsarbetare* 60 % av lönekostnaden samt lokalhyra och dator
Löneassistent 2 årsarbetare* Antal anställda inom avfall/Totalt antal anställda i förvaltningen
* Avräknas från förvaltningens personal och ekonomiadministration
Fördelningsnycklar för gemensam teknisk service
Kostnader för telefoni, datorer, lokaler, repro och fordon debiteras enligt fastställda internpriser
